保函與保理的區(qū)別在哪里怎么辨別
保函與保理的區(qū)別在哪里怎么辨別
保函與保理雖然只有一字之差，但是內(nèi)涵上還是有很大的區(qū)別的。今天學習啦小編整理了保函與保理的區(qū)別，為廣大網(wǎng)友分憂解惑，大家快來看看吧。
保函與保理的區(qū)別
保函
保函(Letter of Guarantee, L/G)又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個人應申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行起責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責任或經(jīng)濟賠償責任。 保函即為保證書，為了方便，一般公司及銀行都印有一定格式的保證書。其作用包括憑保函交付貨物、憑保函簽發(fā)清潔提單、憑保函倒簽預借提單等。
在憑保函交付貨物的情況下，收貨人保證在收到提單后立即向船公司交回全套正本提單，承擔應由收貨人支付的運費及其他費用的責任，對因未提交提單而提取貨物所產(chǎn)生的一切損失均承擔責任，并表明對于保證內(nèi)容由銀行與收貨人一起負連帶責任。憑保函簽發(fā)提單則使得托運人能以清潔提單、已裝船提單順利地結(jié)匯。關(guān)于保函的法律效力，海牙規(guī)則和維斯比規(guī)則都沒有作出規(guī)定，考慮到保函在海運業(yè)務中的實際意義和保護無辜的第三方的需要，漢堡規(guī)則第一次就保函的效力問題作出了明確的規(guī)定，保函是承運人與托運人之間的協(xié)議，不得對抗第三方，承運人與托運人之間的保函，只是在無欺騙第三方意圖時才有效;如發(fā)現(xiàn)有意欺騙第三方，則承運人在賠償?shù)谌綍r不得享受責任限制，且保函也無效。
保證是民法上的責任，是區(qū)別于物保的人的擔保，是第三人和債權(quán)人約定，當債務人不履行或者不能履行其債務時，該第三人按照約定或法律規(guī)定履行債務或者承擔責任的擔保方式，分為一般保證和連帶保證;保函是國際經(jīng)濟法上的責任，國際海上貨物運輸在《漢堡規(guī)則》中規(guī)定，托運人為了換取清潔提單可向承運人出具保函，保函只在托運人與承運人之間有效。我國海商法沒有關(guān)于保函的規(guī)定，實踐中參照以上規(guī)定。
保理
保理(Factoring)全稱保付代理，又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商(提供保理服務的金融機構(gòu))，由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。它是商業(yè)貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，賣方為了強化應收賬款管理、增強流動性而采用的一種委托第三者(保理商)管理應收賬款的做法。
《國際保理公約》對保理的定義：保理業(yè)務是近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈, 國際貿(mào)易買方市場逐漸形成而迅速在歐美發(fā)達國家興起的一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務業(yè)務。國際統(tǒng)一司法協(xié)會《國際保理公約》對保理的定義：應收賬款管理服務機構(gòu)以保理商身份和以賒銷方式提供商品或服務的銷售商之間的一項持續(xù)性安排，根據(jù)這一安排，銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務人)訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：1、貿(mào)易融資;2、銷售分戶賬管理;3、應收賬款催收;4、信用風險控制與壞賬擔保。[1] 保理業(yè)務分為國際保理和國內(nèi)保理，其中的國內(nèi)保理是根據(jù)國際保理發(fā)展而來。國際保理又叫國際付款保理或保付代理。它是指保理商通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔保、應收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務的綜合性金融服務業(yè)務，其核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口融資。與國際保理不同的是，國內(nèi)保理的保理商、保理申請人、商務合同買方均為國內(nèi)機構(gòu)。
保函的作用
相關(guān)圖片在憑保函交付貨物的情況下，收貨人保證在收到提單后立即向船公司交回全套正本提單，承擔應由收貨人支付的運費及其他費用的責任，對因未提交提單而提取貨物所產(chǎn)生的一切損失均承擔責任，并表明對于保證內(nèi)容由銀行與收貨人一起負連帶責任。憑保函簽發(fā)提單則使得托運人能以清潔提單、已裝船提單順利地結(jié)匯。關(guān)于保函的法律效力，海牙規(guī)則和維斯比規(guī)則都沒有作出規(guī)定，考慮到保函在海運業(yè)務中的實際意義和保護無辜的第三方的需要，漢堡規(guī)則第一次就保函的效力問題作出了明確的規(guī)定，保函是承運人與托運人之間的協(xié)議，不得對抗第三方，承運人與托運人之間的保函，只是在無欺騙第三方意圖時才有效;如發(fā)現(xiàn)有意欺騙第三方，則承運人在賠償?shù)谌綍r不得享受責任限制，且保函也無效。
保理的服務項目
保理又稱保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒銷方式結(jié)算貸款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理業(yè)務是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險承擔于一體的綜合性金融服務。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。保理商為其提供下列服務中的至少兩項：
貿(mào)易融資
保理商可以根據(jù)賣方的資金需求，收到轉(zhuǎn)讓的應收賬款后，立刻對賣方提供融資，協(xié)助賣方解決流動資金短缺問題。
銷售分戶賬管理
保理商可以根據(jù)賣方的要求，定期向賣方提供應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、賬齡分析等，發(fā)送各類 對賬單，協(xié)助賣方進行銷售管理。
應收賬款的催收
保理商有專業(yè)人士從事追收，他們會根據(jù)應 收賬款逾期的時間采取有理、有力、有節(jié)的手段，協(xié)助賣方安全回收賬款。
信用風險控制與壞賬擔保
保理商可以根據(jù)賣方的需求為買方核定 信用額度，對于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應收賬款，保理商提供100%的 壞賬擔保。
保理的分類
商業(yè)保理(commercial factoring)
指由非銀行保理商開展的保理業(yè)務。
國內(nèi)保理(domestic factoring)
指保理商為在國內(nèi)貿(mào)易中的買方、賣方提供的保理業(yè)務。
國際保理(international factoring)
指保理商為在國際貿(mào)易中的買方、賣方提供的保理業(yè)務。
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