出納報(bào)銷流程
會(huì)計(jì)日常工作中費(fèi)用報(bào)銷事務(wù)幾乎占了工作的一大半,但因?yàn)槠洳僮麟y度相對(duì)較小,導(dǎo)致許多會(huì)計(jì)人在重復(fù)的費(fèi)用報(bào)銷工作中麻痹大意,最終影響其工作質(zhì)量。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于出納報(bào)銷流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!
出納報(bào)銷流程
一、報(bào)銷單據(jù)必須手續(xù)齊備：經(jīng)辦人、證明人(單純費(fèi)用的)或驗(yàn)收人(有實(shí)物的)、審批人簽字
二、報(bào)銷人辦完手續(xù)后持單據(jù)向你報(bào)銷，你必須審查單據(jù)是否合規(guī)，手續(xù)是否齊備(比如發(fā)生的事項(xiàng)是否合理，內(nèi)容填寫是否齊全，計(jì)算是否正確，有沒(méi)有開具單位蓋章，簽字是否齊全等等)，有些規(guī)模大一些正規(guī)一些的單位在出納付款前先由會(huì)計(jì)審核。零星單據(jù)比如出差車票市內(nèi)交通等要求報(bào)銷人粘貼在記賬憑證大小的白紙上，也可以設(shè)計(jì)一種報(bào)銷單據(jù)粘貼單，正面寫報(bào)銷事由、日期、各當(dāng)事人簽字，背面粘貼單據(jù)。
三、還要注意是直接支付現(xiàn)金還是預(yù)支款報(bào)銷沖賬，如果沖賬還要看有沒(méi)有余款需要退回，盡量不要直接將原來(lái)的請(qǐng)款單退給他，而是收到余款開收據(jù)(請(qǐng)款單和余款收據(jù)都登記現(xiàn)金日記賬)。如果以后業(yè)務(wù)熟練了，對(duì)于在幾天內(nèi)就能報(bào)銷沖賬的預(yù)支款，也可以暫時(shí)保管在現(xiàn)金內(nèi)，報(bào)銷后退還。
四、報(bào)銷單據(jù)付款后最好蓋上“款已付”戳子，避免重復(fù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。
出納處理報(bào)銷的過(guò)程
一、差旅費(fèi)報(bào)銷
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交老總(簽字頂用的老板，下同)審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給老總簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。
二、值得注意的事項(xiàng)：
1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>
若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符
做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)，特殊情況需審批。
6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須老總簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。
若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
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