信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的主要內(nèi)容，當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)渡時(shí)期。接下來(lái)請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范。
信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范
一、修訂、完善各項(xiàng)信貸管理制度，保證各項(xiàng)制度之間的協(xié)調(diào)、配合和制約，確保各項(xiàng)信貸管理制度的貫徹落實(shí)。首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實(shí)施《信貸檔案管理實(shí)施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進(jìn)行明文規(guī)定，指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并定期檢查、考核執(zhí)行情況。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資料虛假問(wèn)題，可以考慮建立"四相符審核"和"財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)失實(shí)責(zé)任賠償制度"。具體來(lái)說(shuō)，就是:一方面銀行本身對(duì)借款企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、原始憑證和重要實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，做到"四相符";另一方面可與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂合同，委托事務(wù)所對(duì)銀行貸款申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告，作為銀行審批貸款的依據(jù)，并同時(shí)在合同中規(guī)定，如因其報(bào)告不實(shí)而致使貸款損失，注冊(cè)會(huì)計(jì)師本人及其所在事務(wù)所負(fù)責(zé)全額賠償銀行因此而受到的損失。
其次，進(jìn)一步完善以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級(jí)審批、集體審批、貸款"三查"等風(fēng)險(xiǎn)控制制度。包括:在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程、崗位權(quán)限以及行使權(quán)限的條件進(jìn)行運(yùn)作，加強(qiáng)不同崗位、部門(mén)之間的相互監(jiān)督、制約作用，實(shí)行對(duì)業(yè)務(wù)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制，杜絕各種違規(guī)行為的發(fā)生;制定貸前調(diào)查、貸中審查及貸后檢查的辦法和實(shí)施細(xì)則，規(guī)定應(yīng)該包括的內(nèi)容、調(diào)查方式、核實(shí)手段等，以避免流于形式。同時(shí)，建立健全崗位責(zé)任制，將信貸管理責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)崗位和每一個(gè)人，嚴(yán)格考核，防止有法不依現(xiàn)象的發(fā)生。
二、建立健全信貸專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)，防止信貸權(quán)力的過(guò)分集中，實(shí)行信貸決策民主化、科學(xué)化。首先要真正落實(shí)審貸分離制度，盡快將貸款的審查和批準(zhǔn)權(quán)分別落實(shí)到不同的職能部門(mén)，明確貸款審查部門(mén)的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門(mén)的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。
其次，對(duì)大額貸款和疑難問(wèn)題貸款，應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的貸款管理委員會(huì)，具體負(fù)責(zé)貸款審批決策問(wèn)題。該委員會(huì)可以是一個(gè)非常設(shè)的機(jī)構(gòu)，但應(yīng)當(dāng)由行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)專(zhuān)家組成，業(yè)務(wù)專(zhuān)家負(fù)責(zé)提供貸款申請(qǐng)人的基本信息、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及專(zhuān)家意見(jiàn)，貸款審批實(shí)行民主決策。
第三，將貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具體落實(shí)到一個(gè)獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門(mén)的職能部門(mén)。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估是監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的一項(xiàng)具體工作，需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對(duì)每一筆貸款生命周期中的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評(píng)估，達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)水平的貸款，就需要有關(guān)部門(mén)采取有效措施化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性，這項(xiàng)工作需要一個(gè)獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門(mén)的其他部門(mén)來(lái)獨(dú)立完成。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信貸管理機(jī)構(gòu)是為了防范信貸權(quán)力的過(guò)分集中，利用機(jī)構(gòu)的相對(duì)獨(dú)立性在信貸權(quán)力分配中建立起一道"防火墻"。但為了保證信息的流動(dòng)性，保證各個(gè)部門(mén)都能充分占有、共享收集到的借款人的資信信息，還應(yīng)該建立信息在有關(guān)部門(mén)流動(dòng)的制度，防止劃地為牢、公共信息被一個(gè)部門(mén)私自占有的情況發(fā)生。
三、建立借款人信用信息共享制度。上述兩項(xiàng)措施旨在解決商業(yè)銀行單個(gè)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理問(wèn)題，但是由于單個(gè)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域僅限于某一地區(qū)，不可能全面掌握現(xiàn)有借款人，特別是未來(lái)借款人的資信情況。因此，商業(yè)銀行還應(yīng)該在其系統(tǒng)內(nèi)建立借款人信用信息系統(tǒng)，讓其所有的信貸業(yè)務(wù)部門(mén)全面掌握借款人的資信狀況、地方經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經(jīng)濟(jì)政策。借款人信用系統(tǒng)可以收集有錢(qián)不還、無(wú)力償還到期債務(wù)或者企業(yè)運(yùn)行狀況較差、貸款風(fēng)險(xiǎn)度過(guò)高的借款人的信息，通過(guò)在系統(tǒng)內(nèi)交流"不良借款人黑名單"的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時(shí)收回舊貸款。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
(一)信息不對(duì)稱
信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的任何一項(xiàng)交易中，如果交易雙方所擁有的與該項(xiàng)交易有關(guān)的信息是不對(duì)稱的，就會(huì)引起“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。從信息不對(duì)稱發(fā)生的時(shí)間來(lái)看，不對(duì)稱信息可能發(fā)生在當(dāng)事人簽約之前，稱為事前不對(duì)稱，也可能發(fā)生在簽約之后，稱為事后不對(duì)稱。事前不對(duì)稱信息會(huì)引發(fā)“逆向選擇”;事后不對(duì)稱信息會(huì)導(dǎo)致“道德風(fēng)險(xiǎn)”。而授信活動(dòng)中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的重要因素。
信息經(jīng)濟(jì)學(xué)把在交易中擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方(知情者)稱為代理人，將不具備信息優(yōu)勢(shì)的一方(不知情者)稱為委托人。在商業(yè)銀行授信活動(dòng)中，借款人對(duì)其自身的情況以及貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)擁有更多的信息，而商業(yè)銀行對(duì)借款人的情況以及信貸用途和風(fēng)險(xiǎn)可能缺乏了解，這種商業(yè)銀行與借款人在信貸合約簽訂之前擁有信息的不對(duì)等，有可能導(dǎo)致“逆向選擇”。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在這種現(xiàn)實(shí)情況下，要獲取較高收益率，必須提高利率水平。由于它無(wú)法了解所有項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，銀行只能根據(jù)市場(chǎng)上各個(gè)項(xiàng)目的平均風(fēng)險(xiǎn)程度決定貸款利率。這樣，低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借貸市場(chǎng)，而那些愿意支付高利率的都是高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，“逆向選擇”由此產(chǎn)生，而貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)隨之提高。即使商業(yè)銀行采取了抵押貸款這一風(fēng)險(xiǎn)防范措施，逆向選擇依然會(huì)存在。這是因?yàn)?，達(dá)成抵押協(xié)議的抵押物很可能是低質(zhì)量資產(chǎn)或是資產(chǎn)凈值低于抵押金額的資產(chǎn)。這樣，當(dāng)銀行貸款不能正常收回時(shí)，抵押物不能補(bǔ)償資金損失，銀行不良資產(chǎn)就形成了。
在信貸合約簽訂之后，企業(yè)在貸款執(zhí)行過(guò)程中，由于商業(yè)銀行對(duì)貸款資金的實(shí)際使用狀況、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益等信息的了解肯定少于借款人，同時(shí)由于受到成本控制和信貸員素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等事后監(jiān)督成本高昂的因素制約，商業(yè)銀行對(duì)隨時(shí)追蹤借款人貸款使用情況的信息所需花費(fèi)的大量人力和費(fèi)用力不從心，于是貸款企業(yè)就可能產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)，隱藏資金使用的真實(shí)信息，采取不完全負(fù)責(zé)的態(tài)度，從而可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的發(fā)生。
總之，如果商業(yè)銀行對(duì)借款人的篩選和監(jiān)督是高效率的，并且是無(wú)成本或低成本的，通過(guò)縮小信息不對(duì)稱的缺口，就可以有效地分配信貸資金并確保資產(chǎn)質(zhì)量。如果信息不對(duì)稱的缺口在擴(kuò)大，就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)借款人篩選和監(jiān)督的失誤，從而使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量趨于惡化。
(二)信貸合約的不完全性
信貸合約是一種典型的不完全合約。由于信貸合約不可能是完全合約，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。
信貸合約的不完整性與人的有限理性有關(guān)。一方面是由于影響授信活動(dòng)的因素是復(fù)雜的、多方面的和不確定的;既有宏觀的，也有微觀的;既有企業(yè)內(nèi)部的，也有企業(yè)外部的;另一方面是銀行信貸管理人員對(duì)影響授信活動(dòng)的因素的計(jì)算能力和認(rèn)識(shí)能力是有限的，對(duì)有關(guān)授信活動(dòng)的信息的收集、篩選、分析和加工整理以及信息的驗(yàn)證等會(huì)受到限制。
由于有限理性與影響授信活動(dòng)的因素的復(fù)雜性和不確定性，商業(yè)銀行既不可能在簽訂授信合約前把與合約相關(guān)的全部信息寫(xiě)入到合約的條款中，也無(wú)法預(yù)測(cè)到將來(lái)可能出現(xiàn)的各種不同的偶然事件，更無(wú)法在合約中為各種偶然事件確定相應(yīng)的對(duì)策以及計(jì)算出合約事后的效用結(jié)果，同時(shí)也會(huì)增加授信合同的監(jiān)督費(fèi)用和維護(hù)費(fèi)用。由此而導(dǎo)致的不完全信貸合約就意味著信貸風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生。
(三)信貸資產(chǎn)的專(zhuān)用性
資產(chǎn)專(zhuān)用性概念是威廉姆森首先使用的，“是指在不犧牲生產(chǎn)價(jià)值的條件下，資產(chǎn)可用于不同的用途和由不同使用者利用的程度。它與沉入成本概念有關(guān)”。其涵義是有些投資一旦形成某種特定資產(chǎn)(物質(zhì)資產(chǎn)或人力資產(chǎn)等)就難以轉(zhuǎn)向其他用途，即使能夠再配置也要以重大經(jīng)濟(jì)價(jià)值損失為代價(jià)。與資產(chǎn)專(zhuān)用性對(duì)應(yīng)的概念是資產(chǎn)通用性，它可以被表達(dá)為資產(chǎn)專(zhuān)用性接近和等于零。
金融交易中資產(chǎn)的專(zhuān)用性一般是指金融資產(chǎn)的流動(dòng)性程度，流動(dòng)性高、可轉(zhuǎn)換能力強(qiáng)的金融資產(chǎn)，其專(zhuān)用性就差、通用性強(qiáng);而流動(dòng)性低和可轉(zhuǎn)換能力差的金融資產(chǎn)，其專(zhuān)用性就強(qiáng)、通用性就差?，F(xiàn)金和活期存款是流動(dòng)性極高的金融資產(chǎn)項(xiàng)目，其流動(dòng)和轉(zhuǎn)讓的成本就低。股票、債券的流動(dòng)性較差，其轉(zhuǎn)換與變現(xiàn)所支付的成本相對(duì)較高。銀行的信貸市場(chǎng)是一個(gè)協(xié)議市場(chǎng)而非公開(kāi)市場(chǎng)交易，貸款大都具有固定的期限安排，資產(chǎn)的專(zhuān)用性特征明顯、轉(zhuǎn)換能力差。要保證貸款的安全、防止違約的發(fā)生，必然耗費(fèi)大量的信息收集、分析費(fèi)用以及談判、簽約、事中檢查和事后監(jiān)督等費(fèi)用。信貸資產(chǎn)的專(zhuān)用性容易引發(fā)機(jī)會(huì)主義行為，形成信用風(fēng)險(xiǎn)。
(四)高負(fù)債經(jīng)營(yíng)
商業(yè)銀行的突出特性是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，即使按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，資本充足率也僅為8%，其中核心資本僅為4%。所以，商業(yè)銀行資產(chǎn)形成的資金大部分來(lái)源于存款。與銀行信貸資產(chǎn)相比，存款具有高提取性、高流動(dòng)性和短期限性，導(dǎo)致商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債在流動(dòng)性與期限性方面往往不一致，不匹配，一旦商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款大量形成，就會(huì)加劇商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債在流動(dòng)性與期限性的不對(duì)稱、不匹配，從而有可能導(dǎo)致銀行擠兌風(fēng)潮出現(xiàn)，甚至銀行倒閉。因此，銀行高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)要求銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。
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