中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導資金
中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導資金
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中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導資金
江蘇省科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導資金管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為深入貫徹《中共江蘇省委、江蘇省人民政府關(guān)于增強自主創(chuàng)新能力建設創(chuàng)新型省份的決定》及《省政府關(guān)于鼓勵和促進科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)若干政策的通知》精神，省財政設立江蘇省科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導資金(以下簡稱引導資金)，并制定本辦法。
第二條 引導資金專項用于引導和支持我省創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)向初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)投資。
第三條 引導資金的資金來源為，省級財政安排的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金和其他資金。
第四條 引導資金按照項目選擇市場化、資金使用公共化、提供服務專業(yè)化的原則運作。
第五條 引導資金的引導方式主要是風險補助。
第二章 支持對象
第六條 引導資金的支持對象為：在江蘇省境內(nèi)注冊登記從事創(chuàng)業(yè)投資的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)、具有投資功能的科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)服務機構(gòu)(以下統(tǒng)稱創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu))。
第七條 本辦法所稱的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，是指具有融資和投資功能，主要從事初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資活動的公司制企業(yè)或有限合伙制企業(yè)。申請引導資金支持的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應當具備下列條件：
(一)在江蘇境內(nèi)經(jīng)工商行政管理部門登記;
(二)實收資本(或出資額)在5 000萬元人民幣以上，或首期出資額在3000萬元以上，并承諾注冊后三年內(nèi)出資額達人民幣5000萬元以上，所有投資者以貨幣形式出資：
(三)有明確的投資領(lǐng)域，并對科技型中小企業(yè)和科技創(chuàng)業(yè)載體的創(chuàng)業(yè)投資占對外投資總額的30%以上：
(四)有至少3名具備5年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務經(jīng)驗的專職管理人員;
(五)優(yōu)先支持對科技型中小企業(yè)投資2個成功案例以上的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，投資所形成的股權(quán)年平均收益率不低于1 0%，或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入高于原始投資l O%以上：
(六)管理和運作規(guī)范，具有嚴格合理的投資決策程序和風險控制機制;
(七)按照國家企業(yè)財務、會計制度規(guī)定，有健全的內(nèi)部財務管理制度和會計核算辦法。
第八條 本辦法所稱的創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)，是指由職業(yè)投資管理人組建的為投資者提供投資管理服務的公司制企業(yè)或有限合伙制企業(yè)。申請引導資金支持的創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)應具備下列條件：
(一)符合奪辦法第七條第(一)、第(四)、第(五)、第(六)、第(七)項條件;
(二)實收資本(或出資額)在1 00萬元人民幣以上：
(三)管理的創(chuàng)業(yè)資本在3000萬元人民幣以上：
第九條 本辦法所稱的具有投資功能的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)服務機構(gòu)，是指具有投資能力的科技企業(yè)孵化器、創(chuàng)業(yè)服務中心、大學科技園等中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)服務機構(gòu)。申請引導資金支持的中小企業(yè)服務機構(gòu)需具備以下條件：
(一)符合本辦法第七條第(一)、(五)、第(六)、第(七)項條件;
(二)注冊資本在2 OOO萬元人民幣以上;
(三)有至少2名具備3年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務經(jīng)驗的專職管理人員。
(四)正在輔導的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)不低于5 O家(以簽訂《服務協(xié)議》為準);
(五)能夠向初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)提供固定的經(jīng)營場地，建筑面積不小于5000平方米;
(六)對初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的投資或受委托管理的投資累計在500萬元人民幣以上。
第十條 本辦法所稱的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)，是指主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品研究、開發(fā)、生產(chǎn)和服務，成立期限在5年以內(nèi)的非上市公司。享受引導基金支持的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)，應當具備下列條件：
(一)具有企業(yè)法人資格;
(二)職工人數(shù)在300人以下，具有大專以上學歷的科技人員占職工總數(shù)的比例在30%以上，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的比例在1 O%以上;
(三)年銷售收入在3000萬元人民幣以下，凈資產(chǎn)在2 000萬元人民幣以下，每年用于高新技術(shù)研究開發(fā)的經(jīng)費占銷售收入的5%以上。
第十一條 申請引導資金支持的創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)不得投資于流動性證券、期貨、房地產(chǎn)業(yè)以及國家和省政策限制類行業(yè)。
第三章 支持方式
第十二條 引導資金的支持方式以對創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的風險補助為主。
第十三條 創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)在完成投資后，可以申請風險補助。
第十四條 引導資金按照最高不超過創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)實際投資于科技型創(chuàng)業(yè)項目金額的3%給予風險補助，補助金額最高不超過300萬元人民幣。
第十五條 風險補助資金用于彌補創(chuàng)業(yè)投資損失，創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)收到補助資金后，按《企業(yè)財務通則》第二十條規(guī)定作企業(yè)收益處理。
第四章 管理與監(jiān)督
第十六條 引導資金原則上在每年三月底前由符合引導資金資助條件的機構(gòu)和企業(yè)按本辦法通知要求將相應申報材料報所屬縣、市財政部門、科技部門。省屬企業(yè)申報材料直接上報省財政廳、省科技廳。
第十七條 申報材料由所屬同級財政部門統(tǒng)一上報，市、縣財政部門、科技部門必須對本級申請引導資金支持的機構(gòu)和企業(yè)的申報材料進行認真審核，符合條件的項目應填寫《創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)資格初審意見匯總表》、《風險補助項目匯總表》，并對申報機構(gòu)和企業(yè)的材料真實性、可靠性進行審查，符合推薦條件的加蓋公章，由申報單位所在縣、市財政局、科技局匯總后上報省財政廳、省科技廳。經(jīng)縣級財政部門、科技部門審查的申報材料，在上報省財政廳、省科技廳同時要抄報省轄市財政局、科技局。
第十八條 引導資金的申報材料主要包括：
(一)創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)資格認定材料
1、創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)資格認定申請表
2、營業(yè)執(zhí)照或法人證書復印件;
3、企業(yè)章程、內(nèi)部投資決策機制、風險控制機制的制度文件;
4、上年度會計報表和審計報告;
5、投資管理團隊主要人員介紹，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)應提供至少3名主要投資管理人員的工作簡歷;具有投資功能的中小企業(yè)服務機構(gòu)應提供至少2名主要投資管理人員的工作簡歷;
6、所管理或受托管理的創(chuàng)業(yè)投資資金規(guī)模的證明文件 (創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)需提供資金委托管理協(xié)議);
7、近三年內(nèi)投資的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)名單，包括被投資企業(yè)名稱、行業(yè)領(lǐng)域、投資時間、屬于第幾輪投資、投資金額、占股比例、投資后運營業(yè)績、是否被省科技廳認定為高新技術(shù)企業(yè)(附表3);
8、具有投資功能的中小企業(yè)服務機構(gòu)，需將已在輔導的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)名單，包括企業(yè)名稱、成立時間、行業(yè)領(lǐng)域、企業(yè)組織形式、輔導時間等，是否被省科技廳認定為高新技術(shù)企業(yè)(附表3);
9、列舉至少3個所投資案例(所投資企業(yè)的基本情況，并附投資后的營業(yè)執(zhí)照復印件、驗資報告或相關(guān)企業(yè)股權(quán)證書等復印件和投資業(yè)績的證明文件，最近的財務審計報告或投資退出證明)。
(二)補助項目申報材料
1、已投資初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)匯總表(附表3);
2、已投資初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)相關(guān)證明文件，包括：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件，工商變更登記核準通知書復印件，最近一個月資產(chǎn)負債表、損益表，創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)投資協(xié)議(副本)等
3、已投資初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)獲得的各級科技計劃項目立項文件及高新技術(shù)企業(yè)認
附則
第二十二條本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。
定證書。
第十九條 省財政廳和省科技廳根據(jù)引導資金的要求和創(chuàng)業(yè)投資項目的特點，對引導資金運作和使用情況進行監(jiān)督和績效評估。
第二十條 各省轄市財政局和科技局(縣或市財政局)應定期向省財政廳、省科技廳報告本地引導資金項目的組織實施情況。
第二十一條 引導資金項目申報單位不得弄虛作假騙取項目資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依照《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)予以處理處罰，省財政廳、省科技廳將不再受理該企業(yè)的項目申請。
中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金現(xiàn)狀
促進科技型中小企業(yè)發(fā)展與國家戰(zhàn)略目標高度一致，而促進其發(fā)展的手段主要之一就是千方百計地解決其融資支持問題。黨中央、國務院高度重視解決中小企業(yè)融資難的問題。中央各部門正在積極研究制定應對金融危機，擴內(nèi)需、保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促就業(yè)的各項政策措施。由科技部、財政部共同推動實施的科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金(以下簡稱“引導基金”)，作為首個國家層面的引導基金，對引導社會資金進入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，引導創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)投資于科技型中小企業(yè)，緩解科技型中小企業(yè)的融資困境，提升科技型中小企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，促進國民經(jīng)濟又好又發(fā)展，構(gòu)建創(chuàng)新型國家都將起到積極的促進作用。
2007年7月，科技部、財政部制定了《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)，引導基金于當年開始運行，率先啟動了風險補助、投資保障兩種無償資助方式，對50家創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)所投資的345個項目和15家創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)擬投資的52個項目進行了資助，金額達1億元，對已投資于科技型中小企業(yè)的14億創(chuàng)業(yè)投資資金給予了風險補助。
導和借助創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)化、市場化的運作方式，吸引社會資金投資于科技型中小企業(yè)，為科技型中小企業(yè)拓展股權(quán)融資的渠道，從而推動其自主創(chuàng)新和自身發(fā)展。其具體的政策目標如下：
1.緩解科技型中小企業(yè)融資難。通過財政資金的引導，擴大創(chuàng)業(yè)投資的資本量，并使其投資于早期科技型企業(yè)，營造有利用科技型中小企業(yè)發(fā)展的融資環(huán)境;
2.促進科技與金融、資本市場的結(jié)合。創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的投資對提升科技型中小企業(yè)品質(zhì)起著至關(guān)重要的作用，有利于科技型中小企業(yè)的債權(quán)融資和上市融資，是科技與金融、資本市場結(jié)合的重要紐帶;
3.創(chuàng)新科技公共財政支持方式。引導基金股權(quán)投資項目的支持方式改變了政府一直采用的無償撥款方式，其管理模式也發(fā)生了重大變化，是科技公共財政支持方式的探索與創(chuàng)新;
4.改變項目評審方法。借助于市場化、專業(yè)化的創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)來選擇支持的企業(yè)和技術(shù)項目，改變了依靠專家選項目的評審模式。
企業(yè)進行股權(quán)投資，并在約定期限內(nèi)退出，主要目標是吸引優(yōu)秀投資管理人和社會資金發(fā)起設立新的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，在按照商業(yè)化原則運作的基礎上，加強對初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的股權(quán)投資，引導基金參股比例不超過25%，原則上只收回本金而將主要投資收益讓利于其他投資人;
2.跟進投資是指對創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)選定投資的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)，引導基金與創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)共同投資，并委托創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)投資管理，主要目標是借助創(chuàng)投機構(gòu)的專業(yè)能力對具有突出示范性和顯示度的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)重點扶持，引導基金投資不超過300萬元，投資收益的50%獎勵受托創(chuàng)投機構(gòu);
3.風險補助是對投資于初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的創(chuàng)投機構(gòu)所承擔的風險和損失給予一定金額的補助，主要目標是鼓勵創(chuàng)投機構(gòu)加大對初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的投資，補助金額不超過投資額5%，最高不超過500萬元;
4.投資保障是指對創(chuàng)投機構(gòu)擬投資的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)給予投資前和投資后的無償資助，主要目標是引導和鼓勵創(chuàng)投機構(gòu)加強對早期項目的發(fā)掘、跟蹤和培養(yǎng)，創(chuàng)投機構(gòu)須與擬投資企業(yè)簽署投資意向書和輔導協(xié)議書，引導基金投資前補助最高100萬元，投資后補助最高200萬元。
引導基金的支持方式
根據(jù)《暫行辦法》，引導基金的支持方式包括兩種股權(quán)投資方式：階段參股和跟進投資;兩種無償資助方式：風險補助和投資保障。每種方式都體現(xiàn)了引導基金不同的政策側(cè)重點，同時在實施方式上也各具特點。
1.階段參股是指引導基金向創(chuàng)業(yè)投資
引導基金的宗旨和目標
科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金(以下簡稱“引導基金”)的支持對象包括創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)、具有投資功能的中小企業(yè)服務機構(gòu)和初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)。引導基金的宗旨是通過引
引導基金的管理方式
根據(jù)《暫行辦法》，引導基金的資金來自中央財政科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金(以下簡稱“創(chuàng)新基金”)年度預算?？萍疾?、財政部是引導基金的主管部門，兩部聘請專家組成引導基金評審委員會，對引導基金支持的項目進行評審，委托科技部創(chuàng)新基金管理中心負責引導基金的日常管理。創(chuàng)新基金管理中心對項目進行受理和初審，同時作為出資人代表，管理引導基金投資形成的股權(quán)。其與創(chuàng)新基金、創(chuàng)業(yè)投資的關(guān)系如下：
1.引導基金與創(chuàng)新基金的關(guān)系。引導基金是創(chuàng)新基金體系下的一項專項資金，其運作按兩部決策、專家評審、基金管理中心日常管理的方式進行;
2.引導基金與創(chuàng)業(yè)投資的關(guān)系。創(chuàng)業(yè)投資是通過股權(quán)投資獲取資本利得收益的商業(yè)資金，而引導基金是引導創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)投資行為的財政資金。根據(jù)國務院轉(zhuǎn)發(fā)的《促進創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)范設立與運作的指導意見》(國辦發(fā)2008(116)號)，“引導基金納入公共財政考核評價體系”。有別于國資創(chuàng)業(yè)投資的國有資產(chǎn)考核評價體系。
長的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)獲得了創(chuàng)投機構(gòu)的輔導和跟蹤，這些企業(yè)有望獲得3.26億創(chuàng)業(yè)投資資金。
關(guān)評審標準，經(jīng)過面試答辯和討論等程序，對創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)及其提出的合作方案提出評審意見并打分，專家評審結(jié)果作為立項建議的主要依據(jù);
4. 項目審定：創(chuàng)新基金管理中心根據(jù)評審委員會專家的評審結(jié)果提出立項建議，報科技部、財政部審定;
5. 投資和監(jiān)管：受兩部委托，創(chuàng)新基金管理中心將作為引導基金股權(quán)投資出資人代表，對立項項目完成投資的有關(guān)法律程序，并按照公司章程、托管協(xié)議等相關(guān)約定履行監(jiān)管職責;
6. 投資退出：受兩部委托，按照《暫行辦法》的規(guī)定條件及公司章程、托管協(xié)議等相關(guān)約定履行投資退出，收回本金及投資收益。
引導基金股權(quán)投資試點啟動
在科技部和財政部的指導和大力支持下，創(chuàng)新基金管理中心在開展兩種無償資助試點工作取得初步成效的基礎上，2008年底啟動了一種股權(quán)投資方式——階段參股試點工作。階段參股項目，首期預算1億元，共設立6家創(chuàng)投機構(gòu)，將有10.45億元的資金進入創(chuàng)投領(lǐng)域。
作為財政資金支持方式的一種全新探索，引導基金股權(quán)投資從項目申報、評審、立項、監(jiān)管等各個環(huán)節(jié)都與無償資助類項目有很大區(qū)別。
引導基金股權(quán)投資不直接參與對科技型中小企業(yè)的投資過程，而是借助創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的專業(yè)化、市場化的投資管理，間接地支持科技型中小企業(yè)的發(fā)展。因此，引導基金股權(quán)投資的主要工作就是遴選符合支持條件的、優(yōu)秀的創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)，委托其完成項目的投資管理任務，并監(jiān)督其履行所承諾的約定。
股權(quán)投資的基本程序包括項目申報材料受理、盡職調(diào)查、評審委員會評審、項目審定、投資和監(jiān)管、投資退出等步驟。
1. 項目申報材料受理是由創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)按要求準備申報材料，經(jīng)當?shù)厥〖壙萍肌⒇斦鞴懿块T備案推薦，報創(chuàng)新基金管理中心審查;
2. 盡職調(diào)查是由專家委員會組織科技、金融等領(lǐng)域的專業(yè)人員對創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)做背景核查;
3. 評審委員會評審是由專家根據(jù)相
引導基金下一步打算
1.隨著引導基金各種支持方式試點的陸續(xù)啟動，為充分發(fā)揮引導基金扶持和引導創(chuàng)業(yè)風險投資實施自主創(chuàng)新國家戰(zhàn)略的作用，客觀、準確和及時了解引導基金的運作情況，保證公共財政政策的公正性和效率性，優(yōu)化引導基金管理機制，將制定以公共財政資金政策目標的實現(xiàn)為主要考核指標，兼顧投資資金安全和回收的引導基金評價體系。
2.力爭在未來3年左右的時間里，完成參股投資一批創(chuàng)投機構(gòu)，擬安排投資資金5億元，帶動社會資金50～60億元以上，在全國初步形成布局合理的資金“蓄水池”，投資于科技型中小企業(yè)。引導更多社會資金和民間資本進入國家高新區(qū)，投資于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，加大對科技型中小企業(yè)的持續(xù)扶持力度。