信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范(2)
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
信貸活動是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用行為，在這一運(yùn)用過程中，商業(yè)銀行可以根據(jù)不同情況，采取相應(yīng)的措施來管理風(fēng)險(xiǎn)，回避、轉(zhuǎn)嫁，分散和自留就是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略。
一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的回避
從根本上說，信貸活動是商業(yè)銀行的一種主動行為，為了保證信貸資產(chǎn)的安全，商業(yè)銀行首先要主動地回避那些不應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
(一)堅(jiān)持審慎原則
作為對社會有著廣泛影響的金融中介機(jī)構(gòu)，銀行在其經(jīng)營管理過程中應(yīng)始終堅(jiān)持審慎原則。銀行與一般企業(yè)不同，一般企業(yè)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好的不同，既可以選擇低風(fēng)險(xiǎn)低收益的投資活動，也可以選擇高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資活動。而銀行始終應(yīng)作為一個(gè)低風(fēng)險(xiǎn)偏好者存在，它所追求的是可承受風(fēng)險(xiǎn)下的合理收益，而不是高風(fēng)險(xiǎn)下的高收益，這是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)選擇的一個(gè)基本要求。從另一方面講，銀行的信貸活動所收取的只是相當(dāng)于社會平均收益的貸款利息，這一收益比率也不允許它承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)進(jìn)行科學(xué)的評估和審查
要及時(shí)回避信貸風(fēng)險(xiǎn)，就是要在授信之前，深入調(diào)查借款企業(yè)情況，客觀評估借款企業(yè)信用，嚴(yán)格審查貸款項(xiàng)目，然后根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)選擇，敘做那些適合自身風(fēng)險(xiǎn)要求的項(xiàng)目，放棄那些不符合自身風(fēng)險(xiǎn)要求的項(xiàng)目。簡言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)的回避就是商業(yè)銀行根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好特點(diǎn)，憑借科學(xué)的手段使風(fēng)險(xiǎn)成為可控。這一切都要建立在對信貸風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)評估之上，而我們對授信客戶進(jìn)行信用評級、核定最高風(fēng)險(xiǎn)限額和授信額度、細(xì)化各類授信業(yè)務(wù)審查格式就是為了客觀評價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以，信貸風(fēng)險(xiǎn)回避的過程實(shí)質(zhì)上也是對客戶進(jìn)行信用評級和統(tǒng)一授信、對項(xiàng)目進(jìn)行評估和審查的過程。
二、信貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁
銀行在將一筆貸款貸給一家企業(yè)的同時(shí)，即承擔(dān)了該企業(yè)不能按期還本付息的信用風(fēng)險(xiǎn)，在這種情況下，銀行一方面要盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，另一方面要及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去。信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，是指銀行在承擔(dān)借款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，用擔(dān)保等方式把自己所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三者的一種風(fēng)險(xiǎn)控制方法，分為以下幾種：
(一)擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁
擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁即通過辦理擔(dān)保，銀行把本應(yīng)由自己承擔(dān)的借款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人，但銀行在轉(zhuǎn)移借款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)。所以用擔(dān)保來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，其效果的好壞取決于擔(dān)保人的資信，如果擔(dān)保人的資信水平較差，擔(dān)保也就形同虛設(shè)。因此商業(yè)銀行一般都要求擔(dān)保人資信明顯優(yōu)于被擔(dān)保人，擔(dān)保人必須具備兩個(gè)條件：一是擔(dān)保人必須具有足夠代償貸款本息或其他授信資金本息的資產(chǎn)，因此，擔(dān)保授信額必須低于擔(dān)保人能夠提供的擔(dān)保資產(chǎn)的數(shù)額;二是擔(dān)保人必須具有獨(dú)立處理自己財(cái)產(chǎn)的自主權(quán)，如政府機(jī)關(guān)不能作為擔(dān)保人。
根據(jù)以上要求，為確保擔(dān)保人能夠履行擔(dān)保義務(wù)，銀行必須對擔(dān)保人進(jìn)行嚴(yán)格的審查，擔(dān)保貸款及其他授信業(yè)務(wù)的展期必須經(jīng)擔(dān)保人、借款人、銀行三方協(xié)商一致，并訂立新的擔(dān)保合同，或者尋找新的擔(dān)保人。展期改變了借款合同的期限，引起了借款合同的變更，延長了擔(dān)保人的法律責(zé)任，必須經(jīng)擔(dān)保人的認(rèn)可方能生效。
信貸風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁也包括抵押轉(zhuǎn)嫁，抵押分以第三人財(cái)產(chǎn)抵押和以借款人自身財(cái)產(chǎn)抵押兩種。在以第三人財(cái)產(chǎn)抵押的情況下，銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了抵押人;在以借款人自身財(cái)產(chǎn)抵押的情況下，雖然銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)沒有轉(zhuǎn)嫁給第三人，但是通過抵押能有效控制信貸資產(chǎn)損失，達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。
(二)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁
保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，即通過辦理保險(xiǎn)，將被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)標(biāo)的所遭受的財(cái)務(wù)損失后果轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人承擔(dān)的一種財(cái)務(wù)補(bǔ)償技術(shù)。保險(xiǎn)是人們處置風(fēng)險(xiǎn)的一種有效方式，它能為人們在受害后及時(shí)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，但并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以得到承保。銀行信貸面臨的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)是一種動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，亦即投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)既有損失的可能又有獲利的機(jī)會，這種風(fēng)險(xiǎn)是不可保的。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)正是一種不可保的風(fēng)險(xiǎn)，一方面，貸款客戶可能不按時(shí)歸還貸款本息，使銀行蒙受一定的損失，另一方面，客戶也可能遵守貸款合同，按時(shí)歸還貸款本息，使銀行獲得一定的利息收入。正是因?yàn)殂y行貸款具有這樣的投機(jī)性，所以保險(xiǎn)公司對于一般的銀行貸款是不予保險(xiǎn)的。但是，一個(gè)國家為了某種特殊目的，可能會對有限的銀行貸款活動實(shí)施保險(xiǎn)，出口信用保險(xiǎn)就是一個(gè)典型的例子。
出口信用保險(xiǎn)是對托收、信用證等項(xiàng)下進(jìn)口商拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，承保人多是由一國官方出面或由財(cái)政補(bǔ)貼的出口信用機(jī)構(gòu)。目前在我國，中國出口信用保險(xiǎn)公司可以辦理出口信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)能有效地幫助商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁對出口企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)機(jī)電產(chǎn)品等資本貨物的出口。
三、信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散
信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散是指銀行在進(jìn)行授信活動時(shí)要注意所選擇地區(qū)、行業(yè)和客戶的分散，避免信貸資金的投向過度集中，即“不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”，以減少銀行可能遭受的信用風(fēng)險(xiǎn)，從總體上保證銀行信貸資產(chǎn)的效益。對于銀行信貸業(yè)務(wù)來講，既要集中資金支持效益良好、有發(fā)展?jié)摿Φ闹攸c(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)，重點(diǎn)客戶，又要注意信貸投向不能過度集中于某一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)重點(diǎn)，要注意做到地區(qū)分散、行業(yè)分散和客戶分散。
(一)地區(qū)分散
地區(qū)分散是指銀行在敘做貸款等授信業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)把資金投向于不同地區(qū)的企業(yè)，以避免由于某一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況劇烈變動而使銀行蒙受巨大損失。當(dāng)然，這主要是針對一些規(guī)模比較大、跨地區(qū)經(jīng)營的銀行而言。近幾年，一些大銀行在完善國內(nèi)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，紛紛到境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，對境外客戶敘做授信業(yè)務(wù)，一定程度上也是出于地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分散的考慮。
(二)行業(yè)分散
行業(yè)分散是指銀行在對企業(yè)貸款時(shí)，要考慮到企業(yè)所處的行業(yè)，不能把大部分的甚至全部的資金只投入到某一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)行業(yè)的企業(yè)中。盡管一家銀行可能對某一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)比較熟悉，但同樣要考慮到行業(yè)分散，因?yàn)槭袌鰻顩r變化很大，我們所熟悉、看好的行業(yè)很可能會發(fā)生一些突然的、超出我們預(yù)料的變化，若銀行的資金僅投資于這些行業(yè)，會使銀行發(fā)生較大的損失。我國銀行過去按專業(yè)分工，與行業(yè)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理要求是相違背的，不利于銀行經(jīng)營的安全，因而近幾年我國加快了金融體制改革的步伐，鼓勵(lì)銀行間的業(yè)務(wù)交叉和同業(yè)競爭，符合風(fēng)險(xiǎn)分散的原則。
(三)客戶分散
為了避免貸款過分集中的風(fēng)險(xiǎn)，各國金融當(dāng)局都規(guī)定了一家銀行對同一借款人貸款的最高限度。例如：美國聯(lián)儲理事會規(guī)定了一家銀行對同一借款人的放款不能超過銀行股東權(quán)益的10%，同時(shí)還規(guī)定了對銀行高級職員借款的金額和具體用途。我國《商業(yè)銀行法》也規(guī)定，銀行對同一客戶的放款不能超過其資本余額的10%。所有這些規(guī)定都是從客戶風(fēng)險(xiǎn)分散的角度來考慮的。
信貸風(fēng)險(xiǎn)分散要求銀行動態(tài)地監(jiān)控授信地區(qū)、行業(yè)及客戶的分布結(jié)構(gòu)，適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，這也就是所謂的貸款組合管理。消極的貸款組合管理只是簡單的風(fēng)險(xiǎn)分散，而積極的貸款組合管理則是追求風(fēng)險(xiǎn)分散基礎(chǔ)上的貸款收益最大化，它不是簡單的風(fēng)險(xiǎn)分散，而是有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)分散。
四、信貸風(fēng)險(xiǎn)的自留與補(bǔ)償
任何風(fēng)險(xiǎn)管理策略都要付出代價(jià)和成本。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，新的金融工具大量涌現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)日益發(fā)展，人們對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力增強(qiáng)，對損失頻率和損失程度的把握能力提高，為適應(yīng)新形勢下競爭的需要，銀行積極尋求更為經(jīng)濟(jì)合理的風(fēng)險(xiǎn)處理方式，于是自留風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)得以重視和推廣。所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)的自留，也叫自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或保留風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行自行承擔(dān)信貸損失的一種方式。任何風(fēng)險(xiǎn)管理也不可能從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)，銀行自身必然要承擔(dān)一部分信貸風(fēng)險(xiǎn)。
呆壞賬準(zhǔn)備金制度就是銀行風(fēng)險(xiǎn)自留的一種有效方式。我國銀行自1988年開始實(shí)施呆賬準(zhǔn)備金制度，目前，呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提辦法是在每年初的應(yīng)提貸款基數(shù)上按1%差額提取，也就是說，我國銀行自留風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)?；旧鲜强刂圃谫J款余額的1%這樣一個(gè)范圍內(nèi)的。
銀行自留信貸風(fēng)險(xiǎn)必須考慮兩個(gè)問題：一是一筆貸款數(shù)額的大小，損失的范圍有多大，是局部受損還是整體受損，發(fā)生損失的可能性有多大;二是銀行有多少資金可用于應(yīng)付呆賬及意外的一些損失。也就是說，銀行的呆賬準(zhǔn)備金和應(yīng)付意外損失基金有多少。這兩點(diǎn)是銀行自留風(fēng)險(xiǎn)的前提，銀行的財(cái)力限制著銀行的風(fēng)險(xiǎn)自留能力，過度的風(fēng)險(xiǎn)自留會影響銀行的正常經(jīng)營。
商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的過程中必然要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，商業(yè)銀行需要根據(jù)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，適度地安排各類業(yè)務(wù)規(guī)模，使風(fēng)險(xiǎn)得以分散，并確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)收益足以補(bǔ)償一般經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的平均風(fēng)險(xiǎn)，使自身清償力足以彌補(bǔ)一般經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的最大風(fēng)險(xiǎn)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)的回避、轉(zhuǎn)嫁、分散和自留，都是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略，前兩者偏重于具體貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，更多屬于微觀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇;后兩者偏重于商業(yè)銀行整體信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，不管是風(fēng)險(xiǎn)分散，或是風(fēng)險(xiǎn)自留，都是以一定規(guī)模的信貸資產(chǎn)作為管理對象的，是屬于宏觀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。
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