河北國(guó)稅匯算清繳是怎么做
河北國(guó)稅匯算清繳是怎么做
匯算清繳也快要進(jìn)行了，在河北的匯算清繳要怎么做呢？匯算清繳的相關(guān)時(shí)間與流程又是什么？今天學(xué)習(xí)啦小編整理了河北國(guó)稅的匯算清繳分享給大家，一起來(lái)學(xué)習(xí)吧！
河北國(guó)稅匯算清繳
一、自2015年1月1日起，按照企業(yè)所得稅法及相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的全部居民企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“納稅人”)，可通過(guò)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)(含修改申報(bào)、更正申報(bào)和補(bǔ)充申報(bào))。
二、納稅人應(yīng)及時(shí)安裝“網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)”，或?qū)⒃?ldquo;河北國(guó)稅納稅人涉稅信息采集軟件”升級(jí)為“網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)”。網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)供納稅人免費(fèi)下載、免費(fèi)使用。
(一)納稅人可通過(guò)以下路徑升級(jí)或下載網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)：
1、登錄網(wǎng)上申報(bào)軟件實(shí)現(xiàn)在線自動(dòng)升級(jí)；
2、登錄“河北國(guó)稅”外網(wǎng)網(wǎng)站，在辦稅服務(wù)區(qū)的“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”下載軟件包；
3、登錄稅友集團(tuán)河北分公司外網(wǎng)網(wǎng)站，在下載中心下載軟件包。(二)納稅人參加由各市、縣(區(qū))國(guó)家稅務(wù)局組織的企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)，做到熟練使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)，確保企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)順利完成。具體培訓(xùn)時(shí)間由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)另行通知。
(三)納稅人在使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)過(guò)程中，遇到軟件下載、升級(jí)以及納稅申報(bào)問(wèn)題，可訪問(wèn)稅友軟件河北分公司網(wǎng)站或撥打技術(shù)服務(wù)熱線(40071-12366)；在軟件安裝或升級(jí)完成后，可通過(guò)軟件內(nèi)置的填報(bào)說(shuō)明、操作手冊(cè)、政策鏈接功能解決相關(guān)使用問(wèn)題。
三、注意事項(xiàng)
(一)納稅人可自愿選擇采用網(wǎng)上申報(bào)、介質(zhì)申報(bào)或紙質(zhì)申報(bào)等方式進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)。采用介質(zhì)申報(bào)或紙質(zhì)申報(bào)的可到縣(區(qū))國(guó)稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。
(二)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，可通過(guò)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)完成2014年度及以后年度納稅申報(bào)。
(三)因CTAIS系統(tǒng)暫未提供企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)充申報(bào)接口程序，需補(bǔ)充申報(bào)的納稅人應(yīng)到縣(區(qū))國(guó)稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行介質(zhì)申報(bào)或紙質(zhì)申報(bào)。
四、本公告自2015年1月1日起執(zhí)行?！逗颖笔?guó)家稅務(wù)局關(guān)于使用企業(yè)所得稅匯算清繳管理系統(tǒng)的公告》(河北省國(guó)家稅務(wù)局公告第 12 號(hào))同時(shí)廢止。
企業(yè)所得稅匯算清繳條件
稅務(wù)方面，每年匯算清繳時(shí)有下列情況的公司由稅務(wù)師事務(wù)所出具匯算清繳報(bào)告：
1、當(dāng)年企業(yè)虧損10萬(wàn)以上
2、連續(xù)三年虧損
3、2016年(企業(yè)當(dāng)年)銷(xiāo)售收入超過(guò)3000萬(wàn)建筑施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，商業(yè)零售企業(yè)的稅前扣除事項(xiàng)
4、企業(yè)贏利，以前年度虧損，要做所得稅彌補(bǔ)虧損審計(jì)報(bào)告，這樣可以彌補(bǔ)前五年內(nèi)的虧損
以上說(shuō)的原則，每年各區(qū)都會(huì)有自己政策，如：2012年海淀區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)在匯算清繳后期不管企業(yè)虧損多少，都要聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所審計(jì)，并向稅務(wù)局提交審計(jì)報(bào)告。各地稅務(wù)要求有所不同。因此，是否需要稅審，要看企業(yè)所在地稅務(wù)局的要求。
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間
所得稅匯算清繳審計(jì)和申報(bào)時(shí)間：2017年1月-5月底，過(guò)期稅務(wù)局會(huì)罰款；
按以往的經(jīng)驗(yàn)越早越好，一是稅務(wù)師事務(wù)所前兩月時(shí)間充裕，和稅務(wù)師事務(wù)所還能協(xié)商價(jià)格，到后來(lái)所得稅審計(jì)壓多了，審計(jì)人員安排不過(guò)來(lái)，價(jià)格更沒(méi)得談了。
企業(yè)所得稅匯算清繳流程
1、企業(yè)與稅務(wù)師事務(wù)所溝通，確定是否需要做、價(jià)格、時(shí)間等
2、稅務(wù)師事務(wù)所去企業(yè)預(yù)審(此步可以省略)
3、稅務(wù)師事務(wù)所發(fā)給企業(yè)稅審所準(zhǔn)備資料清單
4、稅務(wù)師事務(wù)所發(fā)給企業(yè)稅審業(yè)務(wù)約定書(shū)
5、下戶(hù)審計(jì)，外勤1-3天，出報(bào)告：5天
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2.2017所得稅匯算清繳時(shí)間是什么時(shí)候