對中小企業(yè)財務管理的建議
對中小企業(yè)財務管理的建議
目前我國中小型企業(yè)財務管理狀況不容樂觀，面對財務管理存在的問題，中小型企業(yè)該采取什么措施呢?下面學習啦小編為你提幾點建議。
對中小企業(yè)財務管理的建議：設立專門為中小企業(yè)融資服務的金融機構
1.國家應鼓勵地方性商業(yè)銀行以中小企業(yè)為服務重點地方性商業(yè)銀行是伴隨著中小企業(yè)發(fā)展而發(fā)展的，他們之間有著天然的聯(lián)系。另外，地方性商業(yè)銀行由于受經營規(guī)模小和結算條件的限制，也難以為大型中小企業(yè)融資。因此，地方性商業(yè)銀行應主動將服務重點放在中小企業(yè)上，他們有很強的向中小企業(yè)貸款的傾向，二者相互促進、相互發(fā)展。因此，可以引導地區(qū)性銀行為中小企業(yè)的發(fā)展提供融資信貸支持。地區(qū)性的銀行與中小企業(yè)有著更和諧的聯(lián)系，為中小企業(yè)提供融資服務具有天然優(yōu)勢。地方政府應該對地區(qū)性商業(yè)銀行加以引導，使之成為中小企業(yè)的主導服務機構。
2.國家應盡快建立支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性銀行目前許多國家都建立了支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性銀行，如日本的中小企業(yè)公庫、泰國的中小企業(yè)金融局、韓國的中小企業(yè)銀行等。要加快我國中小企業(yè)發(fā)展，有必要借鑒國外成功經驗，組建相應的政策性銀行。其資金來源可以是政府提供的財政資金或出賣一部分中小企業(yè)的變動資金;其經營不以盈利為目標，而應以專門配合、貫徹與實施政府提供中小企業(yè)政策意圖為己任。對符合政策要求、有發(fā)展前景的產品和中小企業(yè)給予融資支持，并提供信用保證等服務。
金融機構是為中小企業(yè)提供融資服務的主渠道，發(fā)展適合中小企業(yè)的金融機構，加快非公有制金融機構的發(fā)展，可削弱國有商業(yè)銀行的壟斷地位，有利于銀行間的公平競爭。而對現(xiàn)有的非國有金融機構存在的違規(guī)經營等方面的問題，應當加緊規(guī)范，加強監(jiān)督，促進其發(fā)展，而不是簡單地取締、關閉或兼并。目前應結合金融體制的改革，加快對現(xiàn)有非公有制金融機構的改造，使其能夠為中小企業(yè)的發(fā)展提供融資服務。同時，允許民間中小企業(yè)進入金融部門，創(chuàng)建民間銀行。這些專門為中小企業(yè)服務的銀行可以與中小企業(yè)建立緊密的長期的聯(lián)系和信任關系，除提供貸款外，它們還可以在市場信息、中小企業(yè)管理等多方面為中小企業(yè)提供服務，銀行與中小企業(yè)關系密切了，信任關系建立了，貸款也就容易了。
對中小企業(yè)財務管理的建議：建立有效的財務管理控制體系
1.全方位轉變中小企業(yè)財務管理觀念
財務管理觀念是指導財務管理實踐的價值觀，是思考財務管理問題的出發(fā)點。面對新的理財環(huán)境，中小企業(yè)若不全方位轉變財務管理觀念，就很難在激烈的國際競爭中贏得一席之地。中小企業(yè)應樹立以下觀念：
(1)樹立人本化理財觀念。重視人的發(fā)展和管理，是現(xiàn)代管理的基本趨勢。中小企業(yè)的每項財務活動都是由人發(fā)起、操作和管理的，其成效如何主要取決于人的知識、智慧和努力程度。因此，在財務管理中要理解人、尊重人，規(guī)范財務人員的行為，建立責權利相結合的財務運行機制，強化對人的激勵和約束，其目的就是要充分調動人們科學理財?shù)姆e極性、主動性和創(chuàng)造性。
(2)樹立資本多元化理財觀念。入世后，資本市場開放，市場準入門檻降低，大批外資銀行和外國中小企業(yè)都將進駐中國，大量的外國資本將涌入中國市場。中小企業(yè)應抓住這一契機，積極尋求與外資合作，提高管理水平，實現(xiàn)投資主體多元化，優(yōu)化中小企業(yè)法人治理結構。
(3)樹立風險理財觀念。在現(xiàn)代市場經濟中，由于市場機制的作用，任何一個市場主體的利益都具有不確定性，存在蒙受一定經濟損失的可能，即不可避免地要承擔一定的風險。在財務管理中要樹立風險觀念，善于對環(huán)境變化帶來的不確定因素進行科學預測，有預見地采取各種防范措施，使可能遭受的損失降到最低限度，提高抵御風險的能力。
2.中小企業(yè)防范風險有兩個重要途徑：一是制定詳實的財務計劃，通過計劃將不確定因素確定下來，使中小企業(yè)產生應對變化的機制，減少未來風險的影響;二是建立風險預測模型，有預見地、系統(tǒng)地辨認可能出現(xiàn)的風險，變被動為主動，防患于未然。
3.加強資金管理，強化財務控制
(1)努力提高資金的使用效率，使資金運用產生最佳的效果。a要使資金的來源和運用得到有效配合，如不能用短期借款來購買固定資產，以免導致資金周轉困難;b準確預測資金收回和支付的時間，如應收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡，資金拮據(jù);c合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用配比合理。
(2)加強對營運資金的管理。從發(fā)展現(xiàn)狀看，涉及現(xiàn)金、應收應付、存貨等的營運資金管理是目前中小企業(yè)財務管理的“主旋律”.加快生產經營資金的流動和周轉，資金只有在流通中才能增值，中小企業(yè)的利潤主要是靠流動資金的周轉來實現(xiàn)的。因此，a要保持合理的“三率”—流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，特別是現(xiàn)金比率，它反映中小企業(yè)當前或近期需支付現(xiàn)金的能力，應努力保持中小企業(yè)各項現(xiàn)金收入之和略大于各項現(xiàn)金支出之和，即接近所謂理想的“現(xiàn)金余額為零”,說明資金得到了充分利用;b注意合理的存貨比率—存貨與流動資產總額之比。中小企業(yè)應對采購物資實行定額控制，做到事前有計劃、事中有控制、事后有分析，使物資結構趨于合理，盡量減少儲備資金和成品(商品)資金的占用，應充分利用市場這個“倉庫”的觀念，在滿足生產經營的前提下，存貨是越少越好。c要嚴格控“三期”—存貨周期、應收賬款周期及應付賬款周期。存貨周期是通過當期的銷售額和庫存資金占用之比來體現(xiàn)的，只有通過縮短存貨在生產經營過程中的停留時問和減少庫存、加速產品銷售，才能縮短周期，加速資金周轉，減少資金占用。應收賬款周期即賬款回收天數(shù)，應強化對應收賬款的管理，制訂相應的應收賬款政策，千方百計縮短賬款回收期。應付賬款周期是指充分利用供貨方允許中小企業(yè)支付貨款的期限，這樣中小企業(yè)可利用這部分資金來周轉，但也應注意不能拖延應付賬款周期而影響中小企業(yè)信譽。第四，努力降低“三費”—主要指管理費用、財務費用和銷售費用。這三項費用可以說是直接耗用掉了的一部分流動資金，嚴格控制并努力降低“三費”是中小企業(yè)當務之急。
創(chuàng)新一種好的經營戰(zhàn)略有助于加速營運資金周轉。龍之源煤炭公司當時只做簡單的煤炭銷售，銷售對象是當?shù)氐挠∪局行∑髽I(yè)，煤炭主要用于生產蒸汽。但是，由于競爭激烈，經常出現(xiàn)存貨積壓或者應收賬款拖欠的問題，為了更好地解決此問題，我們決定實施承包經營戰(zhàn)略：承包供汽，定期結算。這樣就由煤炭銷售轉變?yōu)檎羝N售，“承包”形成了壟斷，加速了存貨周轉;“定期”解決了應收賬款的拖欠問題，加速了資金的回收期和安全指數(shù)。此舉使我們受益匪淺。
(3)加強財產控制。建立健全財產物資管理的內部控制制度，在物資采購、領用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，堵塞漏洞，維護安全。對財產的管理與記錄必須分開，以形成有力的內部牽制，決不能把資產管理、記錄、檢查核對等交由一個人來做。定期檢查和盤點財產，督促管理人員和記錄人的嚴格管理。
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