企業(yè)需要納稅的收入種類有哪些
企業(yè)需要納稅的收入種類有哪些
納稅即稅收中納稅人的執(zhí)行過程，是納稅人根據(jù)國家各種稅法規(guī)定，按照一定的比率，把集體或個(gè)人收入的一部分繳納給國家。那么企業(yè)是如何納稅的?下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹企業(yè)納稅的相關(guān)法律知識。
企業(yè)需要納稅的收入種類
一、企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。這些收入都要納稅：
(一)銷售貨物收入，指企業(yè)銷售商品、產(chǎn)品、原材料、包裝物、低值易耗品以及其他存貨取得的收入;
(二)提供勞務(wù)收入，指企業(yè)從事建筑安裝、修理修配、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)租賃、金融保險(xiǎn)、郵電通信、咨詢經(jīng)紀(jì)、文化體育、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)、教育培訓(xùn)、餐飲住宿、中介代理、衛(wèi)生保健、社區(qū)服務(wù)、旅游、娛樂、加工以及其他勞務(wù)服務(wù)活動(dòng)取得的收入;
企業(yè)需要納稅的收入種類有哪些
(三)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入，指企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財(cái)產(chǎn)取得的收入;
(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益，指企業(yè)因權(quán)益性投資從被投資方取得的收入;
(五)利息收入，指企業(yè)將資金提供他人使用但不構(gòu)成權(quán)益性投資，或者因他人占用本企業(yè)資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入;
(六)租金收入，指企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的收入;
(七)特許權(quán)使用費(fèi)收入，指企業(yè)提供專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的收入;
(八)接受捐贈(zèng)收入，指企業(yè)接受的來自其他企業(yè)、組織或者個(gè)人無償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn);
(九)其他收入，指企業(yè)取得的除企業(yè)所得稅法第六條第(一)項(xiàng)至第(八)項(xiàng)規(guī)定的收入外的其他收入，包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng)、債務(wù)重組收入、補(bǔ)貼收入、違約金收入、匯兌收益等。
二、不需要納稅的情況有以下三種：
(一)財(cái)政撥款，指各級人民政府對納入預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等組織撥付的財(cái)政資金，但國務(wù)院和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外;
(二)依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)，指依照法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，按照國務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)，在實(shí)施社會(huì)公共管理，以及在向公民、法人或者其他組織提供特定公共服務(wù)過程中，向特定對象收取并納入財(cái)政管理的費(fèi)用;
(三)依法收取并納入財(cái)政管理的政府性基金，指企業(yè)依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，代政府收取的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金;
(四)國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入，指企業(yè)取得的，由國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定專項(xiàng)用途并經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的財(cái)政性資金。
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納稅業(yè)務(wù)
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根據(jù)稅法具有原則性、固定性的特征，從稅法體系上講，稅法不一定能包羅萬象，且涉及的具體涉稅事項(xiàng)又是十分復(fù)雜的，因此在原則性與固定性之間就可能產(chǎn)生不一致性;而從稅法的穩(wěn)定來說，稅法不可能朝令夕改，由于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)狀況變幻不定，對稅法修補(bǔ)需要有一個(gè)時(shí)間過程，這就為"節(jié)稅"提供了可能性與現(xiàn)實(shí)性。
我們通過對日常發(fā)生、接觸的案例進(jìn)行分析：首先可以充分為您分析、合理利用各稅種的優(yōu)惠政策，其次，可為您的企業(yè)財(cái)稅狀況進(jìn)項(xiàng)診斷，并在低稅率和高稅率之間為您找到合理的"節(jié)稅"空間，最后針對各稅種特點(diǎn)和您企業(yè)的實(shí)際情況，規(guī)范賬目，減少不必要的重復(fù)納稅環(huán)節(jié)等。
2、辦理稅務(wù)登記、變更稅務(wù)登記和注銷稅務(wù)登記;辦理增值稅一般納稅人認(rèn)定登記、其他涉稅事項(xiàng)認(rèn)定登記。
3、辦理除增值稅專用發(fā)票外的發(fā)票領(lǐng)購、繳銷手續(xù)。
4、辦理各項(xiàng)納稅申報(bào)和扣繳稅款報(bào)告，并代辦電子申報(bào)和網(wǎng)上認(rèn)證服務(wù)。稅務(wù)局要求新注冊的企業(yè)從第一個(gè)月起就必須進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，一個(gè)月不申報(bào)給予警告，兩個(gè)月不報(bào)稅就要求停止經(jīng)營，三個(gè)月不報(bào)稅的企業(yè)工商連同稅務(wù)部門撤銷公司的營業(yè)執(zhí)照、停止經(jīng)營，并予以罰款。
5、辦理繳納稅款滯納金，補(bǔ)稅，代購印花稅票。
6、審查納稅情況，稽核應(yīng)納稅額，辦理稅收清算;受托進(jìn)行年度單項(xiàng)專題查賬。
7、稅收籌劃，根據(jù)企業(yè)類型和經(jīng)營特點(diǎn)幫助企業(yè)爭取最大限度地享受優(yōu)惠政策;為企業(yè)在日常經(jīng)營及對內(nèi)對外投資、簽訂合同、招標(biāo)、合并、分立、改組改制等方面，提供最合理、最優(yōu)的節(jié)稅方案;為新辦企業(yè)確定最合理納稅方案;幫助企業(yè)減少稅收成本降低納稅風(fēng)險(xiǎn);在合法的前提下，實(shí)現(xiàn)最小納稅提高經(jīng)濟(jì)效益。
8、涉稅協(xié)調(diào)，在稅收稽查、稅收爭議、稅收處罰等方面，充分運(yùn)用豐富的涉稅經(jīng)驗(yàn)和對稅法的深刻、正確的理解為企業(yè)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，力求最合理地納稅。
9、根據(jù)公司的具體情況協(xié)助申請享受最優(yōu)惠的稅收優(yōu)惠政策和地方財(cái)政返還政策。
10、幫助公司協(xié)調(diào)與主管稅局關(guān)系，并代理處理一些涉稅事宜。
11、代作涉稅文書稅務(wù)行政復(fù)議等。
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