關(guān)于稅法方面的論文怎么寫
納稅是我國的經(jīng)濟收入來源之一，稅法是保障納稅工作順利進行的重要組成部分。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于稅法論文，供大家參考。
稅法論文篇一：《稅法用于企業(yè)管理論文》
一、稅法在企業(yè)管理中的作用
對于稅法，大多數(shù)人是非常熟悉的，對于企業(yè)管理，很多人也不陌生，但是將稅法應(yīng)用于企業(yè)管理過程中，卻并不是一個常見的問題。但是在今天，隨著社會的不斷發(fā)展，依法治國等治國理念的出現(xiàn)，使得法律與企業(yè)的關(guān)系越來越密切，而與法律體系中其它法律相比，稅法與企業(yè)的關(guān)系相對更直接，所以說，將稅法融入到關(guān)乎企業(yè)運行的企業(yè)管理中，是非常有必要的。根據(jù)當(dāng)前理論基礎(chǔ)和實踐經(jīng)驗，稅法在企業(yè)管理中的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)稅法影響企業(yè)的會計工作
很多人習(xí)慣把企業(yè)的會計工作獨立于企業(yè)管理，事實上，企業(yè)管理的范圍非常寬泛，只要與企業(yè)的日常運行有關(guān)，都是企業(yè)管理的一部分，而稅法是企業(yè)管理中財務(wù)管理的重要內(nèi)容。稅法影響企業(yè)的會計工作是稅法在企業(yè)管理中的作用的一種體現(xiàn)。首先，企業(yè)會計工作的內(nèi)容與稅法密切相關(guān)。稅法是國家為了維護正常的稅收秩序而存在的，稅法的種類不同，調(diào)整的關(guān)系不同，對企業(yè)的要求也就不同。比如營業(yè)稅，它的征收對象就是在中國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，征收內(nèi)容就是供應(yīng)勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等過程中的所得額。這樣一來，如果企業(yè)在日常運作過程中涉及到勞務(wù)供應(yīng)等內(nèi)容，那么在會計工作中，就必須按照營業(yè)稅法的相關(guān)規(guī)定填寫會計科目，設(shè)置會計賬簿。由此可見，企業(yè)會計工作的內(nèi)容應(yīng)該是與稅法的相關(guān)規(guī)定相對應(yīng)的，只有這樣，國家稅收工作的開展才能相對更順利，企業(yè)管理工作才能合法有序。其次，稅法影響會計工作從業(yè)人員的要求。與企業(yè)管理中其它領(lǐng)域的工作人員不同，會計工作的從業(yè)人員的要求通常會受到稅法的影響。企業(yè)的規(guī)模不同，對會計人員的工作能力要求不同，但是不管是什么樣的企業(yè)，不具備會計從業(yè)資格的人，是無法從事會計工作或者與會計工作直接相關(guān)的其它的工作的。在稅法中，對企業(yè)會計工作會有特殊的規(guī)定，比如企業(yè)的會計賬簿如何保存，保存期限，或者企業(yè)中應(yīng)該設(shè)置那些類型的會計科目，對于企業(yè)運營中哪些活動應(yīng)該在會計賬簿上有所反應(yīng)。這樣一來，稅法中的很多要求都是非常具體的，也是非常專業(yè)的，只有具備一定會計理論知識和實踐能力的會計人員才能做好這些工作。所以，企業(yè)的管理想要合法有序，就必須依靠那些會計水平達到一定程度的從業(yè)人員才能實現(xiàn)，也即，稅法影響會計工作從業(yè)人員的要求。
(二)稅法影響企業(yè)的銷售策略
企業(yè)的銷售策略是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，稅法對于企業(yè)的銷售策略也是有一定的影響的。企業(yè)的盈利，通過銷售得以實現(xiàn)，所以在大多數(shù)企業(yè)中，銷售工作都是企業(yè)管理中的重要內(nèi)容，相對比稅法對企業(yè)會計工作的影響，稅法對企業(yè)銷售策略的影響并不是非常的直接和明顯。銷售策略是企業(yè)在實現(xiàn)銷售計劃的過程中所選擇的方式，通常需要考慮產(chǎn)品、價格、廣告、渠道、促銷及立地條件等，實現(xiàn)這些因素的最優(yōu)組合是銷售策略確立的重要內(nèi)容，根據(jù)當(dāng)前的實際情況，銷售方式主要包括電話銷售、網(wǎng)絡(luò)銷售、連鎖銷售等，成功的銷售策略就是要在權(quán)衡好產(chǎn)品、價格等多項因素之后找到最適合企業(yè)的銷售方式。在這個過程中，稅法也是起著重要影響的。比如宣傳方式往往會受到稅法的影響，廣告和直銷是企業(yè)通常選用的兩種宣傳方式，如果稅法中對廣告商征收的稅偏高的話，那么廣告的成本就會高，這時候企業(yè)就更傾向于直銷，而如果個人所得稅提高，企業(yè)雇傭直銷銷售人員的成本也就會受影響，那么廣告可能就更有優(yōu)勢?？傊?，在稅法的影響下，不同的因素博弈的結(jié)果就是一個合適的銷售策略?？偟膩碚f，雖然稅法對銷售策略選擇的影響不是非常的直接和明顯，但是這種影響的存在還是不容忽視的。
(三)稅法影響企業(yè)的市場選擇
除了對企業(yè)會計工作和銷售策略的影響外，稅法在企業(yè)管理中的作用還體現(xiàn)在稅法影響企業(yè)的市場的選擇。眾所周知，由于地理等因素的影響，地域間的經(jīng)濟發(fā)展水平是有很大的差別的，所以，在稅法的統(tǒng)一規(guī)定之下，允許不同地區(qū)以發(fā)展地方經(jīng)濟為目的，出臺適應(yīng)本地區(qū)的稅收政策，或者適當(dāng)減免某些行業(yè)的稅收。正是由于稅法中這些規(guī)定的存在，地域不同，稅收的規(guī)定也會有非常大的差別，這些差別也是企業(yè)在市場選擇過程中的重要考慮因素。在企業(yè)的日常運作中，稅收是一項大的支出，如果地方政策有減免稅的優(yōu)惠，那么企業(yè)的生產(chǎn)成本就會大大降低，相反，如果某個項目并不是地方所鼓勵，在稅收方面，企業(yè)基本無法享受任何優(yōu)惠，支出自然增加。由此可見，稅法中某些條款的存在，影響著地方稅收的具體政策，進而關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)和運營。面對這樣的情形，企業(yè)在做市場拓展的過程中，是一定會考慮相關(guān)稅法的規(guī)定的。比如稅法做了硬性規(guī)定的領(lǐng)域，通常，地方的稅收策略就不會有太大的差異，這樣市場選擇就可以拋開地方稅收政策的因素，而如果在某些領(lǐng)域，稅法給予地方稅收的自由空間較大的話，那么企業(yè)在市場拓展的過程中就必須考慮地區(qū)的特點，地區(qū)的特殊稅收政策。因此，稅法在企業(yè)的市場選擇過程中，也會產(chǎn)生一定的影響，這也是稅法在企業(yè)管理中的作用之一。當(dāng)然，除了上面提到的三點以外，稅法對企業(yè)管理的作用還有很多，比如稅法影響企業(yè)管理人對企業(yè)未來發(fā)展方向的選擇等。
二、稅法在企業(yè)管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀
稅法對企業(yè)管理的作用通過稅法在企業(yè)中的應(yīng)用得以實現(xiàn)，正確分析稅法在企業(yè)管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀，有利于更好的發(fā)揮稅法在企業(yè)管理中的作用。管理人員對稅法的態(tài)度，稅法對企業(yè)運行的影響等內(nèi)容都可以反映出稅法在企業(yè)管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀。根據(jù)目前我國企業(yè)管理的實際情況來看，稅法在企業(yè)管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀主要有以下幾點：
(一)企業(yè)高級管理人員對于稅法的重視程度逐漸增強
在今天的企業(yè)中，高級管理人員對于稅法的重視程度不斷增強。隨著依法治國方針的出現(xiàn)，國家對于法律的宣傳力度在增大，企業(yè)作為市場經(jīng)濟中的主體，在這樣的環(huán)境中，自然需要更好的了解法律，遵守法律，只有這樣，企業(yè)的發(fā)展才能在正確的軌道上前進。企業(yè)的高級管理人員直接把控著企業(yè)的管理方向，解決企業(yè)發(fā)展中存在的重大問題，所以高級管理人員必須對國家的相關(guān)法律有充分的認(rèn)識。認(rèn)識到這一點，當(dāng)前企業(yè)的管理人員都開始接受相關(guān)法律的培訓(xùn)，稅法作為與企業(yè)營利關(guān)系密切的法律，獲得了越來越高的重視。因此，企業(yè)高級管理人員對稅法的重視程度的增強，是當(dāng)前稅法在企業(yè)管理中應(yīng)用的一個現(xiàn)狀。
(二)稅法對企業(yè)管理的引導(dǎo)作用逐漸增強
企業(yè)的高級管理人員是企業(yè)經(jīng)營的決策者，他們對稅法的重視的提高，自然會使稅法在企業(yè)管理中的引導(dǎo)作用增強。企業(yè)的發(fā)展，受多種因素的影響，在企業(yè)的管理過程中，任何一個因素的偏差都有可能給企業(yè)帶來致命的傷害。在經(jīng)濟利益的驅(qū)使下，依然有很多人鋌而走險，游走在法律的邊緣，威脅著企業(yè)的發(fā)展，但是，隨著稅法在企業(yè)管理中的作用的發(fā)揮，法律開始頻繁出現(xiàn)在企業(yè)決策者的眼前，運用稅法指導(dǎo)企業(yè)會計等工作，進而通過稅法指引整個企業(yè)管理朝著正確、合法的方向發(fā)展已經(jīng)成為當(dāng)前企業(yè)管理中的趨勢。
(三)部分企業(yè)管理人員對稅法的掌握和應(yīng)用能力有待提高
不管是企業(yè)高級管理人員對于稅法重視程度的增強，還是稅法對企業(yè)管理的引導(dǎo)作用的增強，都是稅法在企業(yè)管理中的應(yīng)用的好的方面，但看到好的局勢的同時，也不能忽視問題的存在。根據(jù)當(dāng)前企業(yè)管理的情況來看，部分管理人員對稅法的掌握和應(yīng)用能力還不夠，這是稅法在企業(yè)管理的應(yīng)用中存在的主要問題。在一些企業(yè)管理人員的意識中，只有管理理論知識才是工作的必備，而法律等內(nèi)容是可有可無的，可能是由于法律對于企業(yè)管理的作用并不是非常的明顯，這種現(xiàn)象不是個別。在企業(yè)中，管理人員大多數(shù)是經(jīng)過專業(yè)的管理技能培訓(xùn)的，或者是有多年的管理經(jīng)驗，但是對于法律的理解，依然是他們的弱點。因此，在企業(yè)中，依然有部分管理人員對于稅法的掌握和應(yīng)用能力較低，這將直接影響企業(yè)管理工作的開展。
三、發(fā)揮稅法在企業(yè)管理中的作用的策略
根據(jù)上面的分析，既然稅法在企業(yè)管理中發(fā)揮著重要作用，而稅法在企業(yè)管理中發(fā)揮作用的同時還存在著很多問題，那么，找到更好的發(fā)揮稅法在企業(yè)管理中的作用的策略就變得尤為重要。
(一)加強對企業(yè)管理人員的稅法知識培訓(xùn)
部分企業(yè)管理人員對稅法的掌握和應(yīng)用能力有待提高是存在于當(dāng)前稅法在企業(yè)管理應(yīng)用中的問題，針對這個問題，加強對企業(yè)管理人員的稅法知識培訓(xùn)是主要途徑。對企業(yè)管理人員的稅法知識培訓(xùn)可以通過兩種方式來實現(xiàn)：第一，開展稅法知識專業(yè)課，對與企業(yè)稅務(wù)密切聯(lián)系的管理人員進行課堂式教育，夯實管理人員的稅法知識基礎(chǔ);第二，在企業(yè)管理人員內(nèi)部開展稅法知識競賽，通過激勵等方式號召其管理人員學(xué)習(xí)稅法的熱情;第三，在企業(yè)宣傳位置設(shè)立稅法知識公告欄，從細節(jié)處培養(yǎng)起管理人員了解稅法，學(xué)習(xí)稅法，遵守稅法，應(yīng)用稅法的意識。除了以上三點外，企業(yè)可以根據(jù)自身的實際運營狀況開展其他活動以加強對管理人員的稅法知識培訓(xùn)。
(二)構(gòu)建適合企業(yè)需求的稅法應(yīng)用框架
稅法在企業(yè)管理中的作用的發(fā)揮，是以科學(xué)的方式為基礎(chǔ)的，對于企業(yè)管理而言，稅法的應(yīng)用需要建立起一個框架，管理人員在此框架下展開工作。在今天，稅法對企業(yè)管理的作用已經(jīng)無可否認(rèn)，但是對于稅法的應(yīng)用不能是盲目的。企業(yè)管理人員對于企業(yè)的日常業(yè)務(wù)以及未來發(fā)展方向有比較客觀的認(rèn)識，根據(jù)這些內(nèi)容，在結(jié)合稅法的規(guī)定，建立起一個稅法應(yīng)用框架并不是非常的困難，而這個框架的建立，對于企業(yè)日后的管理工作都將發(fā)揮非常重要的作用。
(三)創(chuàng)新稅法在企業(yè)管理中的作用發(fā)揮的方式
創(chuàng)新是事物發(fā)展的源動力，對于企業(yè)而言，有創(chuàng)新才能有競爭力，才能有收益。企業(yè)管理與稅法的融合同樣需要創(chuàng)新，一般情況下，稅法在企業(yè)管理中的作用發(fā)揮，是通過稅法對管理人員的規(guī)范來實現(xiàn)的，那么在以后企業(yè)的管理中，就可以突破這種方式，比如企業(yè)管理人員可以在稅法的規(guī)定中找到企業(yè)的發(fā)展優(yōu)勢方向，也就是充分利用稅法的指引作用?？傊?，創(chuàng)新稅法在企業(yè)管理中的作用的發(fā)揮方式也是發(fā)揮稅法在企業(yè)管理中的作用的策略之一。
四、結(jié)語
在依法治國的大政方針下，企業(yè)管理活動必須做到嚴(yán)格依法，有效的將稅法與企業(yè)管理結(jié)合，使稅法的作用在企業(yè)管理中充分發(fā)揮將會是未來企業(yè)核心競爭力的一個重要內(nèi)容。
稅法論文篇二：《試論互動教學(xué)在稅法課堂中的應(yīng)用》
稅法課程是稅收學(xué)專業(yè)教學(xué)課程體系中的一門主要課程，稅法是國家制定的用以調(diào)整國家與納稅人之間的征納稅方面的權(quán)利及義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。稅法課程是一門應(yīng)用性極強的財經(jīng)類課程，該課程以我國稅收法律制度為中心內(nèi)容，以流轉(zhuǎn)類稅法、資源稅類稅法、所得和收益類稅法、財產(chǎn)和行為稅類稅法、特定目的稅類稅法為主要內(nèi)容。
一、稅法課堂目前存在的問題
隨著稅收知識在我國經(jīng)濟社會中的重要性愈發(fā)顯現(xiàn)，以及注冊會計師資格在工作市場中的強競爭力，稅法的學(xué)習(xí)越來越受到學(xué)生的重視。這就對我們的稅法課程教學(xué)提出了更高的要求，但是在目前我們的稅法課堂仍然存在著一些問題，影響了學(xué)生對該課程學(xué)習(xí)的熱情。主要問題歸納如下：
(一)學(xué)生課堂參與度低，由于稅法的難度較大，法律條文較多而且繁瑣復(fù)雜，導(dǎo)致教師上課與學(xué)生的互動內(nèi)容較少，學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣降低，對課堂學(xué)習(xí)的參與度低。
(二)教材內(nèi)容有一定滯后性。由于稅法教材的編寫每年變化較小，而現(xiàn)實當(dāng)中我國財政體制和政策是處于不斷變化和更新的狀態(tài)中，這樣會造成課本所學(xué)內(nèi)容與稅收實踐的脫節(jié)，比如我國正在進行的“營改增”改革，這是我國財政體制的一項重要變革，但對這些內(nèi)容教材很少涉及。
(三)實踐能力薄弱。稅法是一門實踐性較強的課程，學(xué)習(xí)完該課程的學(xué)生應(yīng)具備稅務(wù)實踐的技能。而目前稅法課堂還只停留在理論教學(xué)層面，在實務(wù)性和實踐教學(xué)方面存在欠缺，學(xué)生無法勝任納稅申報、稅務(wù)籌劃等工作。
二、互動教學(xué)在稅法課堂應(yīng)用的方式
稅法課程是一門與現(xiàn)實聯(lián)系非常密切的課程，在現(xiàn)實生活中存在著許多真實、典型的案例，都可以拿來與學(xué)生在課堂上分享。教師可以選擇設(shè)計到稅法中知識點較多的案例，或者具有典型性代表的案例發(fā)送給學(xué)生。將學(xué)生分成小組，每個小組利用課余時間分析一到兩個案例，將案例涉及的知識點、解題思路與分析結(jié)果用PPT的形式呈現(xiàn)出來。在每次課堂教學(xué)中留出20-30分鐘時間，用于學(xué)生講解，教師進行點評，幫助學(xué)生掌握知識，同時提高學(xué)生解決問題的能力。這種方式比僅在課堂上提問問題，更能調(diào)動學(xué)生的積極性，提高學(xué)生的參與度，使教師與學(xué)生之間增強了互動。
(二)關(guān)注熱點教學(xué)方法
目前我國稅收領(lǐng)域最為關(guān)注的問題，即營業(yè)稅改增值稅。增值稅一直是我國的第一大稅種，是稅收收入的主要貢獻者。營業(yè)稅改增值稅可以解決企業(yè)重復(fù)征稅的問題，增加了稅收的公平性。但因為營業(yè)稅改增值稅工作量巨大，涉及到方方面面的內(nèi)容，這為我們的課堂教學(xué)提供了許多素材。如果僅依靠教師的信息傳達，渠道單一且有限，而且會使學(xué)生沒有代入感。可以通過讓學(xué)生自己收集稅收領(lǐng)域熱點問題資料的方式，使學(xué)生增強對現(xiàn)實的關(guān)注度。比如每次上課的前15分鐘，指派一位同學(xué)對這一周稅收領(lǐng)域或者財經(jīng)領(lǐng)域的熱點問題進行總結(jié)，其他同學(xué)可以就感興趣的內(nèi)容發(fā)表自己的看法。在常規(guī)教學(xué)外，還可以就營業(yè)稅改增值稅進行專題講座，將改革中的核心問題抓出來，便于學(xué)生及時掌握。比如，尤其是改革對電信業(yè)、交通運輸業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等行業(yè)的影響，可以組織學(xué)生結(jié)合某一行業(yè)的特色，討論改革針對這一行業(yè)的影響。
(三)稅務(wù)模擬實訓(xùn)教學(xué)方法
現(xiàn)在我們的稅法課堂主要是從理論上講授我國現(xiàn)行稅種的概念、特點、征稅對象、納稅人、稅率等主要稅法要素，對于每個稅種在不同情境下如何判定征稅范圍、確定計稅依據(jù)和計算應(yīng)納稅額，以及如何填寫納稅申報表還缺乏實際有效的指導(dǎo)和訓(xùn)練，這也造成了學(xué)生工作時產(chǎn)生知識與實踐脫離的困惑。在理論教學(xué)的同時，也要進行實際操作訓(xùn)練模擬，使用計算機通過互聯(lián)網(wǎng)連接稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)站，依托遠程電子申報軟件進行納稅申報，完成電子申報和電子納稅的全過程。培養(yǎng)學(xué)生對各稅種納稅、報稅的能力以及對互聯(lián)網(wǎng)電子申報和電子納稅的應(yīng)用。需要建立稅務(wù)實訓(xùn)的實驗室，選擇目前稅務(wù)局采用的網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，比如“金稅三期”，以及企業(yè)應(yīng)用較多的報稅軟件，利用電子稅務(wù)的手段增強學(xué)生的實際納稅和報稅能力。通過這種模擬納稅的情景設(shè)置，使得學(xué)生可以將知識與實際操作聯(lián)系起來，增強了趣味性，學(xué)生會更有興趣和動力投入到稅法的學(xué)習(xí)中來。
三、總結(jié)
在當(dāng)前的高校教學(xué)中，僅依靠教師課堂上的教授是遠遠不夠的，尤其是在稅法這樣一門知識點繁多、復(fù)雜且枯燥的課程中，學(xué)生不僅需要對知識理論體系熟練掌握，還需要將理論與納稅的實際操作聯(lián)系起來。因此，傳統(tǒng)的教學(xué)方法很難再稅法的課堂上達到較好的教學(xué)效果，需要教師在教學(xué)過程中不斷探索新的教學(xué)方法，采用互動教學(xué)的模式，提高學(xué)生對教學(xué)的參與度，增強學(xué)習(xí)的興趣，調(diào)動學(xué)生的積極性，提高自身能力，實現(xiàn)綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。
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