分析國企代理問題的成因及建議

2． 建立和完善激勵(lì)機(jī)制。有效的激勵(lì)應(yīng)包括：（1）基本工資與福利，用于保障企業(yè)經(jīng)營者的基本生活；（2）與短期效益掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)；（3）與長期效益掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)。長期激勵(lì)的比重應(yīng)相對(duì)較大，這樣有利于促使企業(yè)經(jīng)營者努力改善企業(yè)的長遠(yuǎn)盈利能力。目前采用的長期激勵(lì)多為遠(yuǎn)期薪金，即根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期的不同，以不低于一年為時(shí)間跨度確定經(jīng)營者的報(bào)酬。但僅依靠遠(yuǎn)期薪金是不夠的，如年薪制相對(duì)于企業(yè)的長期經(jīng)營行為來說還是具有短期性，因?yàn)橹卮髴?zhàn)略實(shí)施或長期投資的效益有時(shí)至少需要幾年時(shí)間才能顯現(xiàn)。因此可以考慮給予經(jīng)營者部分剩余索取權(quán)，使其更關(guān)心企業(yè)資產(chǎn)的保值增值和長期發(fā)展。如股權(quán)激勵(lì)可使經(jīng)營者的收入報(bào)酬與企業(yè)利潤最大化盡可能一致，而且是長期的動(dòng)態(tài)正相關(guān)關(guān)系，因此可采用多種形式的股權(quán)激勵(lì)，如股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股票贈(zèng)與計(jì)劃等。3．建立和完善內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制。（1）完善法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)是指由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理人員組成的，用以協(xié)調(diào)企業(yè)成員利益和關(guān)系的一種權(quán)力相互分離和制約的機(jī)制，這種相互制衡關(guān)系本質(zhì)上就是一種監(jiān)督約束機(jī)制。要完善法人治理結(jié)構(gòu)，首先，要確保各個(gè)企業(yè)機(jī)構(gòu)職權(quán)的獨(dú)立性，使所有權(quán)、決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)四權(quán)分立，“三會(huì)一總”各司其職，各權(quán)力要素具有各自的重心和邊界，相互制衡。其次，要保證權(quán)利與責(zé)任的對(duì)稱，使任何權(quán)利都無法擺脫責(zé)任的約束。（2）充分發(fā)揮職工或職代會(huì)的監(jiān)督作用。企業(yè)制度的創(chuàng)新不應(yīng)導(dǎo)致民主管理與民主監(jiān)督的弱化，而應(yīng)使國企在長期的管理實(shí)踐中形成的這一傳統(tǒng)繼續(xù)發(fā)揮其積極的作用。企業(yè)職工在經(jīng)營者的管理之下從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，對(duì)經(jīng)營狀況和經(jīng)營者行為有所了解，同時(shí)企業(yè)經(jīng)營的好壞直接影響到職工的利益，因此不應(yīng)忽視職工或職代會(huì)的監(jiān)督作用。為保證職工參與的經(jīng)常性與全面性，應(yīng)對(duì)職工代表進(jìn)入監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)做出制度安排。（3）規(guī)范財(cái)務(wù)制度，發(fā)揮財(cái)會(huì)人員的監(jiān)督作用。嚴(yán)格規(guī)范的財(cái)務(wù)制度能有效防止企業(yè)經(jīng)營者的貪污、揮霍公款等行為；財(cái)務(wù)部門及時(shí)準(zhǔn)確提供的財(cái)務(wù)報(bào)表有助于委托人了解企業(yè)經(jīng)營狀況，從而在一定程度上克服信息不對(duì)稱。因此，財(cái)務(wù)必須是公開的、透明的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)具有獨(dú)立性，不能完全由經(jīng)營者控制。高級(jí)財(cái)會(huì)人員的任用也應(yīng)由委托人和代理人共同決定，其收入應(yīng)由所有者給付的監(jiān)視費(fèi)和獎(jiǎng)勵(lì)與經(jīng)營者給付的工資兩部分組成。此外，還應(yīng)使監(jiān)督工作經(jīng)?；椭贫然?，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。
　4． 建立和完善外部監(jiān)督約束機(jī)制。（1）利用產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制約束代理人行為。目前我國產(chǎn)品市場(chǎng)還存在競(jìng)爭(zhēng)不充分的問題，因此必須打破條塊分割、諸侯經(jīng)濟(jì)的局面，嚴(yán)禁地方保護(hù)主義，消除部門壁壘，著力構(gòu)建全國統(tǒng)一的產(chǎn)品市場(chǎng)，并通過《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等法規(guī)規(guī)范產(chǎn)品市場(chǎng)的秩序，實(shí)現(xiàn)價(jià)格信息獲取的市場(chǎng)化，以促使企業(yè)經(jīng)營者努力降低成本，從而減小經(jīng)營者用擴(kuò)大成本開支來滿足個(gè)人效用的可能性，進(jìn)而降低代理成本。（2）利用資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制約束代理人行為。要大力發(fā)展資本市場(chǎng)，特別是股票市場(chǎng)，必須健全規(guī)范資本市場(chǎng)的法律體系，以規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)作；還必須分散股權(quán)，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，以防止大戶操縱，抑制過度投機(jī)行為。這樣股價(jià)才能真正反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和成長性，在一定程度上克服信息不對(duì)稱。（3）利用經(jīng)理市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制約束代理人行為。我國的經(jīng)理市場(chǎng)還處于起步階段，要加快其發(fā)展，一方面要破除人才流動(dòng)的種種限制，另一方面要為經(jīng)理階層的成長提供適宜的條件。為此，首先要改變過去企業(yè)經(jīng)營者由上級(jí)主管部門任命的干部任免式用人機(jī)制，引入競(jìng)爭(zhēng)和淘汰的機(jī)制，讓市場(chǎng)來選擇優(yōu)秀的經(jīng)營者，以促進(jìn)經(jīng)理人才的合理流動(dòng)，達(dá)到經(jīng)理人才資源的最優(yōu)配置，形成經(jīng)營者自我約束、自我監(jiān)督的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。在這種機(jī)制下，所有者選擇經(jīng)營者時(shí)，主要是根據(jù)其過去的經(jīng)營業(yè)績來判斷其人力資本的價(jià)值和經(jīng)營能力的高低的。在職的經(jīng)營者會(huì)面臨被競(jìng)爭(zhēng)者取代的威脅，因此嚴(yán)重偏離所有者利潤最大化假定的行為是不可能長期存在的。其次要建立經(jīng)理人信息庫。經(jīng)理人信息庫應(yīng)包括個(gè)人基本情況、資格認(rèn)證狀況、具體經(jīng)營業(yè)績等，并登記在冊(cè)，隨時(shí)供企業(yè)選擇。（4）建立和完善社會(huì)和法律約束機(jī)制。社會(huì)約束是指社會(huì)中介組織（如會(huì)計(jì)事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估中心、銀行等）、經(jīng)理人自律組織（如行業(yè)協(xié)會(huì)等）、社會(huì)輿論、社會(huì)道德等對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督與約束。法律約束是指用法律的形式規(guī)定企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)利和責(zé)任。目前我國約束經(jīng)營者行為的法律法規(guī)主要有《公司法》、《證券法》、《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》、《合伙企業(yè)法》等。這些法律法規(guī)對(duì)經(jīng)營者的權(quán)利和責(zé)任都有明確的規(guī)定，但還應(yīng)注重法律法規(guī)的實(shí)施效果，加強(qiáng)立法監(jiān)督，設(shè)計(jì)有效追究經(jīng)營者責(zé)任的手段。
　　三、結(jié)束語
　　我國國有企業(yè)的改革是一項(xiàng)系統(tǒng)的工程，本文僅通過分析國企的委托——代理關(guān)系，對(duì)解決其代理問題的對(duì)策進(jìn)行了一些思考，要實(shí)現(xiàn)國企改革向縱深方向的整體推進(jìn)，還有很多理論和實(shí)際問題有待于進(jìn)一步研究。