商業(yè)銀行風(fēng)險論文發(fā)表
商業(yè)銀行風(fēng)險論文發(fā)表
在風(fēng)險金融環(huán)境中，商業(yè)銀行能否安全穩(wěn)定地運行對于整個經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的影響。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險論文發(fā)表的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!
商業(yè)銀行風(fēng)險論文發(fā)表篇1
淺析商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險及其防范
摘要：近些年，隨著現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和科學(xué)技術(shù)在銀行系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，客戶不再滿足以前單一的銀行業(yè)務(wù)，促使銀行不斷推出新的金融產(chǎn)品以應(yīng)對客戶對產(chǎn)品多樣性的需求，隨之而來銀行柜臺業(yè)務(wù)操作也呈現(xiàn)出復(fù)雜性、多樣性、防范難度大等特點。因此，如何有效地防范柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成為各家商業(yè)銀行需要面對的重要課題。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;柜臺操作風(fēng)險
一、我國商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險現(xiàn)狀
一是從思想上風(fēng)險防范意識淡薄。有不少柜臺業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù)熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風(fēng)險意識的淡薄導(dǎo)致在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)生錯報或漏報現(xiàn)象，造成個人和單位不必要的損失。根據(jù)統(tǒng)計，商業(yè)銀行因為柜臺操作風(fēng)險發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風(fēng)險的20%。可見由于自身風(fēng)險意識的淡薄導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生占比較高。
二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點注意事項。在辦理業(yè)務(wù)時未能準(zhǔn)確辨別，有條不紊。如對公業(yè)務(wù)的主要注意方面有：對每天收取的票據(jù)的真?zhèn)涡缘膶Ρ?，對比所收取的票?jù)與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留在銀行印章是否相符等;一些柜臺業(yè)務(wù)操作人員未能及時注意到這些，盲目辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不必要的損失。對于個人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。由于沒有嚴(yán)格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要的風(fēng)險。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項，并做到時時防范，是遠(yuǎn)比快速熟練掌握交易技能更重要的。
三是執(zhí)行銀行的各項柜臺業(yè)務(wù)操作流程不嚴(yán)格。銀行的每一項業(yè)務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實踐操作和不斷檢驗才形成的，每一個操作步驟都是為防范風(fēng)險而設(shè)置的，有很深刻的風(fēng)險防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實際工作當(dāng)中，有時為了辦理方便未能嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對客戶的一種不負(fù)責(zé)，也是對于自身和銀行的一種不負(fù)責(zé)。
二、柜臺操作主要風(fēng)險點
有些柜臺業(yè)務(wù)人員普遍上存在著對業(yè)務(wù)風(fēng)險的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認(rèn)為柜臺業(yè)務(wù)是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對于柜臺業(yè)務(wù)操作來講，柜臺的每一個操作，都直接關(guān)系到客戶每筆業(yè)務(wù)的完成，中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。柜臺操作的一個很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提高風(fēng)險防范意識，謹(jǐn)慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對于規(guī)避操作風(fēng)險有著至關(guān)重要的作用。
賬戶開立是客戶與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點，也是發(fā)生資金往來的必要條件?，F(xiàn)代社會不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開戶的情況時有發(fā)生。虛假開戶作為賬戶開立環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險點，自然而然也成為風(fēng)險防范的源頭。
支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會計業(yè)務(wù)，同時也是風(fēng)險防范工作的關(guān)鍵節(jié)點。偽造、變造票據(jù)和銀行卡，盜取客戶密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問題。
三、具體風(fēng)險防范措施
總的來說，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)思想教育，從思想上加強(qiáng)風(fēng)險防范意識。柜臺業(yè)務(wù)不是簡單的重復(fù)操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶，謹(jǐn)慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對規(guī)避操作風(fēng)險有著至關(guān)重要的作用，同時也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn);同時，通過對賬戶開立和支付兩大環(huán)節(jié)的分析后，我們發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的，所以應(yīng)該從人員管理、系統(tǒng)建設(shè)和制度完善等方面著手進(jìn)行風(fēng)險的防范。具體措施如下：
(一)加大培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識及柜面操作流程方面加強(qiáng)對柜臺員工的培訓(xùn)，做到全面了解業(yè)務(wù)知識，熟練掌握操作技能，做好新進(jìn)員工上崗前的崗前全面培訓(xùn)工作，同時對產(chǎn)生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時進(jìn)行培訓(xùn)和解讀，在熟悉業(yè)務(wù)流程的過程中掌握辦理業(yè)務(wù)時容易發(fā)生操作風(fēng)險的風(fēng)險點。同時，應(yīng)經(jīng)常性地對會計人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會計人員抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。
(二)以人為本，建立科學(xué)務(wù)實的考核機(jī)制。商業(yè)銀行高管層應(yīng)按照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求，規(guī)范完善績效考核機(jī)制，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)做好績效考核工作。在績效考評中，要堅持以風(fēng)險為本，增加風(fēng)險類指標(biāo)權(quán)重;不得層層加碼，不切實際提高考核要求。建立合理的激勵機(jī)制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。
(三)加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時代到來，電子系統(tǒng)日新月異發(fā)展，與此同時帶來的信息安全問題日益顯著，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門應(yīng)在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級，電子設(shè)備對人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運行顯得尤為重要。
(四)不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強(qiáng)會計人員管理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責(zé)，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強(qiáng)對重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位人員的管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對賬等幾大方面加強(qiáng)會計內(nèi)控管理職能，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立專門內(nèi)部檢查監(jiān)督部門，對各類風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正，最終實現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險管理目標(biāo)的動態(tài)過程和工作機(jī)制。
總之，柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險作為當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營活動過程中的主要風(fēng)險，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到“零差錯，零違規(guī)”。這就需要我們每個柜臺業(yè)務(wù)人員積極主動的去認(rèn)識風(fēng)險的危害性和防范風(fēng)險的重要性，從自身做起防范風(fēng)險的發(fā)生。
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商業(yè)銀行風(fēng)險論文發(fā)表篇2
淺析我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險問題
摘 要：人民幣匯率機(jī)制改革后，我國商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險問題日趨顯著。在新的匯率機(jī)制下，如何合理規(guī)避匯率風(fēng)險、提高外匯管理水平，在新的市場環(huán)境下化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，成為我國商業(yè)銀行亟需思考的問題。文章分析了我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段存在的匯率風(fēng)險及其成因以及匯率風(fēng)險管理中存在的問題，并對如何加強(qiáng)匯率風(fēng)險管理提出優(yōu)化建議。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 匯率變動 匯率風(fēng)險 風(fēng)險管理
一、引言
2005年7月21日，中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于完善人民幣匯率形成機(jī)制改革的相關(guān)事宜公告》。這一公告標(biāo)志著我國開始實行新的以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行管理的浮動匯率制度。匯率機(jī)制改革意味著匯率的波動幅度擴(kuò)大，變動頻率加快。由國家集中承擔(dān)的匯率風(fēng)險分散到外匯持有者手中，導(dǎo)致商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險大幅增加。自2005年新匯率機(jī)制實施以來，人民幣匯率對美元基本保持升值趨勢，對非美元貨幣的變動大于對美元的變動。以人民幣兌美元例，2012年全年人民幣兌美元中間價升值154個基點，升值幅度超過0.25%。截止到2012年12月31日，人民幣兌美元中間價穩(wěn)定在6.28附近。研究商業(yè)銀行匯率風(fēng)險問題，有助于提高我國商業(yè)銀行匯率管理水平，加強(qiáng)其認(rèn)識風(fēng)險、解決風(fēng)險的能力。
二、匯率機(jī)制改革帶對我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險的影響
(一)商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)和負(fù)債錯配風(fēng)險增大
商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險由資金賬戶和交易賬戶的匯率風(fēng)險加總起來構(gòu)成。在新的匯率機(jī)制下，以外匯存款、外匯貸款等為代表的銀行賬戶的外匯資產(chǎn)和負(fù)債也會隨著匯率的升值和貶值產(chǎn)生相應(yīng)的盈利與虧損。同時，人民幣對主要外幣的匯率經(jīng)常性波動將導(dǎo)致商業(yè)銀行持有的以外幣計價、結(jié)算的金融工具的市值變動。自匯率機(jī)制改革以來，我國商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險敞口頭寸較大，并且外匯貸款增幅大于外匯存款增幅，這都會導(dǎo)致銀行面臨的幣種錯配的風(fēng)險增加。
(二)客戶的匯率風(fēng)險上升使銀行受損可能性增加
匯率波動不僅影響商業(yè)銀行的敞口頭寸大小，也會通過銀行客戶的財務(wù)狀況間接對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力產(chǎn)生影響。匯率波動頻率加快使國際貿(mào)易交易中的匯率風(fēng)險增加，從而導(dǎo)致貿(mào)易公司財務(wù)狀況時好時壞，現(xiàn)金流不穩(wěn)定，進(jìn)而企業(yè)的償貸能力受到影響。例如，人民幣對美元持續(xù)升值導(dǎo)致我國溫州小商品批發(fā)商盈利水平大幅下降，與國外同業(yè)競爭力下降，其借款銀行的匯率風(fēng)險隨之增加。
(三)外匯衍生產(chǎn)品給銀行帶來的風(fēng)險增加
銀行良好的衍生品定價能力與可靠的產(chǎn)品風(fēng)險管理能力是外匯衍生產(chǎn)品交易的基本保障。隨著擴(kuò)大遠(yuǎn)期結(jié)售匯范圍、引入外匯衍生品市場詢價交易、允許符合條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)參與銀行間外匯市場交易等一系列政策放寬條件的實行，銀行外匯衍生產(chǎn)品交易市場得以發(fā)展壯大，但同時其所面臨的風(fēng)險也在增加。操作運營機(jī)制的完善程度是決定衍生產(chǎn)品風(fēng)險的主要因素，其中恰當(dāng)?shù)慕灰字贫扰c嚴(yán)格的監(jiān)控者監(jiān)控交易最為主要。
(四)對銀行資本充足率的影響
資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定：商業(yè)銀行的全部資產(chǎn)占全部加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8%以上，其中核心資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到4%以上。我國商業(yè)銀行資本金來源于三個渠道：(1)境外IPO募集的外匯資本金;(2)境外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購部分股權(quán)所形成的外幣資本金;(3)國家通過外匯儲備注資形式構(gòu)成的外匯資本金。上述三部分加總形成我國商業(yè)銀行資本金體系，由于商業(yè)銀行股份制改革，外幣資本占總資本金比例升高。一旦人民匯率大幅波動，作為資本充足率計算公式中分子的資本金也會處于不確定的態(tài)勢，從而影響我國商業(yè)銀行資本充足率的穩(wěn)定水平。
三、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險管理中存在的問題
我國長期實行事實上的固定匯率制度，致使國內(nèi)商業(yè)銀行匯率風(fēng)險管理水平普遍不高。具體表現(xiàn)在：
(一)匯率風(fēng)險意識及管理理念有待提高
我國商業(yè)銀行工作人員，特別是高層管理人員，對于匯率機(jī)制改革后銀行所面臨的匯率風(fēng)險意識不夠，主觀上沒有降低匯率風(fēng)險的動力。另一方面，目前我國商業(yè)銀行高層管理人員匯率風(fēng)險管理知識匱乏，缺乏應(yīng)對風(fēng)險的專業(yè)技能。綜合主觀意愿和實際的客觀能力來看，管理層都不能對匯率風(fēng)險管理進(jìn)行有效的實施與監(jiān)控，以致匯率風(fēng)險管理難以具體有效實行。
(二)匯率風(fēng)險管理體系有待完善
高層管理人員的有效領(lǐng)導(dǎo)與降低匯率風(fēng)險的預(yù)見性，風(fēng)險部門對于匯率風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制，獨立的外匯審計部門與高效的外匯業(yè)務(wù)部門，明確細(xì)化的市場風(fēng)險管理授權(quán)政策和報告程序共同組成了商業(yè)銀行匯率風(fēng)險管理體系。我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險管理體系存在層次模糊、部門間業(yè)務(wù)重疊等問題，需要完善由高層管理人員決策，以獨立風(fēng)險管理部門為核心，各業(yè)務(wù)部門緊密配合降低匯率風(fēng)險的全方位、全過程的風(fēng)險管理體系。
(三)匯率風(fēng)險信息的識別、計量、監(jiān)控能力有待增強(qiáng)
從歷史上看，我國商業(yè)銀行主要以定性分析為識別匯率風(fēng)險的方法，缺乏定量分析，在匯率風(fēng)險管理的科學(xué)性、實證性與國際先進(jìn)銀行的差距較大。后者普遍采用外匯敞口分析法、VaR法、敏感性分析、壓力測試、情景分析及RAROC法等各種匯率風(fēng)險的計量方式，使風(fēng)險指標(biāo)具象化。近年來，隨著匯率體制改革的加深以及匯率風(fēng)險的逐漸暴露，國內(nèi)商業(yè)銀行開始普及敞口分析法、VaR法與壓力測試的應(yīng)用。但一些銀行存在僅僅運用上述方法識別、分析匯率風(fēng)險，但未將得到數(shù)據(jù)應(yīng)用到匯率風(fēng)險監(jiān)控的實際工作中去的情況。例如在運用敞口分析法計算外匯風(fēng)險頭寸時，未按照計算所得設(shè)置外匯交易限額，最大程度降低匯率風(fēng)險。
(四)匯率風(fēng)險管理的內(nèi)部控制有待加強(qiáng) 目前，我國商業(yè)銀行對外匯審計的能力較弱。一方面，國內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門大多還停留在進(jìn)行合規(guī)性審計的階段，主要采取由審計人員個人經(jīng)驗判斷的抽樣審計的方法，標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的制度缺位。另一方面，內(nèi)審部門在高級管理層領(lǐng)導(dǎo)下開展稽核監(jiān)督工作，而非由董事會或監(jiān)事會及其下設(shè)審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)，導(dǎo)致其獨立性差，缺少權(quán)威性，對管理層的監(jiān)督和審計流于形式。經(jīng)濟(jì)上依附于本銀行本身，組織上獨立性不夠，這些限制導(dǎo)致內(nèi)審工作很難保證客觀公正，從而對于匯率風(fēng)險的內(nèi)部控制產(chǎn)生不利影響。此外，由于外匯交易、匯率風(fēng)險技術(shù)性較強(qiáng)，國內(nèi)商業(yè)銀行專業(yè)內(nèi)審人員的缺乏，致使銀行外匯業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險點被忽略。
四、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險管理的建議
銀行機(jī)構(gòu)是我國外匯市場參與主體。有效管理匯率風(fēng)險既是銀行機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營、擴(kuò)展業(yè)務(wù)、推進(jìn)創(chuàng)新的需要，又是新的人民幣匯率形成機(jī)制平穩(wěn)實施和銀行間外匯市場健康發(fā)展的要求。
(一)改善銀行高級管理層匯率風(fēng)險管理素質(zhì)
高級管理層對于匯率風(fēng)險的認(rèn)識在風(fēng)險管理中起著重要作用。一方面，銀行應(yīng)大力推進(jìn)高管人員的知識培訓(xùn)工作，增強(qiáng)其匯率風(fēng)險意識及管理理念。另一方面，應(yīng)積極引進(jìn)具備專業(yè)素養(yǎng)、掌握風(fēng)險管理技能的海內(nèi)外優(yōu)秀人才加入到高級管理層中，為各項風(fēng)險管理政策和程序的制定與實施提供保證。最后，建立合理的激勵機(jī)制與考核制度，運用市場化手段遴選優(yōu)秀人才，從而改善銀行高級管理層匯率風(fēng)險管理素質(zhì)。
(二)完善匯率風(fēng)險管理體系
人民幣匯率機(jī)制改革后，逐漸增強(qiáng)的匯率風(fēng)險要求國內(nèi)商業(yè)銀行建立更加完善、高效的匯率管理體系。這就要求：(1)高層管理人員承擔(dān)起監(jiān)控與管理匯率風(fēng)險的責(zé)任。(2)商業(yè)銀行根據(jù)自身風(fēng)險情況，制定匯率風(fēng)險管理的授權(quán)政策和報告政策與程序。(3)以獨立風(fēng)險管理部門為核心，各業(yè)務(wù)部門緊密配合，從而形成以降低匯率風(fēng)險為目的的全方位、全過程的風(fēng)險管理體系。為此還要建立通暢的信息傳達(dá)管道，健全的信息報告與反饋機(jī)制，分工明確的匯率風(fēng)險管理權(quán)限結(jié)構(gòu)和責(zé)任機(jī)制。
(三)提高匯率風(fēng)險信息處理能力
從目前來看，我國商業(yè)銀行匯率風(fēng)險信息處理能力與國際先進(jìn)要求還有不小的差距，需要采取相應(yīng)措施確保原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、可靠、及時和安全，并根據(jù)風(fēng)險管理需要對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析、論證。商業(yè)銀行處理匯率風(fēng)險信息其目標(biāo)在于監(jiān)測外匯風(fēng)險限額的遵守情況并及時提供匯率風(fēng)險報告。此外，國際先進(jìn)風(fēng)險計量方法與技術(shù)的引入要結(jié)合實際業(yè)務(wù)需求。在現(xiàn)階段，面對外資銀行入股的有利背景，我國商業(yè)銀行應(yīng)在自身股份制改革進(jìn)程中取長補(bǔ)短，引進(jìn)國際市場上成熟匯率風(fēng)險計量方法與技術(shù)來規(guī)避匯率風(fēng)險。
(四)匯率風(fēng)險管理的內(nèi)部控制有待加強(qiáng)
2006年6月24日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引》。其中指出我國商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立垂直的內(nèi)部審計管理體系，保持與審計對象的相對獨立性，內(nèi)審人員在人事、組織、福利等方面不依附于駐地行，適當(dāng)提高審計人員的待遇，充分調(diào)動審計人員的工作積極性，使審計人員在開展審計工作時無后顧之憂，敢于發(fā)現(xiàn)匯率風(fēng)險并認(rèn)真查驗風(fēng)險所在，能真實地反映審計中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險問題。其次，在保持內(nèi)審計隊伍穩(wěn)定的情況下，審計人員與業(yè)務(wù)人員崗位適當(dāng)輪換制度的實行，以及定期與有關(guān)人員進(jìn)行交流，都有利于加強(qiáng)審計人員對業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，提高其具體業(yè)務(wù)的操作能力及審計水平。
注釋：
?、賵D中數(shù)據(jù)來源于中國人民銀行網(wǎng)站
?、趫D中數(shù)據(jù)來源于國家外匯管理局網(wǎng)站
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