excel與中小企業(yè)財務管理
excel與中小企業(yè)財務管理
我國擁有數量眾多的中小企業(yè)，很多企業(yè)想要購買大型財務軟件，幾十萬元甚至更高的花費不僅不能節(jié)約成本，而且造成其中許多功能沒有用處;一起來看看下面學習啦小編為你帶來的“excel與中小企業(yè)財務管理”，這其中也許就有你需要的。
Excel在中小企業(yè)財務管理中的應用研究
摘 要：我國擁有數量眾多的中小企業(yè)，很多企業(yè)想要購買大型財務軟件，幾十萬元甚至更高的花費不僅不能節(jié)約成本，而且造成其中許多功能沒有用處;同時，由于ERP、CRM等新概念的出現，再加上每個單位各自不同的業(yè)務情況，引入的大型財務軟件要想真正發(fā)揮功能還需要對其進行相應的改造，即便是完成了這項艱難的改造工作，往往在大型財務軟件的基礎上改造開發(fā)出來的軟件也必須隨著大型系統(tǒng)版本的升級而進一步改造，如果不是規(guī)模較大的企業(yè)，是不愿嘗試這項工作的?；谏鲜隼碛?，Excel因其簡單易學和具備開發(fā)功能的特點而在企業(yè)的財務管理工作中得到了相關的應用。
關鍵詞：Excel;財務管理;財務分析;數據處理
財務會計是經濟管理活動的重要組成部分，是人們進行經營活動管理的客觀需求，另一方面會計工作作為一項管理活動，以《會計法》為準繩，依據會計準則和會計制度，核算和監(jiān)督企業(yè)事業(yè)單位的經營活動過程與成果，并定期將企業(yè)財務狀況、經營成果和現金流量向有關各方進行報告，從而幫助企事業(yè)單位不斷改善自身的經營管理，提高企業(yè)的經濟效應。因此，會計工作的基本工作內容和任務就是及時而準確地報告經營活動情況。Excel是Microsoft公司推出的辦公軟件office的其中一個組件，具有強大的數據處理功能，利用excel提供數據輸入、輸出、顯示等數據基礎處理功能，以及繪圖、文檔處理、數據庫管理和統(tǒng)計表等功能也能實現財務數據的有效管理，運用起來十分方便。
1、Excel在財務管理中應用的研究現狀
從1982年Microsoft在MS-DOS系統(tǒng)上推出他的第一電子制表軟件――MulTipsLan開始，到1985年第一款電子表格的誕生，人們對電子表格的應用越來越廣泛，到目前為止已經在財務、統(tǒng)計和數據分析等各大領域，為廣大使用者提供了便利。而excel對于財務人員來說是必須的，也是基本的，excel普遍用在財務的基本數據錄入、基本數據統(tǒng)計和分析。
1.1、國內現狀
國內學者對excel的應用主要是研究其在財務數據方面的分析，側重于利用excel解決實際問題，通過閱讀國內關于excel在財務管理方面的應用可以使自身在財務數據分析上面得到一技巧，同時對excel強大的功能得到全面的了解，當然還能實際解決財務管理中的各種問題，減少了重復性的簡單工作，降低了人工成本。如韓良智所編著的《excel高效財務管理應用之道》，其中提供了大量的實例，不僅可以解決實際工作中的問題，還為各類財務管理人員提供了解決辦法。但是國內對excel的研究不如國外，研究的層面僅僅停留于解決問題方面，運用excel提供的數據對經濟現象闡述的比較少，這也是我們將來需要重點研究的方向。
1.2、國外現狀
國外的研究人員側重于在利用excel提供的數據分析其背后的經濟意義，而他們使用的數學、統(tǒng)計知識較少，一般擁有中學數學就可以掌握，如美國霍頓編著的《基于excel的投資學》包括三大部分，債券、期貨、股票，主要理論部分都結合了excel的實證分析，可見國外研究者是在excel的研究平臺上建立其他理論的研究平臺，希望利用excel能進行更好的專題研究。
2、重要財務模型的建立
其實excel的高效在于它可以建立一些財務模型，模型設計是個性化的，每個人建立出來的模型都不盡相同，個人模型的建立是根據自己的工作需要而建立的，設計出一個自己認可的、自己風格的模型，就能將重復的工作簡單化。或許這聽起來很簡單，但是其設計是有一定的復雜性的，你必須熟悉excel的公式，知道公式的運用，并且也要知道宏的應用。下面以應收賬款模型建立做相關分析。
2.1、應收賬款的賬齡分析
應收賬款是企業(yè)的重要項目，不管是大企業(yè)還是中小企業(yè)，加強對應收賬款的管理，有助于企業(yè)的及時掌握欠款情況，增加企業(yè)的現金流入，大家都知道有現金流才意味著企業(yè)是真正意義上的賺錢，所以管理好應收賬款是很必要的。
2.1.1、應收賬款的提前提醒到期日
現實生活中因為工作的繁忙有些事情會容易忘記，對于應收賬款也是一樣的，可能會忘記催收快到期的應收賬款，這時就可以利用excel的條件格式功能對臨近到期的應收賬款進行提醒，例如提前15天提醒，這樣會有助于企業(yè)做好準備，提高應收賬款的催收效率。舉例步驟如下：
1、 對距離到期日在15天以內的應收賬款記錄，將其單元格填充為紅色，對逾期1年內的應收賬款顏色填充為黃的，對逾期超過一年的應收賬款單元格填充為藍色;
2、 重新設計表格，在原始數據前面插入兩行，并分別將其合并單元格，在合并單元格A2中輸入公式：=“今天是：”&TEXT(TODAY()，“yyyy年mm月dd日 aaaa”)，顯示出打開表格時的系統(tǒng)日期，在原始數據的右側增加兩列，分別計算到期日和距離到期的天數，其中H4和I4的公式分別為：=A4+G4-1和=H4-TODAY()，注：如果I列顯示的值為負數，則表明該應收賬款已經逾期;如果為正數則表明應收賬款還沒有到期，即在信用期內。
3、 選擇數據區(qū)域，不包括標題行，“格式”→“條件格式”，設置公式，為：條件1處：=$I4<-365，格式顏色選擇藍色，條件二處：=AND($I4>=356，$I4<0)，格式顏色選擇黃色，條件3處：=AND($I4>=0，$I4<=15)，顏色選擇紅色。
4、 除了用條件格式的方這樣就可以很清晰的看到哪些賬款是即將到期，哪些是逾期，哪些是還沒有到期的，方便企業(yè)相關人員管理好應收賬款。
3.Excel的財務模型未來發(fā)展
眾所周知專業(yè)投資者制定投資決策的核心工作就是建立財務模型，任何對公司前景的判斷，如每股收益、利潤率、資產負債狀況都需要量化到財務模型當中來，這樣才能將主觀的判斷轉化為客觀具備操作性的數據，比如預期的利潤率、未來的現金流和股利，以及估值結果。財務模型可以提供一套完整的公司和股票分析框架，任何有關公司基本面的變動都有對應的會計科目和財務指標的變動，并最終會影響所想要了解公司的凈利潤和現金流。
使用Excel可以大大降低編建財務模型工作的強度，中小投資者雖然沒有為每家感興趣的公司都做一個財務模型的必要，但是學會看專業(yè)人員的模型數據也是很重要的，畢竟關系到投資者切身的利益。
財務模型的內在發(fā)展是很重要的，例如一個預算模型可能到下一年就需要添加新的變量，而一個結構化模型有助于模型未來的發(fā)展為了能減少工作中的重復量。(作者單位：重慶工商大學)
參考文獻：
[1] 韓良智.excel高效財務管理應用之道[M].北京電子工業(yè)出版社，2013.
[2] 吳建瑤.我國會計電算化發(fā)展中存在的問題及解決對策.中國期刊網，2009.
[3] 盛杰.excel財務應用典型案例[M].北京清華大學出版社，2012.
Excel在中小企業(yè)財務管理中的應用
作者：李強、丁青
摘要：本文通過對前人研究成果的整理、分析，首先介紹了Excel的特點和功能，如它的強大的表格處理功能、繪圖和圖形處理功能、函數運算工具等，通過這些功能的介紹我們可以深入的了解Excel的特點;其次通過Excel和財務軟件的對比，說明Excel在中小企業(yè)財務管理中的必要性和適應性及它的優(yōu)點和不足;之后重點說明Excel在企業(yè)財務管理中的具體應用，它包括Excel中的數據的分析和處理，數據處理包括排序功能，數據處理則會運用到單變量分析工具和模擬運算表工具;在企業(yè)投資決策中的應用，例如利用Excel進行固定資產的折舊;在Excel中運用比率分析法進行財務分析;Excel也能在企業(yè)的籌資決策中發(fā)揮作用，最后，在前述闡明的基礎上進一步分析總結，Excel在財務管理中今后的發(fā)展趨勢。
關鍵詞：Excel;財務管理;籌資決策;資產折舊;財務分析
一、Excel和財務管理的相關概念
(一)Excel的概念
Microsoft Excel是微軟辦公軟件微軟office的組件之一，微軟的Windows和Apple Macintosh操作系統(tǒng)的電腦和編寫并運行一個電子表格軟件。作為微軟的Excel開發(fā)的辦公軟件，是目前表現最好的電子表格系統(tǒng)，它已經在信息分析和信息處理的軟件工具來思考世界的公共財政管理精益求精。
Excel提供了一些基本定義算術函數，統(tǒng)計功能和金融功能，可滿足大部分的財務管理的要求，同時也根據具體的業(yè)務需求，自定義分析功能。它具有強大的數據處理和分析能力，不僅可以將數據自動計算，而且對于快速排序，過濾，自動匯總的數據，此外，該數據還可以用餅圖，柱狀圖和線圖等圖形顯示，并實現協(xié)作和信息共享在Web上。
(二)Excel的特點
作為微軟開發(fā)的辦公軟件之一，Excel電子表格是公共財政管理的工作人員編寫的世界上最好的一直被認為是優(yōu)秀的信息分析和信息處理軟件工具，它具有以下特點和功能：
1.強大的表格處理功能
工作表(電子表格)是由一組行、列和單元組成的并被Excel用來存儲和處理數據的。它替代了傳統(tǒng)意義上的筆、帳薄和計算器。Excel有文本、數字和時間等多種類型的數據。
2.強大的數據處理功能
在Excel中可對數據進行搜尋、排序、篩選、分類、統(tǒng)計、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解決財務管理中所有數據計算的問題。
3.豐富的函數
Excel除了擁有加、減、乘、除等計算的功能，還提供了大量豐富的函數，它是Excel預設的一部分公式，使得用戶可以利用這些簡便的函數來完成各種復雜的計算操作。
二、中小企業(yè)財務管理的內容與要求
(一)財務管理的概念
財務管理是指一般每個單元范圍內的資金，籌集，分配，使用，結算，配送，資金管理效率的組織。即對企業(yè)組織的財務活動，全面的財務關系管理的過程。
我國的大部分的企業(yè)都是中小企業(yè)，很大一部分為了爭取企業(yè)的生存，這導致他們的單純追求產品銷量和市場占有率，而很大一部分忽視自己的財務管理現狀。管理思想僵化落后，財務管理僅限于企業(yè)生產經營管理架構的財務管理和風險控制的作用還沒有得到充分體現。
(二)中小企業(yè)財務管理的基本內容
1.經營活動融資
管理融資活動是資產負債表右邊內容的管理。在計劃經濟下，企業(yè)資金依靠上級的撥款。在市場經濟條件下，市場為企業(yè)提供了一些募捐渠道，可以發(fā)行股票，可發(fā)行債券，可以從銀行借錢，也可以租賃。
2.投資活動的管理
投資活動的管理是資產負債表的管理留下的內容。募集資金的企業(yè)有不同的目的，也有很多投資渠道，如固定資產投資，可以投資很多項目，買股票，基金，債券在證券市場。
3.管理和業(yè)務活動
活動的管理是對被占領的資本運作投資項目的管理。包括現金管理，庫存管理和應收賬款的管理。
4.管理分銷活動
管理分發(fā)活動是指資金盈余管理的分配后。它是研究：怎么所有者之間分配，分紅什么分，多少分等等。
(三)中小企業(yè)財務管理的要求
在現代市場經濟環(huán)境下，現代企業(yè)財務風險的瞬息變化莫測，和非常高的風險，因此，企業(yè)財務管理也是企業(yè)財務管理的時間提出了更高的要求：1，重視業(yè)務2，中小企業(yè)財務管理指標很好的分析;3，投資管理，資金籌集是企業(yè)財務管理工作的重要;4，中小型企業(yè)的財務管理功能財務管理的重要性。
三、Excel在中小企業(yè)財務管理中的優(yōu)勢
Excel使用很普遍，人們應用很熟練，Excel文件本身是通用的辦公軟件，它很容易修改和擴展，和操作靈活性，以便它可以繼續(xù)與修改，以滿足企業(yè)業(yè)務模型發(fā)展的每一個階段，并需要對組織變化的業(yè)務管理的要求。具體優(yōu)勢表現為：(1)功能強大;(2)流通性強;(3)易學易用，成本低，花費少;(4)適用性強。
四、Excel在中小企業(yè)財務管理中的具體應用
(一)Excel在籌資決策中的應用
成分及企業(yè)的各種基金之間的比例是融資決策的核心業(yè)務。企業(yè)應考慮相關因素，采用適當的方法來確定最優(yōu)資本結構，以及需要在未來更多的資金，以繼續(xù)保持最優(yōu)資本結構。根據資本結構理論的基本原則，企業(yè)可以根據融資方法，包括比較資本成本法，每股分析方法盈利進行選擇。融資決策分析執(zhí)行使用Excel中快速，方便地建立分析模型，使問題更容易解決。Excel提供了多種功能和工具，我們可以利用這些進行定量分析，幫助管理者做出正確的決策。
(二)Excel的數據處理與分析功能
1.財務管理中應用到的Excel的數據處理功能
Excel中對數據進行處理的操作一般有建立和使用數據清單、數據排序、數據篩選、數據的分類匯總、數據透視表與數據透視圖以及數據的合并計算。它們直接可以運用Excel的菜單工具進行數據處理，而不需要運用到公式及計算。
2.數據分析工具在Excel中的應用
Excel提供了很多非常實用的數據分析工具，例如財務分析工具、統(tǒng)計分析工具、規(guī)劃求解工具、方案管理器等。利用這些分析工具，可解決財務管理中許多復雜的問題。
五、結論
通過本文前面的研究，可以了解到EXCEL作為當前最受歡迎的辦公軟件，是一種強大的分析工具，它能夠對數據進行自動計算，可以用餅圖、條形圖以及折線圖來顯示數據，還能夠快速的對大量數據進行排序、篩選、自動匯總計算，進而充分體現了Excel在財務中的實用性和易用性。鑒于Excel在財務管理方面的應用范圍太廣，本文只簡單地列舉了幾個常用的功能。(作者單位：山西財經大學)
參考文獻：
[1]韓良智Excel在財務管理中的應用(第二版)[M].北京：清華大學出版社，2012年6月：20-97，137
[2]荊新.財務管理學(第六版)[M].北京：中國人民大學出版社，2012年6月：1-2，207-212
[3]張山風.基于EXCEL的籌資決策分析模型[J].辦公自動化雜志，2011年第11期：53-54
以上就是學習啦小編為大家提供的“excel與中小企業(yè)財務管理”，希望大家能夠喜歡!
看了“excel與中小企業(yè)財務管理”的人還看了：