有關商業(yè)養(yǎng)老保險論文
有關商業(yè)養(yǎng)老保險論文
養(yǎng)老保障是近年來我國談論得比較多的話題,無論是國家、政府還是個人,都時刻關注著我國養(yǎng)老保障事業(yè)的發(fā)展。下面是學習啦小編為大家整理的有關商業(yè)養(yǎng)老保險論文，供大家參考。
有關商業(yè)養(yǎng)老保險論文范文一：商業(yè)養(yǎng)老保險對社會養(yǎng)老保險發(fā)展的意義
摘要：隨著老齡化進程的加快，我國養(yǎng)老問題的嚴重性日益顯露，社會養(yǎng)老保險的負擔也越來越重，市場經濟的快速發(fā)展急需商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，來彌補社會養(yǎng)老保險的缺陷，完善社會養(yǎng)老保險多層次體系的建立。特別是商業(yè)保險利用其自身的優(yōu)勢，可以為擴大社會保險覆蓋范圍、提高保障程度、建立多層次的社會保險體系做出巨大貢獻。
關鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險 社會養(yǎng)老保險
一、背景
根據(jù)我國2010年11月1日進行了第六次全國人口普查全，全國總人口為1370536875人。其中，60歲及以上人口為177648705人，占13.26%，65歲及以上人口為118831709人，占8.87%。同2000年第五次全國人口普查相比，60歲及以上人口的比重上升2.93個百分點，65歲及以上人口的比重上升1.91個百分點。
國務院第六次全國人口普查領導小組副組長、國家統(tǒng)計局局長馬建堂表示，中國人口年齡結構的變化，說明隨著中國經濟社會快速發(fā)展，人民生活水平和醫(yī)療衛(wèi)生保健事業(yè)的巨大改善，老齡化進程逐步加快。
我國目前社會養(yǎng)老保險制度在提高勞動者的福利水平，解決城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老的后顧之憂等方面發(fā)揮了重要的作用，但是也存在著它本身無法克服的缺陷。隨著老齡化進程的加快，養(yǎng)老問題的嚴重性日益顯露，社會養(yǎng)老保險的負擔也越來越重，市場經濟的快速發(fā)展急需商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，來彌補社會養(yǎng)老保險的缺陷，完善社會養(yǎng)老保險多層次體系的建立。
二、商業(yè)養(yǎng)老保險及社會養(yǎng)老保險概述
1、商業(yè)養(yǎng)老保險的含義及特點
所謂商業(yè)保險是指，投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或達到約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。
2、社會養(yǎng)老保險含義及特點
社會養(yǎng)老保險制度是國家根據(jù)人民的體質和勞動力資源情況，規(guī)定一個年齡界限，當勞動者達到這個年齡界限時作為年老喪失勞動能力，解除勞動義務，由國家和社會提供物質幫助，保障其晚年基本生活的一種社會保障制度。
社會養(yǎng)老保險是世界各國較為普遍實行的一種社會保險制度，一般由國家立法，強制實施，企業(yè)單位和個人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會保險部門領取養(yǎng)老金。社會養(yǎng)老保險基金通常由國家、單位和個人三方共同負擔，并實現(xiàn)廣泛的社會互濟。
三、社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險的聯(lián)系與區(qū)別
商業(yè)養(yǎng)老保險具有營利性，而社會養(yǎng)老保險不具有該性質，但是它們都是在被保險人受到損害的時候為其提供經濟補償，以保障其生活正常進行，進一步維護社會經濟穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展; 此外，二者都需要建立保險基金，都要在相似的原則和技術下被運作，實現(xiàn)保險基金的保值增值; 最后，社會保險和商業(yè)保險處理的都是純粹風險，是不可預知和不期望發(fā)生的偶然風險。
近年來，我國發(fā)展多層次的養(yǎng)老保險體系也要求商業(yè)保險的參與，以給我們較高收入階層更加靈活充足的保險保障。因此，社會保險運用商業(yè)化的管理手段必然提高效率，減輕國家財政負擔; 而商業(yè)保險在充分發(fā)展積累之后，也必然走向低收入階層開拓市場，進一步顯示出保險的社會性特征。
四、發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的作用和意義
1、緩解養(yǎng)老保險的隱形債務
隱形債務是在現(xiàn)收現(xiàn)付籌資模式加之人口老齡化國情下產生的難題?，F(xiàn)收現(xiàn)付的實質是勞動者收入的代際轉移。但是，我國現(xiàn)階段的基本國情是人口老齡化加劇，生產性人口與退休人口比例嚴重失調，使得在職勞動者需要供養(yǎng)的退休勞動者越來越多，的經濟負擔日益沉重，現(xiàn)收現(xiàn)付制難以為繼。即使提出了社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合的部分積累制，但"統(tǒng)賬結合"模式仍不能有效填補隱形債務的資金缺口，隱形債務已經嚴重威脅中國社會保障制度改革和發(fā)展。保險公司的經營狀況就要樂觀得多。就 2008 年統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，我國保險行業(yè)原保險保費收入達 9784 億多元，原保險賠付支出卻只有2971 億元，再除去業(yè)務成本，保險公司盈余也應當有上千億如果由保險公司來經營"統(tǒng)一保單"，社會養(yǎng)老保險的隱形債務資金缺口就可以用保險公司的利潤予以彌補。在保險經營實務中，用某些險種的盈利來補貼某些險種的虧損的情況也十分常見，因為必要的虧損型險種能夠帶動那些盈利能力較強的業(yè)務，反過來增加利潤。
2、提高社會保險的統(tǒng)籌層次
現(xiàn)階段我國社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次過低，治理分散，限制了勞動力的流動和共濟功能。一方面，地區(qū)與地區(qū)之間保險基金統(tǒng)籌能力和負擔都不均衡，經濟實力較弱、財政困難的地方足額發(fā)放養(yǎng)老金較為困難; 而經濟發(fā)達的地區(qū)，養(yǎng)老保險基金收支結余較多。另一方面，省級以下的統(tǒng)籌層次會造成流動就業(yè)人員的社會保險關系在跨省轉移、接續(xù)方面存在著政策性障礙，使得大部分流動人口合法權益也不可避免地要受到侵害。充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險的功能，就能很好地解決這一難題。
首先，由保險公司經營"統(tǒng)一保單"的模式已經極大地提高了省級統(tǒng)籌的速度和力度。再加上保險公司內部建立的先進的信息通信機制，全省各地的經營狀況都能夠被各省分公司全面掌握。最后，由于商業(yè)化的保險經營不涉及被保險人戶籍問題，保險關系轉移接續(xù)十分簡便，被保險人的權利也能受到最大限度的保護。
3、促進商業(yè)保險的全面發(fā)展
如果保險公司著手經營社會養(yǎng)老保險，必然在公眾心目中樹立起良好的形象，極大地提升行業(yè)競爭力，甚至能夠從激烈的價格戰(zhàn)中解脫出來。與此同時，社會養(yǎng)老保險的辦理如果轉移到保險公司，那將意味著保險公司的潛在客戶急劇增加，不僅給保險公司的展業(yè)帶來極大方便，節(jié)約一筆不小的營業(yè)成本，而且又能夠迅速增加其業(yè)務量和營業(yè)收入。最重要的是，社會公眾在辦理社會保險的過程中，保險公司可以借助這個機會宣傳自身，糾正人們對商業(yè)保險的片面、錯誤的認知，通過潛移默化逐漸增強整個社會的保險意識，為中國保險業(yè)的全面起飛鋪下道路。
五、大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險事業(yè),加快建立多層次社會養(yǎng)老保險體系中的幾點思考與建議。
1、規(guī)范市場經營,促進商業(yè)養(yǎng)老保險事業(yè)健康發(fā)展,競爭是市場經濟的一大特色。公開、公平的競爭，有利于保險市場的健康發(fā)展。
2、強化社會化服務與管理,為大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險提供必要的基礎與條件。商業(yè)養(yǎng)老保險是一項涉及社會千家萬戶的事業(yè)，輻射面廣，業(yè)務管理要求高，這決定了必須提高社會化服務與管理程度。
3、大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險,政府要予以重視和支持。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，加快建立多層次養(yǎng)老保險體系，仍離不開政府的強有力的支持，尤其在市場經濟尚未成熟的今天，顯得更為重要。當然，這種重視與支持更多和更重要的還是反映在宏觀上的指導與支持。
六、結束語
大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，彌補社會養(yǎng)老保險的缺陷已經受到了越來越多的關注，人們已經從強調二者之間的區(qū)別過渡到尋找二者的共性。特別是近年來提出的建立多層次的養(yǎng)老保險體系，集中凸顯了商業(yè)養(yǎng)老保險在完善社會保險體系中的地位和作用。但是，商業(yè)養(yǎng)老保險不應該僅作為提供較高層次養(yǎng)老保險的一種手段，而應該在各個層次中都找到一些契合點，發(fā)揮好商業(yè)保險特有的優(yōu)勢，在為發(fā)展社會保險服務的同時，也從中抓住自身的發(fā)展機會，快速成長。
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有關商業(yè)養(yǎng)老保險論文范文二：借助商業(yè)保險重建養(yǎng)老保障體系
摘 要：目前，中國處于一個以結構轉型與體制轉軌同步啟動為特征的轉型期，自然風險、社會風險、經濟風險、人為風險等相互交織，形成特殊的綜合系統(tǒng)性風險，大大加重了社會保障體系的負擔。構建并完善多支柱的養(yǎng)老保障體系，旨在兼顧再分配、保險和促進資本積累等多重目標。商業(yè)保險在養(yǎng)老服務領域具備風險管理、資金支持和社會化服務等專業(yè)優(yōu)勢，是較為適合的養(yǎng)老服務社會化、市場化供應商。商業(yè)保險要利用自身優(yōu)勢，對現(xiàn)有的社會保障制度體系進行一定的優(yōu)化，提高其運行效率。
關鍵詞：養(yǎng)老保障;商業(yè)保險;社會保險
中圖分類號：F840.612 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X(2015)14-0104-02
聯(lián)合國規(guī)定，如果一個國家65歲以上的人口超過7%，或60歲以上人口超過總人口的10%，就意味著該國進入了老年社會，成為老年型國家。《中國老齡產業(yè)發(fā)展報告(2014)》指出，自1999年進入老齡化社會以來，到2013年，中國老年人口數(shù)量已達2.02億，人口老齡化水平達14.9%;老年人口在2053年將達到峰值4.87億左右。如何應對人口老齡化，建立合理可行的養(yǎng)老保障體系，現(xiàn)已成為社會各界最為關注的問題。
一、我國養(yǎng)老保障體系現(xiàn)狀
現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保障體系的基本框架包括三個層次：第一個層次是政府主導并管理的基本養(yǎng)老保險(包括城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險，政府機關、事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險，軍人養(yǎng)老保險以及農民養(yǎng)老保險);第二個層次是政府倡導但由企業(yè)自主發(fā)展的企業(yè)年金;第三個層次是靠個人資金力量養(yǎng)老(包括購買商業(yè)養(yǎng)老保險、個人儲蓄、理財?shù)仁侄畏e累的資金)。這三個層次之間具有一定的替代性，由于制度本身的缺陷和管理水平不高，使得前兩個層次的績效并不很高。
二、我國養(yǎng)老保險體系存在的主要問題及成因
(一)人口結構變化趨勢與現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會統(tǒng)籌制度之間有矛盾
根據(jù)國際經驗，支撐一個現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保障體系需要三個條件：相對年輕的人口結構、富有效率的稅收體系以及有效且安全的基金管理和治理結構。從我國的情況看，養(yǎng)老體系面臨人口老齡化的沖擊，現(xiàn)收現(xiàn)付體系入不敷出，個人賬戶持續(xù)空轉，養(yǎng)老體系存在巨量的隱性負債。僅就個人賬戶規(guī)?？?，2008―2012年，“空賬”由1.4萬億元升至2.2萬億元，4年增加8 000億元。與此同時，按照既定政策目標，第一層次覆蓋面仍將持續(xù)擴大，與之相伴的就是政府長期承諾的迅速擴大，這些承諾的最終承擔者仍然將是國家財政，這無疑進一步加大了財政壓力。二是人口迅速老齡化。受生育政策和生育意愿的影響，我國總和生育率從新中國成立初期的6.11持續(xù)下降至目前的1.64左右，且已持續(xù)多年低于2.1的生育更替水平。同期，人口預期壽命已從44.6歲延長至74.8歲，共延長30.2歲;老年撫養(yǎng)比從7.4%迅速升至11.9%。也就是說，現(xiàn)在退休的人多，獨生子女這代人上班了，交社會養(yǎng)老保險費的人少，如果考慮我國未來經濟潛在增長率的減速趨勢，改革的確刻不容緩。
(二)社會養(yǎng)老保險制度管理水平不高造成覆蓋面低
由于我國社會養(yǎng)老保險基金管理體系的缺陷，擴面工作收到了制約。社保基金由于挪用、違規(guī)投資運營等形式出現(xiàn)的基金漏損現(xiàn)象非常嚴重。城鄉(xiāng)二元結構的社會養(yǎng)老保險體系，阻礙了基本社會養(yǎng)老保險由城鎮(zhèn)向農村延伸。由于社會養(yǎng)老保險制度不能在各種體制單位之間和各個省市地區(qū)之間自由轉移，大量的中小企業(yè)由于人員流動性大，造成這些企業(yè)無法參保，甚至造成大量已經參保的在外務工人員停止繳費，要求退保，被迫棄保。
在我國，由于農村向城市流動的人口多為年輕人，因此加重了農村人口的老齡化。人口普查數(shù)據(jù)顯示，2000年，按照常住人口普查，鄉(xiāng)村年齡在65歲及以上的人口比例達到8.1%，已經高于鎮(zhèn)(6.0%)和城市(6.7%)，現(xiàn)在過去14年了，這個問題更加嚴重。
(三)多種原因造成 企業(yè)年金發(fā)展緩慢
近年來，人們普遍期望企業(yè)年金能夠快速發(fā)展，特別是金融(包括保險公司)機構，但是這需要有幾個條件：一是需要專業(yè)的展業(yè)推進人才;二是眾多經濟效益好的企業(yè);三是國家在這方面的稅收優(yōu)惠政策。
不論是企業(yè)自己運作還是交給專業(yè)的金融機構操運，都需要科學的精算、高水平的資金管理以及決策層的共識。近年來，很多大型國營企業(yè)效益不好，連連虧損，連員工日常開支都困難，這種錦上添花的事情根本排不上日程。富裕企業(yè)的員工，本來在職收入就高，再加上企業(yè)年金計劃，退休時可以增加一部分收入，已經在客觀上擴大了行業(yè)間、企業(yè)間、城鄉(xiāng)間的收入差距。在這種情況下再給予年金計劃稅收優(yōu)惠，無疑是不公平的，也怕因此減少了財政收入。從制度角度講，企業(yè)年金保險難以強制執(zhí)行，仍屬于自愿操作階段，很難普及。
三、構建商業(yè)保險參與下的社會養(yǎng)老保障體系
社會養(yǎng)老體系的完善，需要全局性、長遠性的規(guī)劃，是各個環(huán)節(jié)聯(lián)動的系統(tǒng)工程。構建并完善多層次、多支柱的養(yǎng)老保障體系，旨在兼顧再分配、保險和促進資本積累等多重目標。我國自1980年恢復國內保險業(yè)務以來，保險業(yè)發(fā)展速度較快，尤其是人身保險業(yè)務。人身保險是以人的身體和生命為保障對象，當被保險人發(fā)生死亡、傷殘、疾病或年老等保險責任范圍內的保險事故時，負責給付保險金的保險業(yè)務。可見，商業(yè)保險業(yè)務與社會保險有很多交叉業(yè)務，養(yǎng)老保險也在其中。
(一)商業(yè)保險對社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險的作用
2014年8月13日發(fā)布的《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》(國發(fā)〔2014〕29號)中指出，保險公司要“構筑保險民生保障網，完善多層次社會保障體系。把商業(yè)保險建成社會保障體系的重要支柱。創(chuàng)新養(yǎng)老保險產品服務。為不同群體提供個性化、差異化的養(yǎng)老保障。”“保險是現(xiàn)代經濟的重要產業(yè)和風險管理的基本手段”，明確了保險業(yè)在國民經濟和社會發(fā)展中的獨特定位和作用。商業(yè)保險公司在多年經營過程中，在精算方面、資金運用、客戶管理等方面積累了相當多的經驗和管理方法，儲備了大量人才，建立了眾多的服務網點，完全可以為幫助社會保險的運作提供各方面資源。政府可以采取購買商業(yè)保險服務等形式與商業(yè)保險機構合作，共同構建社會保障體系，包括養(yǎng)老保障體系。社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險可以參照商業(yè)養(yǎng)老保險，將現(xiàn)收現(xiàn)付制全部或部分改成商業(yè)養(yǎng)老保險的個人積累制，使資金更合理地保值增值，有效使用。 (二)商業(yè)保險對企業(yè)年金保險的作用
多數(shù)企業(yè)不具備經營運作企業(yè)年金的硬件和軟件，而年金保險是商業(yè)保險公司中團體人身保險業(yè)務中的重要組成部分。還有專門經營養(yǎng)老保險業(yè)務的商業(yè)保險機構，其豐富多樣的年金保險產品和專業(yè)人才，一定可以滿足不同企業(yè)對企業(yè)年金保險的需求。
《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》中也指出，要支持保險公司辦理“稅收遞延年金保險”，還要根據(jù)地域差異和不同年金產品等具體情況規(guī)定相應的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)積極辦理年金保險業(yè)務，分擔社會責任，提高社會效益。遍布全國的保險公司分支機構和強大的電腦技術支持，將為養(yǎng)老金的異地轉移、內容變更提供便捷的服務。高效的專業(yè)服務將有效擴大保險服務面，爭取將城鄉(xiāng)居民全部納入養(yǎng)老保障體系。
(三)商業(yè)保險對個人養(yǎng)老力量的作用
個人力量養(yǎng)老，是靠個人進行儲蓄、理財、投資等資產管理方式積累養(yǎng)老費用。在這些方式中，購買商業(yè)人壽保險無疑是不可或缺的手段，大量的人壽保險產品都具有養(yǎng)老功能。商業(yè)保險公司，尤其是養(yǎng)老保險公司都設計有各種養(yǎng)老保險產品，即使是其他類型的保險產品，當被保險人到達退休年齡時，也可以轉換成某種年金領取方式，增加養(yǎng)老金保障。而定期的生死兩全保險、重大疾病保險等都具有保障老年生活的作用，使老年人老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)，保證老年人的生命尊嚴，提高老年生活質量。
商業(yè)的養(yǎng)老保險可以根據(jù)客戶的需求、繳費能力和身體健康狀況量身訂制保障計劃，體現(xiàn)個人公平原則，滿足眾多客戶的不同需求。人壽保險金現(xiàn)在可以合理規(guī)避個人所得稅，將來可以規(guī)避巨額遺產稅;保險金也可以不必清償債務，是最安全的傳承財產。
在我國養(yǎng)老保障體系中，需要國家、集體和個人的三方努力，才能構建一個相對完善的體系。在這三個支柱中，都可以借助商業(yè)保險的力量，進行產品研發(fā)、保費收繳、資金的保值增值、養(yǎng)老金的支付和保全服務。保險公司的專業(yè)化服務，一定能夠滿足社會各階層人士對養(yǎng)老保險的需求，提高公共產品服務效率，體現(xiàn)國家對民生的關懷，從而起到穩(wěn)定社會的作用。
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