銀行信貸風(fēng)險研究分析論文
貸前風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)的核心。目前,我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的比例普遍偏高,信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的主要金融風(fēng)險。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的銀行信貸風(fēng)險論文，供大家參考。
銀行信貸風(fēng)險論文范文一：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究
摘要：本文從對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概述入手，分析國有商業(yè)銀行現(xiàn)代風(fēng)險產(chǎn)生的原因，當(dāng)前信貸風(fēng)險管理中存在的問題的基礎(chǔ)上，通過對國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理制度的探討，進而提出防范信貸風(fēng)險的對策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險 信貸風(fēng)險管理制度
一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述
信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要是指在商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值的可能性。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因并進行分析
信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因紛繁復(fù)雜，從其產(chǎn)生來源可將信貸風(fēng)險看作商業(yè)銀行自身原因，借款企業(yè)原因和外部環(huán)境的原因。
(一)商業(yè)銀行自身的原因
從銀行自身來看，是否能夠有效防范風(fēng)險，主要取決于商業(yè)銀行化改革能否完善。自銀行商業(yè)化改革以來，圍繞建立現(xiàn)代銀行制度，各商業(yè)銀行都進行了積極的探索，特別是在控制和防范風(fēng)險的發(fā)生上。都相應(yīng)制定了一系列嚴(yán)格的規(guī)章制度，但由于這些改革沒有從根本上觸及產(chǎn)權(quán)制度，沒有真正解決責(zé)、權(quán)、利問題，因此造成銀行自身管理監(jiān)督體系不科學(xué)，在不同程度上失去了降低不良貸款的時機。
(二)借款企業(yè)的原因
從宏觀經(jīng)濟角度來看，是否能夠有效防范風(fēng)險，主要取決于企業(yè)改革是否順利完成。目前我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)中70%以上集中于原國有企業(yè)和集體企業(yè)，它們改革成功與否和經(jīng)營狀況是否好轉(zhuǎn)是信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的基礎(chǔ)。
(三)外部環(huán)境的原因
首先。社會信用環(huán)境缺失。由于我國當(dāng)前經(jīng)濟正處于轉(zhuǎn)軌時期，社會信用體系沒有建立，社會上坑蒙拐騙，欠債不還，金融欺詐的失信現(xiàn)象時有發(fā)生。其次，法制不健全。一系列與信貸密切相關(guān)的法律法規(guī)尚未出臺，而且出臺的這些法律本身內(nèi)容過于簡單，缺乏可操作性，有些甚至與國家政策相悖。 三、商業(yè)銀行信貸管理中的問題
1.基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財務(wù)資料，貸款抵押憑證，貸后檢查報告，催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風(fēng)險分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。
2.沒有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度。主要表現(xiàn)在：審貸分離機構(gòu)設(shè)置遲緩;審貸分離機構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批欠已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。
3.貸款“三查”制度不落實。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式;二是貸中審查報送不嚴(yán);三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和負(fù)債的變化進行跟蹤調(diào)查。
4.貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護。主要有以下幾個方面的問題;(1)保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求;(2)一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性，有效性進行認(rèn)真審查;(3)按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效;(4)變更主合同主要條款，延長主債務(wù)的履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人同意，致使保證合同無效和部分無效;(5)不能充分利用法律有關(guān)訴訟時效中斷或中止得規(guī)定，維護銀行得依法收貸權(quán)。
5.內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：(1)一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等;(2)貸款責(zé)任無法落實，最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé)，不了了。(3)行長經(jīng)營目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長了行長經(jīng)營上的短期行為。為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。
6.違規(guī)帳外經(jīng)營嚴(yán)重。違規(guī)帳外經(jīng)營是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設(shè)帳外帳，亂用科目，調(diào)整帳表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險受益領(lǐng)域。由于帳外經(jīng)營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產(chǎn)沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險中。
四、商業(yè)銀行信貸管理對策
信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業(yè)能否生存發(fā)展，而且對整個經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風(fēng)險，是一個具有現(xiàn)實意義的重要課題。立足于標(biāo)本兼治，我們應(yīng)借鑒國際銀行業(yè)先進風(fēng)險管理經(jīng)驗，對國有商業(yè)銀行進行信貸風(fēng)險管理。
首先要加快金融改革步伐。首先四大國有商業(yè)銀行要加快商業(yè)化進程，徹底地改革信貸管理體制，科學(xué)地制定貸款授權(quán)授信制度，不能簡單“一刀切”，靠犧牲基層活力單純求安全。其次要加強銀行內(nèi)部管理。為了保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注意銀行內(nèi)部管理入手，堅持穩(wěn)健的經(jīng)營方針。還要優(yōu)化我國商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境，比如加快利率市場化，發(fā)展資本市場，以及盡快完善貸款風(fēng)險補償機制。此外還要提高員工素質(zhì)，培育全員的風(fēng)險控制氛圍。對于一個企業(yè)，能否生存和發(fā)展，人才是關(guān)鍵，商業(yè)銀行也不例外。
解決我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險過高的問題是一項長期而又艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力做好加快金融改革步伐，加強銀行內(nèi)部管理和優(yōu)化我國商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險過高問題。
參考文獻：
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[2]田永強，《系統(tǒng)論在銀行風(fēng)險管理中的問題》，金融時報，2003年
[3]楊軍，《銀行信用風(fēng)險——理論、模型和實證分析》，2004年
銀行信貸風(fēng)險論文范文二：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析及對策研究
[摘要]商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的金融中介組織，自有資本占比低這一特點決定了其本身具有較強的內(nèi)在風(fēng)險特性，而銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險的大小，對銀行的經(jīng)營成果乃至生存發(fā)展有著至關(guān)重要的影響。目前中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在著一定的問題和缺陷，這使得中國的商業(yè)銀行在參與國際金融市場的競爭中處于不利的地位。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;對策
目前，中國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險高是金融領(lǐng)域面臨的突出問題，銀行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因此增大，為金融危機的發(fā)生留下隱患，影響中國經(jīng)濟的長期穩(wěn)定。因此，強化信貸風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例已成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。認(rèn)真分析中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因，解決中國商行業(yè)銀行信貸風(fēng)險高的問題，對于保證中國金融體系穩(wěn)健高效運行，提高中國商業(yè)銀行競爭力，實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，具有十分重要的理論和現(xiàn)實意義。
一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因分析
當(dāng)前商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要來自借款人造成的風(fēng)險和銀行管理不善造成的風(fēng)險兩個方面。
(一)借款人方面的信貸風(fēng)險
1.借款人的收入波動和道德風(fēng)險。貸款發(fā)放后，一些借款人由于收入大幅下降或暫時失業(yè)等市場原因，無法按期還款，有的雖然具備還款能力，但遲遲拖延還款，使銀行信貸風(fēng)險大大增加。而中國目前尚未建立起一套完備的個人信用體系，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷。
2.借款人蓄意詐騙貸款。借款人以非法占有為目的，編造引進資金、項目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保或者以其他方法，詐騙銀行貸款。他們得手后大多攜款潛逃、揮霍或改變貸款用途，將貸款用于高風(fēng)險的經(jīng)濟活動，造成重大經(jīng)濟損失，致使貸款無法償還。
3.借款人多頭貸款或透支，導(dǎo)致信貸風(fēng)險上升。目前，國內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機制。—些借款人抓住這一可乘之機，報送不完整的個人信息資料，在同一銀行各個部門里多頭借款或進行透支，增加了銀行貸款風(fēng)險。
4.抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。一旦貸款發(fā)生風(fēng)險，銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn)，就成為銀行化解信貸風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款抵押形同虛設(shè)。
(二)銀行經(jīng)營管理方面的信貸風(fēng)險
1.基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的文字記錄，而目前有些商業(yè)銀行管理工作混亂，大量存在借款人和保證人的財務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的缺漏。這些重要文件的漏缺，不僅對貸款的風(fēng)險分析造成困難，同時也構(gòu)成了依法收貸的障礙。
2.貸款“三查”制度執(zhí)行不力。“三查”工作做得不深不細(xì)，這是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因。一是貸前調(diào)查往往流于形式。貸前調(diào)查作為風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查賬，核實相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結(jié)論，但有些信貸人員只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字材料進行摘錄、整合，做表面文章，根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報告做出的結(jié)論已經(jīng)使貸款失去了安全性。二是貸中審查不嚴(yán)。在貸款發(fā)放過程中，信貸人員對借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險。如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求;一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認(rèn)真審查;按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記等等。三是貸后檢查表面化。貸后檢查作為風(fēng)險控制的重點環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險變化情況?？墒?，信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理卻放松了，這是造成貸款預(yù)警機制失靈的主要原因。
3.銀行管理缺乏系統(tǒng)性，致使?jié)撛陲L(fēng)險增大?，F(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，各部門之間缺乏系統(tǒng)性的信息互通機制，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務(wù)部門，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機進行聯(lián)網(wǎng)管理，從而難以實現(xiàn)資源共享。通常，僅憑借款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策，對個人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的證明，對借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會活動及表現(xiàn)，有無違法紀(jì)錄、有無失信情況等缺乏正常程序和有效渠道進行了解征詢，導(dǎo)致銀行和借款人之間的信息不對稱。
4.內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：(1)一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等;(2)貸款責(zé)任無法落實，最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé)，不了了之;(3)行長經(jīng)營目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。
5.違規(guī)賬外經(jīng)營嚴(yán)重。違規(guī)賬外經(jīng)營是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設(shè)外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險收益領(lǐng)域。由于賬外經(jīng)營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產(chǎn)沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險之中。
二、商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險的對策
綜合上述風(fēng)險的來源，造成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險問題的根本原因在于：信貸管理機制不健全。健全的信貸管理機制應(yīng)包括三個方面：信貸管理制度、信貸管理機構(gòu)以及激勵和約束系統(tǒng)。信貸管理制度主要包括授權(quán)授信規(guī)定、信貸工作程序、信貸工作每一程序的內(nèi)容和目標(biāo);信貸管理機構(gòu)主要解決信貸工作中的權(quán)力分工，從機構(gòu)這個角度確保信貸工作中的權(quán)力受到其他部門的制約，分清信貸工作各個部門的職責(zé)，并保證各部門之間相互監(jiān)督和制約;激勵和約束系統(tǒng)致力于發(fā)揮每一位信貸工作人員的主觀能動性，同時，通過明確信貸工作人員的職責(zé)分工，加大對信貸工作人員的紀(jì)律約束。因此，商業(yè)銀行要建立起一套防范信貸風(fēng)險的綜合管理體系，具體應(yīng)從以下幾方面人手：
(一)充實完善各項信貸管理制度
首先，要制定完善的信貸檔案管理制度，明確規(guī)定信貸檔案的收集、保管、交接、檢查等工作程序，并指派專人負(fù)責(zé)，定期檢查、考核執(zhí)行情況。其次，進一步完善以貸款風(fēng)險管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風(fēng)險控制制度，同時，上級行要加強對下級行各項制度執(zhí)行情況的檢查，確保各項制度落到實處。
(二)建立健全信貸專門管理機構(gòu)
首先要真正落實審貸分離制度，將貸款的審查權(quán)和批準(zhǔn)權(quán)分別落實到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。其次，建立專門的貸款管理委員會，針對大額貸款和疑難問題貸款進行審批決策。第三，由一個獨立部門承擔(dān)貸款風(fēng)險評估職責(zé)。貸款風(fēng)險定期評估需要獨立、科學(xué)、客觀地對每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險狀況作出量化評估，為了保證貸款風(fēng)險評估的客觀性、科學(xué)性、時效性，這項工作需要一個獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的其他部門來獨立完成?？傊?，建立健全信貸專門管理機構(gòu)，是為了防止信貸權(quán)力的過分集中，實行信貸決策民主化、科學(xué)化。
(三)建立科學(xué)的個人信用評價體系
隨著社會個人信用制度和信用檔案的建立，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險的作用。信用評價體系可采用積分制，根據(jù)積分多少評定個人信用等級。商業(yè)銀行可以通過在系統(tǒng)內(nèi)交流“不良借款人黑名單”的形式，禁止其分支機構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款。
(四)建立可靠的貸款風(fēng)險信息系統(tǒng)
該系統(tǒng)是一個綜合信息系統(tǒng)，至少應(yīng)包括三個部分：一是環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)，主要包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境信息、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及未來預(yù)測信息、同業(yè)競爭市場信息。二是客戶信息系統(tǒng)，主要包括客戶財務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他非財務(wù)信息。三是信貸風(fēng)險監(jiān)控信息系統(tǒng)，可與個人信用評價體系相結(jié)合，主要包括信貸違規(guī)性信息、財務(wù)指標(biāo)異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)管信息。
(五)進一步完善貸款擔(dān)保制度
在現(xiàn)有的《擔(dān)保法》基礎(chǔ)上，要盡快健全抵押擔(dān)保制度，具體應(yīng)注意以下幾個方面：首先，要培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠及時、順利地變現(xiàn)。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔(dān)保公司，為長期、大額信貸提供擔(dān)保，這也是一些西方國家發(fā)展銀行信貸的成功經(jīng)驗。第三，國家應(yīng)規(guī)定一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔(dān)保，銀行可視各個貸款品種的不同及申請人資信狀況，要求提供合適的擔(dān)保方式，并對擔(dān)保程序進行嚴(yán)格審查。
(六)把貸款與保險結(jié)合起來
借款者的個人健康狀況和償還能力的變化，往往是貸款無法償還的一個重要因素。因此，我們可以將貸款與保險公司的有關(guān)險種、產(chǎn)品組合起來運作。如銀行在發(fā)放某些貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時，保險公司即要向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)信貸風(fēng)險的合理有效轉(zhuǎn)換，另一方面也有助于保險業(yè)的發(fā)展。
(七)改善信貸風(fēng)險控制考核激勵機制
在傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險考核激勵機制下，發(fā)放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成了貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎勵越多，而質(zhì)量越好卻獎勵越少的異常機制。因此，要優(yōu)化信貸風(fēng)險控制獎勵機制，在貸款營銷考核時，要重點考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性、潛在風(fēng)險性，淡出對貸款發(fā)放量的考核獎勵;對信貸風(fēng)險控制的考核獎勵，應(yīng)當(dāng)改為質(zhì)量優(yōu)良的給予重獎，對完成清收不良貸款目標(biāo)的不獎不罰，超額完成清收目標(biāo)的給予適當(dāng)獎勵，完不成清收目標(biāo)的給予重罰，從而更有效地促進信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。
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