法律管理論文怎么寫
法律管理論文怎么寫
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法律管理論文篇一
企業(yè)法律風(fēng)險管理研究
摘要：隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入，企業(yè)正面臨全球范圍內(nèi)資源、人才、技術(shù)等各方面的激烈競爭，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的外部環(huán)境愈加嚴(yán)峻。在這種形勢下，企業(yè)能否保持平穩(wěn)快速發(fā)展，很大程度上取決于公司是否建立起一套系統(tǒng)完善的法律風(fēng)險管理體系，具備快速應(yīng)對市場變化、有效管理法律風(fēng)險的能力。企業(yè)法律風(fēng)險管理體系是企業(yè)在實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，為了合理有效地控制企業(yè)面臨的法律風(fēng)險而建立的由一系列制度、流程、活動構(gòu)成的有機整體，包括法律風(fēng)險分析、法律風(fēng)險控制和法律風(fēng)險評估三大模塊。
關(guān)鍵詞：企業(yè) 法律 風(fēng)險 管理
中圖分類號：D92文獻標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X(2011)25-0127-03
隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展和完善，市場環(huán)境風(fēng)云變幻，企業(yè)競爭愈演愈烈，企業(yè)風(fēng)險無處不在，企業(yè)的生存和發(fā)展、利潤的獲取等，無不在克服各種風(fēng)險的影響、有效管理各種風(fēng)險的條件下完成的。沒有風(fēng)險就沒有回報，風(fēng)險意味著失敗的可能，也蘊藏著成功的機會。企業(yè)若想取得成功，就應(yīng)當(dāng)管理好風(fēng)險。進入21世紀(jì)以來，在全球化與信息化不斷加速的時代背景下，資本、技術(shù)、人才和商品的流動加快，諸要素間的關(guān)系日趨復(fù)雜，這將極大地增加社會經(jīng)濟中的不確定因素，企業(yè)不得不面臨更多、更大的風(fēng)險。法律風(fēng)險作為法商時代的必然產(chǎn)物，是風(fēng)險管理中最為重要的一部分?？梢灶A(yù)見，企業(yè)未來所面臨的法律風(fēng)險與法律問題將急劇增加，政府與企業(yè)的關(guān)系、企業(yè)與企業(yè)的關(guān)系、企業(yè)內(nèi)部的各種關(guān)系，都需要通過相應(yīng)的法律來調(diào)整和規(guī)范。法律風(fēng)險管理得當(dāng)將會為企業(yè)帶來更多的盈利機會，法律風(fēng)險管理失策將可能給企業(yè)帶來致命的打擊。由此可見，構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險管理體系已成為公司經(jīng)營和發(fā)展中不可回避的重大課題。
一、風(fēng)險與法律風(fēng)險
風(fēng)險的概念起源于意大利，17世紀(jì)由法國傳入英國，19世紀(jì)早期傳入美國。最早將風(fēng)險范疇引入經(jīng)濟領(lǐng)域并加以考察是在19世紀(jì)末。在幾十年風(fēng)險管理研究的歷史中，人們總是希望給風(fēng)險下一個完備的定義，但是直到今天，經(jīng)濟學(xué)家、社會學(xué)家、統(tǒng)計學(xué)家、精算師、保險經(jīng)紀(jì)人、審計師等對風(fēng)險仍有著不同的定義。
1921年美國經(jīng)濟學(xué)家奈特在《風(fēng)險、不確定性和利潤》中，將風(fēng)險與不確定性加以重要的區(qū)分，認(rèn)為風(fēng)險是“可測定的不確定性”。
COSO《內(nèi)部控制――整合框架》中，風(fēng)險是任何可能影響目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面因素，COSO《企業(yè)風(fēng)險管理――整合框架》對風(fēng)險的定義是，一個事項將會發(fā)生并給目標(biāo)實現(xiàn)帶來負(fù)面影響的可能性。
國際內(nèi)部審計師協(xié)會稱風(fēng)險是指對目標(biāo)的實現(xiàn)會產(chǎn)生影響的事項發(fā)生的可能性。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》中將企業(yè)風(fēng)險定義為“未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響”。
綜上所述，風(fēng)險是一個二維概念，一維表示損失的大小，二維表示損失發(fā)生概率的大小。風(fēng)險是在一定環(huán)境和一定時期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識與控制的不確定性。
無論是在企業(yè)風(fēng)險管理領(lǐng)域還是在企業(yè)法律事務(wù)領(lǐng)域，企業(yè)法律風(fēng)險都是一個經(jīng)常被提及的概念，然而不同的國家、不同領(lǐng)域的學(xué)者對法律風(fēng)險概念的理解和表述卻不盡相同。有人側(cè)重于從制度層面來理解法律風(fēng)險，認(rèn)為它是由于未能認(rèn)識到法律效力，或?qū)Ψ尚ЯΦ恼J(rèn)識存在偏差或者在法律效力不確定的情況下開展經(jīng)營活動而使企業(yè)的利益或目標(biāo)與法律規(guī)定不一致而產(chǎn)生的風(fēng)險。有人傾向于法律風(fēng)險外延的概括：法律風(fēng)險包括但不限與因監(jiān)管措施和解決民商爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險。還有人從企業(yè)成立和運營的目的出發(fā)，將法律風(fēng)險歸為商業(yè)風(fēng)險的一種，強調(diào)法律風(fēng)險是指企業(yè)所承擔(dān)而發(fā)生潛在經(jīng)濟損失或其他損害的風(fēng)險。
從上述各種觀點可以看出，對企業(yè)法律風(fēng)險的定義基本上是從風(fēng)險誘因和風(fēng)險后果兩個方面來進行的。在風(fēng)險后果方面，各家觀點基本一致，即認(rèn)為法律風(fēng)險是一種給企業(yè)造成損失或帶來不利后果的可能性;在風(fēng)險誘因方面，雖然各家觀點差異較大，但多數(shù)都不夠全面。鑒于此，筆者認(rèn)為，企業(yè)法律風(fēng)險是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理的過程中，由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主體未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。企業(yè)經(jīng)營活動中的任何一個法律行為都有可能產(chǎn)生法律風(fēng)險，法律風(fēng)險對于企業(yè)經(jīng)營具有巨大的沖擊力和危害性。因此，建立一個科學(xué)有效的法律風(fēng)險管理體系，十分必要而又迫在眉睫。
二、企業(yè)法律風(fēng)險的特征
企業(yè)法律風(fēng)險之所以成為單獨的一類企業(yè)風(fēng)險，是因為其具有與其他企業(yè)風(fēng)險明顯不同的特征。對于企業(yè)法律風(fēng)險特征的了解和熟悉，有助于我們更加準(zhǔn)確地把握企業(yè)法律企業(yè)風(fēng)險的內(nèi)涵和外延。結(jié)合上述企業(yè)法律風(fēng)險定義，企業(yè)法律風(fēng)險主要包括如下特征：
1.企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生原因具有確定性。這是企業(yè)法律風(fēng)險區(qū)別于其他企業(yè)風(fēng)險的一個最根本的特征。無論哪一種企業(yè)法律風(fēng)險，其產(chǎn)生原因歸根結(jié)底都是基于法律規(guī)定或合同約定。例如，企業(yè)違反法律規(guī)定或合同約定、侵權(quán)、怠于行使法律賦予的權(quán)利等行為，都是有法律規(guī)定或合同約定的，否則不能直接導(dǎo)致法律風(fēng)險的發(fā)生。
2.企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生結(jié)果具有強制性。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動如果違反法律法規(guī)，或者侵害其他企業(yè)、單位或者個人的合法權(quán)益，勢必要承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任甚至是刑事責(zé)任等法律責(zé)任。法律責(zé)任具有強制性，不受企業(yè)或其他任何個人意志左右，法律風(fēng)險一旦發(fā)生，企業(yè)必然處于被動承受其不利結(jié)果的窘境，多年的經(jīng)營積累可能會因此損失殆盡。
3.企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生領(lǐng)域具有廣泛性。企業(yè)所有經(jīng)營活動都離不開法律規(guī)范的調(diào)整，企業(yè)實施任何行為都必須遵守法律的規(guī)定。法律是企業(yè)一切經(jīng)營活動的根本行動指南。企業(yè)與政府、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費者以及企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系，都要通過相應(yīng)的法律法規(guī)來規(guī)范和調(diào)整。因此，企業(yè)法律風(fēng)險存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)之中，貫穿于企業(yè)從設(shè)立到終止的全過程。
4.企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生結(jié)果的可預(yù)見性。企業(yè)法律風(fēng)險因違反法律的規(guī)定或合同的約定而產(chǎn)生，然而法律規(guī)定或合同約定最基本的功能就是給當(dāng)事人明確規(guī)定應(yīng)該做什么、不應(yīng)該做什么以及相應(yīng)的法律后果是什么。因此，對于當(dāng)事人來說，企業(yè)法律風(fēng)險是可以事前預(yù)見的，即可以通過對法律規(guī)定或合同約定的解讀，預(yù)先判斷出哪些行為可能會給企業(yè)帶來法律風(fēng)險以及風(fēng)險發(fā)生后會給企業(yè)帶來什么樣的后果，從而可以通過各種有效手段加以防范和控制。
三、企業(yè)法律風(fēng)險的分類
企業(yè)法律風(fēng)險的分類是指基于一定的標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)法律風(fēng)險劃分為不同的類型。通過對企業(yè)法律風(fēng)險的分類，我們可以更加全面地掌握企業(yè)法律風(fēng)險的概念和表現(xiàn)形式;通過企業(yè)法律風(fēng)險分類研究，可以讓我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險的某些變化規(guī)律，認(rèn)清各種企業(yè)法律風(fēng)險的特征，從而更好地構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險管理體系。從不同的角度、按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，可以將企業(yè)法律風(fēng)險分為不同的類別：
1.直接法律風(fēng)險與間接法律風(fēng)險。按照法律風(fēng)險與企業(yè)的密切程度來劃分，可以分為直接法律風(fēng)險與間接法律風(fēng)險。直接法律風(fēng)險是指由于企業(yè)自身的行為或企業(yè)直接參與的法律關(guān)系相對人的行為直接產(chǎn)生的法律風(fēng)險。例如，企業(yè)決策判斷時缺乏法律論證而導(dǎo)致的決策風(fēng)險、企業(yè)管理體系中因合同管理、知識產(chǎn)權(quán)管理等欠缺導(dǎo)致的管理風(fēng)險等。間接法律風(fēng)險則是指企業(yè)由于受到其他法律關(guān)系的牽連而引起的法律風(fēng)險。如因擔(dān)保產(chǎn)生的法律風(fēng)險，其發(fā)生與否往往取決于本企業(yè)以外其他法律關(guān)系主體的行為。
2.顯性法律風(fēng)險與隱性法律風(fēng)險。按照法律風(fēng)險對不利結(jié)果產(chǎn)生的影響，可以分為顯性法律風(fēng)險和隱性法律風(fēng)險。顯性法律風(fēng)險是人們能夠清楚認(rèn)識到法律不利后果發(fā)生程度的企業(yè)法律風(fēng)險。隱性法律風(fēng)險是法律不利后果隱蔽，不通過專業(yè)縫隙無法認(rèn)知風(fēng)險存在，并對企業(yè)的影響程度也不能準(zhǔn)確判斷的企業(yè)法律風(fēng)險。
3.內(nèi)部法律風(fēng)險與外部法律風(fēng)險。按照法律風(fēng)險引發(fā)因素的來源可以分為內(nèi)部法律風(fēng)險和外部法律風(fēng)險。內(nèi)部法律風(fēng)險是指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營行為、經(jīng)營決策或員工違反法律規(guī)定等因素引發(fā)的法律風(fēng)險。外部法律風(fēng)險是指由于企業(yè)以外的社會環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等因素引發(fā)的法律風(fēng)險。
4.靜態(tài)法律風(fēng)險與動態(tài)法律風(fēng)險。按照法律活動外部條件是否變化，分為靜態(tài)法律風(fēng)險和動態(tài)法律風(fēng)險。靜態(tài)法律風(fēng)險是指在外部法律條件沒有變化的情況下，因法律活動實施人的不當(dāng)行為而形成的企業(yè)法律風(fēng)險。動態(tài)的企業(yè)法律風(fēng)險是指由于法律行為涉及的外部法律條件發(fā)生變化而形成的企業(yè)法律風(fēng)險。
企業(yè)法律風(fēng)險分類是個十分復(fù)雜的問題，上述對企業(yè)法律風(fēng)險的分類知識企業(yè)法律風(fēng)險的主要分類，目的是為了幫助讀者便于理解和把握企業(yè)法律風(fēng)險。除此之外，按照企業(yè)運營中發(fā)生法律風(fēng)險的業(yè)務(wù)或管理活動類型的劃分，可以分為企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險、合同法律風(fēng)險、企業(yè)并購法律風(fēng)險、企業(yè)改制法律風(fēng)險、知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險、人力資源管理法律風(fēng)險、企業(yè)稅收法律風(fēng)險、安全事故法律風(fēng)險、企業(yè)訴訟法律風(fēng)險等。按照法律風(fēng)險承擔(dān)的法律責(zé)任可以分為，刑事法律風(fēng)險、民事法律風(fēng)險和行政法律風(fēng)險等等。由于企業(yè)法律風(fēng)險有著復(fù)雜的成因、復(fù)雜的表現(xiàn)形式，防范和管理手段也多種多樣，即使特定到具體的企業(yè)，法律風(fēng)險的處理方式和法律后果也常常不同。因此，就要求我們對企業(yè)法律風(fēng)險管理體系進行研究，從而建立起一系列分析、控制、評估、防范、解決企業(yè)法律風(fēng)險的方法。
四、企業(yè)法律風(fēng)險管理體系
企業(yè)法律風(fēng)險管理體系是指企業(yè)在實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，為了合理有效地控制企業(yè)面臨的法律風(fēng)險而建立的，由一系列制度、流程、活動構(gòu)成的有機整體。企業(yè)法律風(fēng)險管理體系的目標(biāo)是通過對企業(yè)法律風(fēng)險進行科學(xué)、全面、規(guī)范、動態(tài)的管理，提高法律風(fēng)險控制能力，降低整體法律風(fēng)險水平，為企業(yè)戰(zhàn)略的實施保駕護航，它是企業(yè)法律風(fēng)險管理體系的出發(fā)點和歸宿;企業(yè)法律風(fēng)險管理體系的主體是法律風(fēng)險分析、法律風(fēng)險控制和法律風(fēng)險評估三個模塊，法律風(fēng)險分析模塊用于了解和認(rèn)識企業(yè)面臨的法律風(fēng)險，法律風(fēng)險控制模塊用于降低企業(yè)法律風(fēng)險的發(fā)生的可能性和不確定性，減少乃至避免企業(yè)法律風(fēng)險帶來的不利后果;企業(yè)法律風(fēng)險管理體系的根基和落腳點是企業(yè)的制度、流程、組織、職能和信息系統(tǒng)等，缺乏上述要素的支撐，企業(yè)法律風(fēng)險管理體系就是無本之木、無源之水。
企業(yè)法律風(fēng)險管理體系三個模塊的運轉(zhuǎn)機制是互為前提和基礎(chǔ)。法律風(fēng)險分析模塊的實施成果是法律風(fēng)險控制模塊實施的基礎(chǔ)和前提，法律風(fēng)險控制模塊的實施成果是法律風(fēng)險評估的基礎(chǔ)和前提，法律風(fēng)險評估模塊的實施成果又可以作為再次實施法律風(fēng)險分析模塊和法律風(fēng)險控制模塊的基礎(chǔ)和前提。三個模塊相互作用、循環(huán)往復(fù)，最終形成一個動態(tài)、閉環(huán)的管理系統(tǒng)(如圖1所示)：
圖1
企業(yè)法律風(fēng)險管理體系的構(gòu)建思路是：首先，實施法律風(fēng)險分析模塊，包括法律風(fēng)險識別、法律風(fēng)險測評和法律風(fēng)險分析三個環(huán)節(jié);其次，實施法律風(fēng)險控制模塊，包括法律風(fēng)險控制導(dǎo)入、制定法律風(fēng)險控制計劃和落實法律風(fēng)險控制計劃三個環(huán)節(jié);最后，實施法律風(fēng)險評估模塊，包括風(fēng)險控制實施完成情況和實施效果評估兩個環(huán)節(jié)。在法律風(fēng)險評估模塊實施完成后，從法律風(fēng)險分析模塊開始重新依法實施三個模塊，經(jīng)久不息，循環(huán)往復(fù)。
五、結(jié)語
中國古代的先人，早已對風(fēng)險管理有著經(jīng)典闡釋，智慧跨越千年，依然歷久彌新、發(fā)人深省。魏文王問名醫(yī)扁鵲：“你們家弟兄三人，都精于醫(yī)術(shù)，到底誰醫(yī)術(shù)最高呢?”扁鵲回答說：“大哥最高，二哥次之，我最差。”文王又問：“那為什么你的名氣最大呢?”扁鵲答曰：“我大哥治病，是在病情發(fā)作之前。由于一般人不知道他能事先鏟除病因，所以他的名氣無法傳出去，只有我們家里的人才知道。我二哥治病，是在病情剛剛發(fā)作之時。一般人以為他只能治輕微的小病，所以他只在我們的村子里小有名氣。而我治病，是在病情嚴(yán)重之時。一般人看見的都是我在經(jīng)脈上穿針管來放血、在皮膚上敷藥等大手術(shù)，所以他們以為我的醫(yī)術(shù)最高明，因此名氣響遍全國。”
事后管理不如事中管理，事中管理不如事前管理，可惜大多數(shù)人，大多數(shù)企業(yè)都很難體認(rèn)到這一點，總是等到法律風(fēng)險發(fā)生了才尋求解決辦法，等到錯誤決策造成了重大損失才尋求彌補之道，一切都為時晚矣，以致悔恨終生。企業(yè)法律風(fēng)險管理體系，是一個集事前管理、事中管理與事后管理于一身，由制度、流程、活動等相互結(jié)合而成的有機整體，囊括了法律風(fēng)險分析、法律風(fēng)險控制和法律風(fēng)險評估三大模塊。構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險管理體系已逐漸成為未來企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。
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