淺論電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理論文

　　傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的“6C”法和信用評(píng)級(jí)法等。今天學(xué)習(xí)啦小編要與大家分享：淺論電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)論文。具體內(nèi)容如下，歡迎參考閱讀：

　　[論文關(guān)鍵詞] 電子商務(wù) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 社會(huì)信用保障體系

　　[論文摘要]隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。針對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)中的誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象,應(yīng)通過制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,建設(shè)一個(gè)高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度與內(nèi)部控制體系,建立健全電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。構(gòu)筑全方位、全過程的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移、防范和信用違法行為懲戒記錄機(jī)制。
【論文正文】

淺論電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

　　隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比,電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性,電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失,加之參與電子商務(wù)的主體誠(chéng)信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限,使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此,電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在,欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè),建立社會(huì)信用保障體系。

　　一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急

　　2010年一季度,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人,網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加,網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國(guó)公眾所接受,電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段,這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是,由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低,有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來;企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機(jī)性大,不少企業(yè)的誠(chéng)信度還不高;市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá),社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范,誠(chéng)信缺失行為盛行,“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。

　　目前,我國(guó)社會(huì)信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立,不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度,大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信用管理部門。人們?cè)陔娮由虅?wù)活動(dòng)中不重視對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估,時(shí)常錯(cuò)誤地選擇交易對(duì)象,從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此,發(fā)展我國(guó)電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,建立電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。

　　二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前,信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個(gè)比較完善的體系?；诖?對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。

　　1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系

　　借助貫徹執(zhí)行國(guó)資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系,制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,構(gòu)建一個(gè)全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容,其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。

　　加強(qiáng)電子商務(wù)客戶檔案管理,根據(jù)客戶信用信息的變化,及時(shí)調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模,建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。為了防止壞賬,當(dāng)賬款逾期在3個(gè)月以內(nèi),由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進(jìn)行追收;對(duì)于超過3個(gè)月的應(yīng)收賬款,應(yīng)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收;對(duì)于超過半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理,應(yīng)采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對(duì)于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上,而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。

　　在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),樹立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念,實(shí)行事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為。通過建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化,使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對(duì)待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù),建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

　　2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

　　加快電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè),建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢(shì),建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)和電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),開展信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析與控制,從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本,提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí),建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理系統(tǒng)。

　　3、借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),開發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型

　　傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的“6C”法和信用評(píng)級(jí)法等。“6C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(conater-a1)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)和經(jīng)營(yíng)連續(xù)性(continuity)等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評(píng)級(jí)法主要采用z值模型對(duì)體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營(yíng)運(yùn)等能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)(銷售利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分。

　　近年來,伴隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型已成為國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。針對(duì)電子商務(wù)特點(diǎn)研發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型,通過信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)算電子商務(wù)的違約概率和違約損失,識(shí)別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn),為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí),應(yīng)采用通用信用語言,注意電子商務(wù)過程中的信用許可范圍。

　　三、構(gòu)建我國(guó)電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系

　　信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性等特點(diǎn)。因?yàn)槭苤骺陀^因素的制約,當(dāng)前對(duì)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量研究尚不成熟,運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型難以準(zhǔn)確識(shí)別和計(jì)量電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。目前,參與電子商務(wù)的企業(yè)和網(wǎng)站普遍缺乏—套完善的電子商務(wù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)與量化評(píng)級(jí)方法。況且,信用風(fēng)險(xiǎn)受國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、 社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等企業(yè)無法控制的外部因素影響很大。因此,僅依靠企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系和網(wǎng)站的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)控制電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)是不夠的。