工商企業(yè)信用管理論文
工商企業(yè)信用管理論文
企業(yè)信用管理體系是為規(guī)范企業(yè)信用交易行為、防范企業(yè)信用交易風險而由政府、企業(yè)、社團等主體參與設立的一系列信用管理制度、所形成的一系列信用管理組織以及所展開的一系列信用管理行為等的總和。下面是學習啦小編為大家整理的工商企業(yè)信用管理論文，供大家參考。
工商企業(yè)信用管理論文范文一：工商企業(yè)信用風險管理的思考
就現(xiàn)階段而言，我國社會信用體系中最為顯著的問題即銀行信用與商業(yè)信用問題，而以企業(yè)間的相互信任、賒銷、預付等為基礎而的建立起的商業(yè)信用一旦出現(xiàn)問題，則勢必會對企業(yè)發(fā)展和整個社會信用體系產(chǎn)生嚴重影響。在此種背景下，如何對企業(yè)信用風險進行有效分類，并針對當前企業(yè)風險管理存在的問題提出相應的解決對策，已成為工商企業(yè)需要著重開展的關鍵工作。
一、工商企業(yè)信用風險分類
工商企業(yè)信用風險主要包括：
(1)借款人惡意行為風險。在工商企業(yè)申請借款前，均會被考察資信評級，若考察結果在正常范圍內(nèi)，說明風險較小，故可獲得借款。而后，以資金使用計劃為依據(jù)，將資金投入到生產(chǎn)和銷售等相關環(huán)節(jié)中。若在還款日前，企業(yè)并未遵守信用而將其投入資金股市中，并企圖在還款前獲取高額利潤，便極有可能使借款資金被股市套牢，導致無法歸還資金和惡意拖欠資金的情況產(chǎn)生，增加資金借貸風險。
(2)生產(chǎn)經(jīng)營風險。對工商企業(yè)進行分析可知，其生產(chǎn)、經(jīng)營方面的困難具有較強的突發(fā)性與不確定性，當其借款后，一旦出現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營的困難，便極有可能陷入生產(chǎn)經(jīng)營風險，導致難以按時還款。
(3)財務管理風險。借款錢，財務體系的考察結果并不能完全規(guī)避資金使用過程中財務管理的相關風險。例如，當財務管理人員自身道德修養(yǎng)不高，易受利益誘惑時，其貪污、挪用借款等行為發(fā)生的可能性將大幅提升，從而使得工商企業(yè)遭受嚴重損失。
二、工商企業(yè)信用風險管理存在的問題
1.賒銷比例較低，信用風險較大
據(jù)國家統(tǒng)計總局數(shù)據(jù)顯示，全球范圍內(nèi)，每年借助賒銷的方式完成的交易額已占據(jù)全球交易總額的70%，但就我國而言，賒銷比例較低，但壞賬損失率卻始終處于較高水平，從而導致潛藏在賒銷行為中的收益遭到嚴重損失。以我國商業(yè)企業(yè)為例，2014年，工商企業(yè)賒銷比例僅為20%，平均壞賬率卻高達8.5%，企業(yè)平均無效成本占總成本的14%，而應收賬款的回收期長達125天，相對應的逾期賬款歸還平均天數(shù)為90天，這便意味著工商企業(yè)從各相關企業(yè)中的借款大都是一種逾期歸還的情形，即企業(yè)難以在規(guī)定的還款時間內(nèi)將借款按時歸還。對導致這一情況的原因進行分析可知，極有可能是因為企業(yè)自身的生產(chǎn)、經(jīng)營出現(xiàn)了眾多問題，從而導致其無效成本比例高達14%，在過度耗費借款資金的同時，難以獲得相應的本金和利潤，從而產(chǎn)生信用風險。
2.信用風險防范控制能力較差
信用風險的防控能力較差是當前工商企業(yè)信用風險管理過程中存在的另一主要問題。工商企業(yè)的應收賬款被拖欠的形式為政策性拖欠、客觀性拖欠與管理性拖欠，即分別因為政策、自然和管理因素而產(chǎn)生的拖欠行為。根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》，2013年，我國工商企業(yè)應收賬款被個拖欠類型的所占比例為政策性拖欠16%、客觀性拖欠23%，而因管理不善導致的拖欠賬款比例高達61%。由此可見，管理不善是導致工商企業(yè)自身信用風險的主要原因。一方面，目前我國尚未建立社會信用體系，從而導致工商企業(yè)的外部約束機制仍然處于不完善的狀態(tài)當中，另一方面，工商企業(yè)內(nèi)部也并未建立起科學的信用管理體系，導致企業(yè)信用信息的真實性、完整性以及透明度等均處于較低水平，在阻礙了信用信息商品化發(fā)展的同時，也使得工商企業(yè)的信用風險大幅提升。
3.企業(yè)人才匱乏，風險意識薄弱
對工商企業(yè)進行分析可知，其信用風險的管控人才相對匱乏，加之銷售人員與財務管理人員的風險意識薄弱，進一步增加了工商企業(yè)信用風險發(fā)生的可能。就現(xiàn)階段而言，工商企業(yè)內(nèi)并未針對信用風險防范工作設置具體的崗位，信用風險管控工作大都是由企業(yè)經(jīng)營者和財務管理人員負責，而其對信用風險管控知識的局限性導致企業(yè)始終難以在防范信用風險工作方面有所突破。此外，基于銷售目標的管理辦法又使得銷售人員為了達到銷售目標而不顧個人和企業(yè)信用，盲目追求業(yè)績，從而為企業(yè)帶來了較大的損失，加之企業(yè)管理者并未予以財務管理工作以相應的重視，認為財務管理只是為企業(yè)核算其成本、利潤和員工新薪金的一項基礎工作，從而導致財務管理人員并未將其自身工作與信用風險緊密關聯(lián)，由此產(chǎn)生的監(jiān)守自盜等情況也使得企業(yè)遭受了嚴重損失。
三、加強工商企業(yè)信用風險管理的有關對策
1.建設并完善宏觀控制環(huán)境
針對工商企業(yè)賒銷比例低的情況，我國應建立相對系統(tǒng)的法律體系，就現(xiàn)階段而言，我國關于社會信用體系的相關立法僅有《信用控制法》、《信用數(shù)據(jù)采集與保護法》和《商業(yè)信用信息報告法》等，而專門針對商業(yè)企業(yè)特點的信用風險制定的相關法律則少之又少。因此，未來我國應進一步加強對信用風險管控法律法規(guī)的建設和完善力度，通過規(guī)范工商企業(yè)信用行為，明確信用雙方的權利和義務，進而對社會信用體系的整體環(huán)境予以全面控制，從整體上降低工商企業(yè)信用風險發(fā)生的可能。此外，工商企業(yè)自身也應做出相應的戰(zhàn)略調整，通過對其歷史信用風險的防范與應對措施進行研究和分析，在總結歷史經(jīng)驗和教訓的基礎上，規(guī)范生產(chǎn)、經(jīng)營活動，并對財務管理人員展開思想道德教育和專業(yè)技能培訓，確保所借資金能夠正常、有序、高效運轉，進而帶動企業(yè)效益增長并提升賒銷比例，逐步降低無效成本占企業(yè)總成本的份額，在提高資金利用率的基礎上，按時還款，合理規(guī)避信用風險。
2.加強企業(yè)內(nèi)部信用風險管理
首先，建立社會信用管理支持體系，加大對信用中介機構發(fā)展的鼓勵和支持力度，促使與工商企業(yè)有關的征信數(shù)據(jù)和信息向著商品化的方向發(fā)展，并以相應的征信數(shù)據(jù)為依據(jù)，建立健全的征信數(shù)據(jù)庫，將工商企業(yè)、企業(yè)領導者、經(jīng)營者和財務管理人員的社會信用檔案全部存儲至數(shù)據(jù)庫中，構建公平、透明的社會信用支持體系。其次，加強工商企業(yè)內(nèi)部信用風險管理。工商企業(yè)自身需要建立獨立的信用管理部門，通過轉變銷售人員與財務管理人員針對資金問題互相推卸責任的情況，進一步明確信用管理部門的權責，避免有權無責情況的發(fā)展。一方面，信用管理部需要以授權審批制度為依據(jù)，對企業(yè)的賒銷申請進行審批，并嚴格監(jiān)督和管控相應的賒銷業(yè)務，形成對信用風險及其相關行為的內(nèi)部牽制，另一方面，工商企業(yè)還需加強對客戶的動態(tài)管理力度，通過建立起統(tǒng)一且規(guī)范的用戶信用信息管理檔案，對客戶的信用記錄進行及時修改，并準確評估、預測信用風險，做到防患于未然。
3.加強人才培養(yǎng)，樹立風險意識
引進專業(yè)的信用風險管理人才，并加大對人才的培養(yǎng)力度，通過定期開展信用風險管理的培訓課程，并加強信用風險管理工作宣傳力度，從而使工商企業(yè)全體員工和管理者均能夠意識到信用風險管理工作對企業(yè)及其個人發(fā)展的重要性。在財務管理方面，企業(yè)管理者有必要也必須加強對財務管理工作的重視，通過賦予財務管理人員以相應的權限，使其充分認識到自身在信用風險管理工作中的地位和作用，在處理好銷售員目標、財務管理目標與信用風險管理目標關系的基礎上，實現(xiàn)對信用風險的合理規(guī)避。
四、結論
研究結果表明，當前我國工商企業(yè)信用風險管理仍然存在著諸多方面的問題，未來，需要從建設并完善宏觀控制環(huán)境、加強企業(yè)內(nèi)部信用風險管理以及加強人才培養(yǎng)，樹立風險意識等方面加強對工商企業(yè)信用風險管理方法的研究和應用力度，在合理規(guī)避信用風險的基礎上，促進工商企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。
工商企業(yè)信用管理論文范文二：工商企業(yè)信用管理構建
一、信用管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的重要意義
企業(yè)在經(jīng)營過程中必然要和客戶搞好關系，所以，對客戶的信用度進行正確的判定變得非常重要。企業(yè)只有了解到客戶的信用度，才能給客戶提供合理的結算方式和信用額度，這樣既保證了企業(yè)和客戶建立了良好的合作關系，又為企業(yè)降低了一定的經(jīng)營風險，可見，信用管理在企業(yè)的經(jīng)營管理中意義重大。下面，我具體介紹一下其具體表現(xiàn):首先，有利于促進市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展。如果各企業(yè)的信用管理制度比較完善，企業(yè)間就會以誠信的態(tài)度進行交易，這必然會讓交易市場變得更加穩(wěn)定，更會促進市場經(jīng)濟的快速發(fā)展。其次，有利于維護市場的經(jīng)濟秩序。在當今時代下，企業(yè)間的競爭是非常激烈的，一些企業(yè)為了謀取經(jīng)濟利益，往往會采用不正當?shù)氖侄芜M行競爭，這必然會導致市場秩序混亂。而如果各企業(yè)都講誠信，守信用，那么不當?shù)美那闆r就會減少，公平競爭就會增加，市場的經(jīng)濟秩序就會轉好。最后，有利于提高企業(yè)自身的競爭力。企業(yè)只有講誠信，才能獲得良好的口碑，才能創(chuàng)建知名度高的企業(yè)品牌，才能讓企業(yè)自身更具競爭力。如果企業(yè)不講誠信，那么企業(yè)就難以迅速發(fā)展，更會面臨破產(chǎn)的風險。例如:南京冠生園食品有限公司是一家當?shù)刂氖称飞a(chǎn)企業(yè)，它主要以生產(chǎn)月餅、元宵、各種糕點等食品為主，在沒被媒體曝光前，該企業(yè)的經(jīng)濟效益良好，每年至少有兩、三千萬的收益，但是，自打該企業(yè)出現(xiàn)“陳餡事件”后，南京冠生園的商業(yè)聲譽一落千丈，企業(yè)形象幾乎降到冰點。時隔半年，企業(yè)生產(chǎn)難以為繼、申請破產(chǎn)，究其原因是該企業(yè)本身失去了起碼的“誠信”，不重視產(chǎn)品質量，只想著獲取不法利潤，結果既害了消費者，又害了自己，更給當?shù)卦嘛炇袌鲆矌砹藝乐赜绊??？梢?，企業(yè)自身誠信是非常重要的，如果該企業(yè)信用管理制度完善，就不會為了謀取利益而使用“陳餡”生產(chǎn)月餅，就不會造成企業(yè)破產(chǎn)。
二、我國企業(yè)在信用管理中存在的普遍問題
盡管我國工商企業(yè)一直在研究完善企業(yè)信用管理的有效辦法，但是，我國工商行業(yè)信用管理還存在著以下問題:首先，我國工商企業(yè)內(nèi)部信用管理部門太多，這必然給企業(yè)信用管理造成一定的影響。例如:在實際工作中，企業(yè)財務部門不了解客戶的經(jīng)濟實力和實際情況，只知道客戶和本單位間的財務往來狀況;而企業(yè)銷售部門了解客戶的經(jīng)濟實力和經(jīng)營情況，而不知道客戶和本單位的財務往來狀況，由于銷售部門和財務部門對客戶的認知不同，它們在企業(yè)信用管理中必然會出現(xiàn)意見分歧，這必然會造成企業(yè)信用管理的正常開展。其次，銷售部門為了追求經(jīng)濟效益，會給信用管理帶來過大的風險。企業(yè)銷售部門的工作人員是以業(yè)績論英雄，工作人員銷售量的大小直接決定著銷售人員的工資檔次，更有些企業(yè)單位的銷售人員工資實行全額績效，也就是說，這些銷售人員沒有基本崗位工資，只有銷售產(chǎn)品，才能得到報酬，所以，銷售人員往往會為了獲得提成而違規(guī)操作，或者隱瞞客戶的一些不良信息，這會給企業(yè)帶來很大的風險，如果真的出現(xiàn)問題，后果往往是難以預測的。最后，財務部門獨自承擔信用管理工作，會出現(xiàn)信用管理不合理現(xiàn)象。例如:財務部門只了解客戶和本單位的財務關系和財務狀況，財務部門分析企業(yè)信用度的好壞也只是以財務往來賬目資料為判斷依據(jù)，而有些企業(yè)單位可能和本單位合作時間較短，根本無法以財務往來賬目為判斷依據(jù)，很容易造成判斷錯誤問題出現(xiàn)，因此，讓財務部門獨自進行信用管理是不合理的，只有發(fā)揮單位內(nèi)部各部門的優(yōu)勢，讓各部門相互間溝通和協(xié)商，才能保證企業(yè)信用管理更加合理化，才能為企業(yè)降低一定的經(jīng)營風險。
三、完善企業(yè)信用管理的有效手段
1.提高全體職工的信用管理意識
企業(yè)信用管理工作不是一個部門或者一個人就能完成，它是需要企業(yè)全體員工共同參與、互相合作才能做好的。因此，企業(yè)要多宣傳企業(yè)信用管理的重要意義，讓全體員工都認識到信用管理是和每個人都息息相關的，只有全體員工相互溝通、共同合作，才能保證企業(yè)信用管理工作落實到實處，為企業(yè)降低一定的經(jīng)營風險。還有，企業(yè)也要投入更多的人力和物力來進行信用管理，以避免企業(yè)的信用管理工作出現(xiàn)漏洞。
2.設立專門的信用管理部門
在以往，企業(yè)信用管理工作主要依靠銷售部門或者財務部門，這必然會導致企業(yè)信用管理不合理問題出現(xiàn)，因此，設立專門的信用管理部門非常必要。企業(yè)設立專門的信用管理部門后，該部門可以對企業(yè)內(nèi)部信用管理進行科學分析、合理規(guī)劃，以保證企業(yè)信用管理向系統(tǒng)化方向發(fā)展。當需要對客戶進行信用調查時，該部門完全有精力進行一系列的調查走訪，銷售部門和財務部門只需要簡單的配合工作可以了。
3.提高信用管理者的能力
信用管理者是企業(yè)信用管理的領導者，他的工作能力直接決定著企業(yè)內(nèi)部信用管理工作的優(yōu)劣。企業(yè)信用管理也是一項專業(yè)性很強的工作，信用管理者一定要具備豐富的管理知識和管理經(jīng)驗，有調節(jié)部門關系和優(yōu)化員工配置的能力。在實際工作中，信用管理者要不斷提升自己的能力，為企業(yè)的發(fā)展做出努力。
4.建立完善的客戶資料管理系統(tǒng)
建立完善的客戶資料管理系統(tǒng)有利于企業(yè)信用管理的順利開展。信用管理工作人員要及時收集客戶資料并歸類建檔，而且要及時進行信息更新，通過資料來判定客戶的信用度并進行科學評估，還要給客戶設立信用額度。還有，信用管理人員也要多去稅務、工商部門了解客戶信息，多收集有利于評估客戶信用的有關資料。
5.嚴格審查客戶信用額度
針對有些銷售人員為了自己獲得利益，瞞報客戶不良信用信息問題，企業(yè)內(nèi)部一定要嚴格審查客戶信用額度，避免出現(xiàn)超額度賒欠問題。具體做法如下:首先，當客戶需要賒欠貨款時，不管是誰辦理賒欠業(yè)務，都要經(jīng)過信用管理部門進行信用評估，杜絕一切違規(guī)操作問題出現(xiàn)，保證客戶信用查詢按流程辦理，為企業(yè)降低經(jīng)營風險。
6.實行客戶等級制度
企業(yè)信用部門首先根據(jù)客戶和本單位的交易記錄來判斷客戶的信用情況，然后再根據(jù)客戶的實際情況判斷客戶的還款能力，最后再對客進行等級定位，為客戶提供不同的服務。通過對客戶實行等級制度，企業(yè)的信用管理會更加合理，對企業(yè)自身和客戶來說都有好處。結語企業(yè)內(nèi)部信用管理是事關企業(yè)生存和發(fā)展的重要工作，因此，工商企業(yè)一定要完善企業(yè)信用管理模式，制定科學的信用管理制定，讓企業(yè)信用管理工作真正的發(fā)揮作用，為企業(yè)降低經(jīng)營風險。
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