財務管理細則
財務管理細則
為了更好地貫徹執(zhí)行該制度，結合具體情況，制定財務管理制度細則，下面跟著學習啦小編一起來看看財務管理制度的實施細則。
財務管理細則：管理辦法
(一)目標與原則
1、實行經(jīng)費包干，是為了充分發(fā)揮統(tǒng)計經(jīng)費的使用效益，調動全體職工勤儉節(jié)約的積極性。
2、經(jīng)費包干的各項管理辦法必須符合《會計法》和有關財務制度的規(guī)定。
3、各項開支必須嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴禁弄虛作假，各專業(yè)崗負責人對本專業(yè)崗的包干經(jīng)費負有監(jiān)管責任;隊長對全隊的包干經(jīng)費負有全面監(jiān)督責任。
(二)經(jīng)費包干范圍
經(jīng)費包干的范圍。即各專業(yè)崗在日常工作中產(chǎn)生的費用，主要包括辦公費、郵電費、交通費、旅差費、招待費、勞務費、維修費、非專項購臵費、書刊費、福利費(指以專業(yè)崗名義開支的)、計算機使用費及其他費用等日常公用經(jīng)費。
(三)經(jīng)費包干的使用
根據(jù)實際工作需要，按照包干經(jīng)費的范圍使用各項經(jīng)費，全年按照均衡的原則進行支出，嚴格控制招待費(全隊全年5000元)、書刊費、福利費、日常辦公用品的支出比例，合理有效地使用包干經(jīng)費。
(四)經(jīng)費包干結余的獎勵辦法。
日常公用經(jīng)費實行專業(yè)崗包干管理，超支不補，節(jié)余下轉。當年包干經(jīng)費結余部分全部結轉到下年度使用。
財務管理細則：專項經(jīng)費的管理
專項經(jīng)費是指專項調查經(jīng)費，即在常規(guī)調查之外，國家統(tǒng)計局下達的普查和一次性專項調查(不包含國家預算內的專項調查經(jīng)費)、地方財政經(jīng)費的專項調查以及由各專業(yè)崗從政府有關部門承接到的委托專項調查的經(jīng)費。
(一)各專業(yè)崗的專項經(jīng)費都必須納入XX單位財務管理范圍，集中管理，統(tǒng)籌兼顧、?？顚Ｓ谩Ｔ谑褂们耙鶕?jù)工作任務的需要提出使用預算報告，交辦公室審核，按審批權限報分管的副隊長或隊長審批后，交辦公室備案并按預算計劃執(zhí)行;沒有經(jīng)過隊領導班子審批的預算計劃，財務人員有權拒絕受理;如中途因故新增大額開支內容，經(jīng)過以上程序，方可在原預算內追加支出。
(二)專項調查工作會議的會務由辦公室和相關專業(yè)崗負責，會議標準按縣財政有關制度執(zhí)行。按照先預算、審批后報銷的程序，會議結束后，財務人員按預算撥付經(jīng)費。
(三)屬于國家統(tǒng)計局下達且指定專門用途的專項經(jīng)費，專項工作尚未完成的，經(jīng)費可結轉到下年度使用;工作任務完成后經(jīng)費如有結余，由隊統(tǒng)籌安排;屬于各專業(yè)崗(不含各部門主動找隊領導的委托調查)從政府有關部門爭取到的委托調查專項經(jīng)費或非預算內經(jīng)費，本隊根據(jù)需要按10%的比例提取計算機更新和統(tǒng)籌管理資金(不含地方財政調查項目經(jīng)費)，結余部分留給各專業(yè)崗由辦公室監(jiān)管使用。
財務管理細則：地方財政項目經(jīng)費的管理
(一)地方財政項目經(jīng)費實行經(jīng)費與項目相一致的使用原則，各專業(yè)崗根據(jù)各項目的調查樣本量，實行量化使用，年初需做出全年使用預算，按均衡的支出要求，嚴格按預算執(zhí)行。
(二)所有項目的下?lián)軜藴?，參照國家標準?zhí)行;沒有國家標準的項目，按該項目經(jīng)費的額度進行酌定或按往年標準確定。
(三)國家、地方都有經(jīng)費的項目優(yōu)先使用國家經(jīng)費;國家有經(jīng)費，按國家標準不足部分，由地方經(jīng)費補充(年初須按國家標準和調查樣本量，統(tǒng)一預算、統(tǒng)一安排)。
(四)本隊按項目提取13%計算機更新和統(tǒng)籌管理金。
(五)印刷費的管理：相關專業(yè)崗按要求提出申請及填報《印刷品招標明細表》，印刷費5000元以下的由相關專業(yè)崗和辦公室共同組織印刷;5000元以上的采取招標方式進行，由相關專業(yè)崗、辦公室召集二家以上印刷廠投標，隊內紀檢監(jiān)察員開標，印刷成品后，由相關專業(yè)崗和隊紀檢監(jiān)察員共同驗收及簽名，(填寫印刷品驗收表)，相關專業(yè)崗憑驗收表及發(fā)票到財務辦理轉賬手續(xù)。
(六)會議費的管理：各專業(yè)崗嚴格按年初會議預算執(zhí)行，所有會議按三類會議標準執(zhí)行，即每人每天150元(包括房租費、伙食補助費和其它費用，其它費用是指會議室租金、交通費、辦公用品費、文件印刷費)，憑會議通知和會議預算表按管理權限審批，會議一般不得超過100人，必須在定點酒店召開。
財務管理細則：經(jīng)費報銷審批權限
各專業(yè)崗包干經(jīng)費、專項調查經(jīng)費、地方財政調查經(jīng)費支出應按相關審批權限執(zhí)行，并由隊領導班子集體討論決定。
財務管理細則：旅差費報銷規(guī)定
根據(jù)省財政廳印發(fā)的《海南省省級機關事業(yè)單位差旅費管理辦法》的通知(瓊財行[2008]2011號)和《國家統(tǒng)計局海南調查總隊財務管理制度實施細則》的通知要求，具體規(guī)定如下：
(一)出差人員的住宿費開支標準。正副科級人員每人每天在180元以內，科級以下(含處級，下同)人員每人每天在150元以內憑據(jù)報銷。
(二)隊人員出差全部實行定點住宿。
(三)伙食補助標準。(1)出差人員的伙食補助費按照出差自然天數(shù)實行定額包干，省外每人每天60元，省內縣外每人每天50元，縣內每人每天45元。(2)從晚八時至次日晨七時之間，乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位超過6小時的，可憑車(船)票每人每次加發(fā)伙食補助費30元。(3)工作人員出差連續(xù)乘車(船)超車12小時(含12小時)的，可憑車(船)票每滿12小時，加發(fā)30元伙食補助費;夜間乘坐汽車、輪船已按本條規(guī)定加發(fā)伙食補助的，不重復執(zhí)行。
(四)公雜費。(1)出差人員公雜費按出差自然天數(shù)實行定額包干，省外每人每天30元，省內每人每天,15元，用于補助市內交通、通訊等支出。(2)出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發(fā)放。
(五)參加會議等的差旅費
工作人員外出參加會議和本部門、本行業(yè)的業(yè)務培訓班，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。會議(培訓)統(tǒng)一安排食宿的，會議(培訓)期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議(培訓)主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支。會議(培訓)不統(tǒng)一安排食宿或集中食宿費用自理的，會議(培訓)期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。上級部門組織召開的全國性會議，參會人員按會議統(tǒng)一標準交費的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費憑據(jù)報銷。
經(jīng)組織批準參加各類培訓班(不含學歷、學位教育及本單位本行業(yè)的業(yè)務培訓班)及到各級黨校等長期學習并集中住宿的人員，住宿費按照培訓單位收費憑據(jù)報銷。學習期間伙食費自理的，憑培訓通知回所在單位報銷伙食補助費，補助標準為：學習培訓時間在1個月以內的每人每天補助10元，學習培訓時間在1個月以上的每人每天補助8元，寒暑假不發(fā)。培訓單位收取的培訓費中含伙食費的，不再報銷伙食補助費。學習期間不報銷公雜費。
財務管理細則：其他管理規(guī)定
(一)借款還款規(guī)定
1、因公借款必須填寫《借款單》，按照審批權限辦理借款手續(xù)。
2、因公出差借款應在出差回來后一個月內辦理報銷手續(xù)，逾期不報者，從借款人收入中抵扣。
3、借款辦公事的應在一個月內辦理報銷手續(xù)，特殊情況不能在規(guī)定時間辦理的要向辦公室說明情況，超過兩個月的要擬出說明報告交隊領導審批，否則從借款人的收入中抵扣。
4、私事原則上不準借公款，確有特殊困難需要借款的，須經(jīng)隊領導審批，后從本人收入中抵扣。
(二)電話費管理。電話費實行專業(yè)崗包干使用，嚴禁在公務話機上聊天，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或經(jīng)揭發(fā)，經(jīng)教育不改者，從本人收入中一次扣罰100元。嚴禁在公務話機拔打各種信息服務臺，一旦發(fā)現(xiàn)有信息服務話費，話費由所在專業(yè)崗支付，同時扣除該專業(yè)崗同等數(shù)額的業(yè)務包干經(jīng)費。
(三)計算機維修費管理。各專業(yè)崗需要維修計算機，可向計算機管理人員反映，由計算機管理人員向辦公室提出維修項目后，統(tǒng)一安排維修，各專業(yè)崗負責驗收，經(jīng)費支出按審批權限辦理。
(四)發(fā)票管理。(1)為配合資金管理，各專業(yè)崗發(fā)生的各項收入需要發(fā)票的，可由辦公室代收。(2)各專業(yè)崗不得用白條和非正規(guī)發(fā)票與外部發(fā)生經(jīng)濟往來，一旦私下使用產(chǎn)生嚴重后果，責任自負。
(六)報銷管理補充規(guī)定。(1)報銷的發(fā)票必須是符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，所填寫內容必須齊全規(guī)范，具體清楚，購買物品項目較多的要附有發(fā)票開具商店的清單。(2)報銷的發(fā)票必須有經(jīng)手人和證明人(或驗收人)簽名，分管副隊長審核，隊長審批。(3)1000元以上的單筆支出采用轉賬方式支付，特殊情況采用現(xiàn)金方式支付的，要說明原因財務人員才能辦理。(4)對于不符合規(guī)定的報銷發(fā)票，財務人員有權拒絕報銷。
(七)根據(jù)總隊下發(fā)的有關規(guī)定：凡中央政府采購網(wǎng)上有的辦公設備及用品全部實行政府采購，如電腦、打印機、移動硬盤、U盤等等;按照規(guī)定辦公設備需使用年限滿五年方可更換，如中途因特殊原因損壞，已經(jīng)無法維修，有維修部門證明的，應由專業(yè)崗提出申請，經(jīng)隊領導同意，方可更換。
(八)凡使用到隊公共經(jīng)費的會議費、印刷費等等，一律都需交辦公室統(tǒng)一管理。