餐飲業(yè)出納主要職責(zé)

　　以下就是學(xué)習(xí)啦小編整理的餐飲業(yè)出納的主要職責(zé)，希望可以幫助到各位。

　　餐飲業(yè)出納主要工作職責(zé)：

　　1、根據(jù)原始憑證制作支付證明單，審核各支付款項(xiàng)是否真實(shí)，附帶單據(jù)的完整和合法性

　　2、月末檢查會(huì)計(jì)期間所發(fā)生費(fèi)用是是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制全部進(jìn)行入賬。

　　3、編制月度報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)表、損益表等。

　　4、不定期抽查出納備用金及其它備用金，做到賬實(shí)相符。

　　5、負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)稅，掌握當(dāng)?shù)?a href='http://www.regraff.com/cai/' target='_blank'>財(cái)經(jīng)政策、稅務(wù)政策，了解各種稅務(wù)申報(bào)上之規(guī)定，并按時(shí)繳納各種稅款及代扣代繳稅款。__6、會(huì)計(jì)憑證裝訂、財(cái)會(huì)資料檔案管理，公司合同管理。

　　7、營業(yè)人員業(yè)績(jī)提成計(jì)算。

　　8、工資審核。

　　9、負(fù)責(zé)工商、稅務(wù)、財(cái)政、銀行等政府機(jī)構(gòu)有關(guān)證照的年檢、換證。

　　10、酒樓財(cái)產(chǎn)損失報(bào)險(xiǎn)、協(xié)助理賠。

　　11、督促下屬對(duì)于各種應(yīng)納款項(xiàng)，例如各項(xiàng)稅款、水電費(fèi)、電話費(fèi)等按時(shí)負(fù)責(zé)繳納，以免因繳納不及時(shí)損害公司權(quán)益。

　　12、完成總經(jīng)理交辦的其它工作。

　　餐飲業(yè)出納工作職責(zé)：

　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

　　三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

　　四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

　　1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。

　　五、員工工資的發(fā)放。

　　A現(xiàn)金收付

　　1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　　2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　　3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得"坐支".

　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

　　5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

　　B 銀行賬處理

　　1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

　　2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

　　3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

　　4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

　　C報(bào)銷審核

　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無,應(yīng)補(bǔ)。

　　2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,問明原因或不予報(bào)銷。

　　3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,鐘書補(bǔ)充)。

　　4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。

　　5、大、小金額是否相符。 若不相符,應(yīng)更正重填。

　　6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

　　7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷。

　　餐飲業(yè)出納工作的流程

　　(一)現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序

　　出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

　　(二)出納現(xiàn)款記錄表編制程序

　　出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映酒店每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對(duì)每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。

　　(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序

　　每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進(jìn)賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

　　(四)差額核對(duì)

　　1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報(bào)表)漏交出納或?qū)徲?jì)。

　　2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報(bào)表)匯總后，送日審員進(jìn)行差額核對(duì)。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報(bào)表)的日期為準(zhǔn)。

　　3、在登記表中將繳款憑證(繳款報(bào)表)分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。

　　4、如果核對(duì)表中繳款憑證(繳款報(bào)表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因;如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。

　　差額核對(duì)完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對(duì)表月末登記完后，交會(huì)計(jì)存檔。

　　(五)銀行日?qǐng)?bào)表編制程序

　　銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶報(bào)表分為兩部分。

　　1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表;支出部分：根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。

　　(六)現(xiàn)金支出費(fèi)用報(bào)銷程序

　　大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報(bào)銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。

　　現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報(bào)銷程序：

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

　　(七)登記現(xiàn)金日記賬程序

　　登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記賬目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

　　(八)抽查備用金工作程序

　　出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)立即開出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。

　　(九)處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序

　　經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，要通過賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時(shí)，由日審填寫短款報(bào)告，報(bào)送審計(jì)主管，審計(jì)主管督促本人寫出短款報(bào)告，并提出處理意見交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。

　　(十一)支票領(lǐng)用及結(jié)賬程序

　　1、采購員根據(jù)當(dāng)天需采購的具體內(nèi)容，從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前，應(yīng)當(dāng)核對(duì)采購單或報(bào)告是否齊備，金額是否相符，審核無誤后，方可簽發(fā)支票。

　　2、簽發(fā)支票需正確使用支票打印機(jī)，填寫日期、金額、用途及密碼。

　　3、發(fā)出支票時(shí)需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項(xiàng)進(jìn)行登記。

　　4、支票存根返回時(shí)，應(yīng)檢查項(xiàng)目填寫是否齊全，發(fā)票金額與票根金額是否一致，在“支票登記本”上注銷。

　　5、結(jié)賬時(shí)，銀行出納應(yīng)對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查，主要有以下幾個(gè)方面：

　　(1)審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>

　　(2)發(fā)票的簽發(fā)日期

　　(3)購貨品名

　　(4)數(shù)量及單價(jià)

　　(5)大小寫金額是否一致

　　(十二)外幣業(yè)務(wù)流程

　　1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險(xiǎn)箱，核對(duì)外幣金額：

　　(1)按照水單順序號(hào)碼一一核對(duì);

　　(2)核對(duì)外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日?qǐng)?bào)是否相符。

　　(3)核對(duì)每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價(jià)或賣價(jià)等于兌換外匯人民幣金額。

　　2..審核無誤后，簽字確認(rèn)，存入我公司外幣賬戶，取得的相關(guān)單據(jù)交與會(huì)計(jì)做賬。