出納的工作流程圖
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于出納的工作流程圖，給大家作為參考，歡迎閱讀!
出納的工作流程圖
出納的工作規(guī)范
1、 嚴(yán)格遵守并執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度;
2、 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字;
3、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付;
4、現(xiàn)金要按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤;
5、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況;
6、辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款;
7、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò);
8、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失;
9、杜絕白條抵庫(kù)，發(fā)現(xiàn)貪污、用公款行為要及時(shí)匯報(bào)給總經(jīng)理;
10、對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為要拒絕受理并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào);
11、按期與銀行對(duì)帳，按要求編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)、
12、負(fù)責(zé)保守本部門所掌握的公司秘密;
13、負(fù)責(zé)績(jī)效工資的計(jì)算;
14、負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)年檢和工商年檢;
15、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。
16、負(fù)責(zé)一些由副總經(jīng)理安排的其他工作;等等
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