采購入庫報銷流程方法
什么是采購入庫，采購入庫的方法是什么。小編給大家整理了關(guān)于采購入庫報銷流程，希望你們喜歡!
采購入庫報銷流程
1 目的為加強(qiáng)公司的物流管理，合理利用資金，使物資采購、物資入庫規(guī)范化，避免發(fā)生不必要的損失，特制定本規(guī)定。
2 范圍本規(guī)定包括所有入庫、銷售、外協(xié)加工、采購物資入庫、材料領(lǐng)用出庫的相關(guān)管理。
3 物流管理的要求所有物資應(yīng)做到:定期清點、核對，保持帳、卡、物三一致并根據(jù)物資實際狀況對長期不用以及需報廢帳務(wù)處理的物資應(yīng)及時清理辦理相關(guān)手續(xù)。
3.1材料采購申請
3.1.1 各用料單位根據(jù)生產(chǎn)及管理需求向主管部門提出申請，由主管部門填制材料采購計劃表(一式三份)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，一份由部門留存，一份交采購人員進(jìn)行采購;一份交保管按時核對查收材料。
3.1.2 原料和部分材料(勞保等)的材料采購計劃由保管員申請，并由采購人簽字后進(jìn)行采購。
3.1.3 原料和大宗材料的采購必須簽訂購貨合同，合同內(nèi)容應(yīng)填寫規(guī)范、完整，不得做出對公司有損的條款。
3.2 采購申請用款
3.2.1.采購人員接到材料采購計劃后，向財務(wù)部門提出用款申請，并填制“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后支取款項，并在在規(guī)定的時間內(nèi)購回材料.
3.2.2 材料采購應(yīng)當(dāng)索取發(fā)票及材料清單，發(fā)票開具的事項內(nèi)容必須真實、完整。一切原材料的購入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入庫報銷，無稅票的，其材料價格必須下浮到能補(bǔ)足扣稅額為止。同時要注意審查發(fā)票的正確性和有效性。
3.3 入庫
3.3.1 采購人員必須將購回材料送交保管驗收入庫，同時應(yīng)出示發(fā)票及材料清單(原則上要求取得發(fā)票，對沒有發(fā)票的材料要求有收據(jù)及清單);保管員根據(jù)材料采購計劃及隨貨單據(jù)分別驗收材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格，審核無誤后填制入庫單，保管人員及經(jīng)手人簽字生效，保管人員不得代簽。
3.3.2 原料的運輸費用入庫手續(xù)同材料的入庫手續(xù)相同(煤、堿、石英砂等)。
3.3.3 所有材料必須在每次驗收入庫完畢后開具入庫單。小材料的入庫單一式三聯(lián)一份保管留存;一份由經(jīng)手人或?qū)Ｈ诉B同發(fā)票送交財務(wù);一份報銷人留存。增值稅發(fā)票的入庫單為六聯(lián)(存根、會計記帳、材料會計、抵扣聯(lián)、供貨單位、保管)入庫單的填制必須項目齊全并同時編制入庫單號，金額必須計算不含稅價、稅額及合計數(shù)。
3.3.4 對于碎玻璃、煤等需過磅的材料必須附帶過磅單，有扣損或扣雜質(zhì)的，入庫單填寫實收數(shù)、扣損數(shù);酒廠退回的碎玻璃成品保管登記后材料保管應(yīng)辦理入庫手續(xù)。
3.3.5 入庫材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前，倉管員必須建立貨到票未到材料明細(xì)賬，并根據(jù)過磅單、檢驗單等有效單據(jù)及時填開貨到票未到收料單，在收到發(fā)票后，沖銷原貨到票未到收料單，并開具材票到入庫單，月底將貨到票未到材料清單上報財務(wù)。收料單的填開必須正確完整，供應(yīng)單位名稱應(yīng)填寫全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應(yīng)在備注欄中注明原入庫時間，收料單上還應(yīng)注明單重和總重。收料單上必須有保管員及經(jīng)手人簽字，并且字跡清楚。每批材料入庫合計金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。
3.3.6 對月末貨到而無采購發(fā)票的物資可根據(jù)合同價格(不含稅價)辦理估價入庫，并在入庫單上注明“暫估入庫”，采購員簽字后遞交財務(wù)部門一份。下月初對上述事項先開紅票沖原暫估，注明“沖×年×月×日暫估”， 直到開回發(fā)票后，再辦理正式入庫。
3.3.7 因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退回產(chǎn)品，清點數(shù)量后辦理退庫手續(xù)。
3.4 報銷
3.4.1 發(fā)票及入庫單必須在入庫當(dāng)天送交財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)，保管員負(fù)責(zé)告知或保存交回，任何人不得截留推延，否則財務(wù)有權(quán)拒付或另行處理;
3.4.2 當(dāng)月購進(jìn)材料的發(fā)票，最遲在本月25 日前取回發(fā)票。發(fā)票價格同原入庫價格不符時，應(yīng)確定原因，對計算錯誤的部分應(yīng)當(dāng)入庫單補(bǔ)足或沖減并注明原入庫單號。特殊情況需上報總經(jīng)理。
3.4.3 凡應(yīng)過磅的材料其出入庫單后應(yīng)附過磅單。
3.4.4 所有報銷手續(xù)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，及時送交財務(wù)主管審核，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
3.4.5 報銷或記帳。出納員接到報銷憑證后，進(jìn)一步認(rèn)真審核單據(jù)是否完整數(shù)據(jù)是否正確，根據(jù)資金情況確定能否付款，對本月不能結(jié)清款項的單據(jù)應(yīng)移交會計記帳。
3.5 出庫管理
3.5.1 各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物料(包括原材料、半成品)出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，車間領(lǐng)用的物料必須由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，領(lǐng)料人員憑主管部門或計劃員開具的流程單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料;倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。
3.5.2 對銷售發(fā)出必須由各銷售部開具銷售發(fā)貨單據(jù)，倉庫管理人員憑蓋有財務(wù)發(fā)貨印章和銷售部門負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)貨單倉庫聯(lián)發(fā)貨并登記卡片。
4、 報表及其他管理各種單據(jù)必須在當(dāng)天完成將相關(guān)資料記入臺帳。各種材料登記入賬時應(yīng)將名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況、供貨單位等詳細(xì)填寫完整。
4.1、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相關(guān)部門的計算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。
4.2、必須正確及時報送規(guī)定的各類報表，收付存報表、材料耗用匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細(xì)表每月 30 日前上報財務(wù)及相關(guān)部門，并確保其正確無誤。
5 盤點流程
5.1 所有的貨物每半年必須大盤一次。對 A 類貨物須每月盤一次。B 類三個月盤一次，
C 類半年一次。
5.2 庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題(如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等)，應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。
6 考核辦法
6.1 倉庫人員沒按要求驗收入庫的每次考核 20 元。
6.2 產(chǎn)品及材料出入庫手續(xù)不齊全，當(dāng)事人每次考核 20 元。
6.3 沒有開出門證而出公司的，每次考核門衛(wèi) 20 元。
6.4 產(chǎn)品出廠檢查出現(xiàn)失誤，造成的直接經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人承擔(dān)。
6.5 其它事項按公司考核規(guī)定進(jìn)行響應(yīng)獎懲。
采購入庫的方法
與直接入庫不同，采購入庫把入庫分為采購和入庫兩個步驟。
第一步：由采購人員填寫采購單和采購明細(xì)，并根據(jù)采購單生成入庫單
第二部：庫管人員根據(jù)收到的貨物確認(rèn)入庫單入庫。
這個過程中，庫管人員可根據(jù)實際收到貨物的數(shù)量修改入庫單明細(xì)數(shù)字。
采購單的新建和編輯請參考：
這里重點說明庫管確認(rèn)入庫的過程。
■ 采購人員建立采購單和采購明細(xì)后，在采購單的操作位置，點擊“生成入庫單”，如下所示：
經(jīng)過這步操作后，系統(tǒng)自動為該采購單生成入庫單。需要經(jīng)過庫管人員的入庫確認(rèn)。
■ 庫管人員在入庫單列表中，可以看到該入庫單。在操作區(qū)域點擊“編輯明細(xì)，確認(rèn)入庫”，如下圖所示：
點擊這個按鈕，進(jìn)入如下的入庫單操作界面
在這個界面可進(jìn)行兩步操作：
1.根據(jù)實際收到貨品的數(shù)量編輯入庫明細(xì)，保存(如果到貨數(shù)量和入庫單吻合，則不需修改)
2.點擊“完成入庫”確認(rèn)操作
如果實際收到貨物比入庫單數(shù)量少，怎么處理?
采購入庫的的入庫單是根據(jù)采購明細(xì)生成的。
但是在實際過程中，庫管收到的貨品數(shù)量可能會和采購明細(xì)單有差異，可能是因為分批發(fā)貨或者發(fā)貨中的丟失，或者發(fā)貨方少發(fā)等。
庫管需要如實記錄入庫數(shù)量，沒有收到的貨品需讓采購人員準(zhǔn)確知道。
具體操作：
在“編輯明細(xì)，確認(rèn)入庫”的過程中，根據(jù)實際到貨數(shù)量修改入庫明細(xì)，保存后再入庫。
比如：水平旋轉(zhuǎn)云臺原定到貨13臺，實際到貨10。在該入庫單中，入庫明細(xì)中點擊該產(chǎn)品后面的“編輯”按鈕。如下圖：
點擊編輯后，修改入庫量為10，并保存。
保存后，點擊完成入庫即可。
由于上面的操作，使入庫明細(xì)的數(shù)量發(fā)生了變化，該入庫單所對應(yīng)的采購單會自動判斷沒有入庫完成，
并在操作區(qū)域出現(xiàn)“再次生成入庫單”的按鈕，庫管人員可看到。如下圖：
查看該采購單的入庫情況方法是：點擊該采購單的采購主題字段?？吹皆摬少弳蚊骷?xì)，如下圖所示：
在這個界面中可看到該采購單對應(yīng)的入庫情況，如果是分多次入庫，可顯示多個入庫記錄。
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