上市公司加強資金管理的方法
資金管理是財務(wù)管理的核心，如何加強資金管理是財務(wù)管理的重要課題，對于上市公司而言顯得尤為關(guān)鍵。下面跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來看看上市公司加強資金管理的方法。
上市公司加強資金管理的方法：加強資金管理，提高企業(yè)效益
1.加強資金的預(yù)算管理。年初，由財務(wù)部門編制資金預(yù)算計劃時，必須明確企業(yè)資金的運作重點，以利于運轉(zhuǎn)過程中對資金做到實時監(jiān)督管理，節(jié)約公司的融資成本，避免盲目貸款和不合理存款等情況的發(fā)生。
2.加強資金的風(fēng)險管理。企業(yè)資金風(fēng)險主要有使用風(fēng)險，在途風(fēng)險和或有風(fēng)險。資金的使用風(fēng)險主要表現(xiàn)為企業(yè)的投資風(fēng)險，這是一種事先可控制的風(fēng)險，因此對此類風(fēng)險應(yīng)加強事先控制。加強對投資項目的可行性研究，做到科學(xué)評審，盡量將風(fēng)險降低到最小。資金的在途風(fēng)險一般發(fā)生在企業(yè)資金結(jié)算過程中，要嚴把結(jié)算票據(jù)關(guān)。一般企業(yè)在同城結(jié)算業(yè)務(wù)中主要以“貸記憑證”、“轉(zhuǎn)賬支票”為結(jié)算手段，在實際工作中“貸記憑證”是一種更為安全的結(jié)算手段?；蛴酗L(fēng)險主要是公司為其他企業(yè)提供擔保而形成的或有負債，包括貸款擔保和業(yè)務(wù)擔保等。公司決策層要慎重對待擔保債務(wù)的問題。
3.加強資金的日常管理。資金的日常管理主要指資金使用過程中的審批管理，報表管理和跟蹤管理。企業(yè)資金審批應(yīng)遵循“便捷、高效、控制”的原則，預(yù)先設(shè)定相應(yīng)的資金審批程序和權(quán)限。按分級權(quán)限，規(guī)定每級的審批額度。企業(yè)應(yīng)采取定期和不定期相結(jié)合的方式對資金使用情況進行跟蹤檢查，既通過日常的報表了解全面情況，又通過專項檢查發(fā)現(xiàn)資金預(yù)算執(zhí)行過程中的深層次問題，特別是應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等往來賬目應(yīng)逐筆實行跟蹤管理，應(yīng)將部門負責(zé)人和業(yè)務(wù)人員的績效同應(yīng)收款項的速度和回收金額掛鉤，制定相應(yīng)的獎罰辦法，把壞賬損失降到最低程度。
上市公司加強資金管理的方法：強化內(nèi)控制度的執(zhí)行力，控制費用開支
上市公司在健全資金管理機制程序的同時，應(yīng)進一步強化各項規(guī)定的執(zhí)行力，建立嚴格的監(jiān)督和考核制度，保證對各個環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的監(jiān)督與控制，采用預(yù)算管理和定額考核，實行動態(tài)監(jiān)控，量化開支標準?？刂瀑Y金要本著輕重緩急的原則，將營運資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營資金和非生產(chǎn)經(jīng)營資金。應(yīng)按照公司內(nèi)部各個所屬單位年度、月度計劃，統(tǒng)籌調(diào)配，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金供應(yīng)，不得擠占或挪用。非生產(chǎn)經(jīng)營資金是跟生產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)系不太緊密的資金，這部分資金應(yīng)本著節(jié)儉、必須、適度的原則來管理，力求壓縮總額開支。目前生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的銷售費用、管理費用、財務(wù)費用三項開支占成本的20%-30%之間，強化這部分費用管理，既是挖潛增收，提高效益的有效途經(jīng)，又是降低產(chǎn)品成本，提高競爭力的制勝法寶。首先應(yīng)對企業(yè)費用實行預(yù)算管理，在制定預(yù)算時，應(yīng)分清固定性費用和變動性費用。預(yù)算一經(jīng)制定，要保障其嚴肅性，業(yè)務(wù)經(jīng)營量沒有較大變化，費用預(yù)算一般不宜調(diào)整。并將預(yù)算按部門、按月、季進行分解，做到按月檢查，按季考核，節(jié)約獎勵，超額處罰。其次在費用開支操作上實行收支兩條線管理。再次在費用控制上，實行一支筆審批。
上市公司資金管理現(xiàn)狀
(1)資金管理水平低，使用效益差。大部分企業(yè)都制訂了資金使用計劃和開支計劃，但是在實行的過程中不按計劃執(zhí)行的現(xiàn)象屢見不鮮，甚至完全不按照計劃實施，計劃只是一種擺設(shè)，計劃與實際嚴重脫節(jié)，使公司資金管理混亂不堪，影響了資金的正常運轉(zhuǎn)。主要表現(xiàn)有：銀行賬戶眾多，資金分散;投資決策隨意性較大，缺乏科學(xué)合理的規(guī)劃;資金占用管理不善。
(2)公司的內(nèi)控制度流于形式。以往的資金管理主要是對資金進行事前的預(yù)算和事后核算，這不能對資金的使用情況做到及時有效地監(jiān)督管理。有些公司甚至出現(xiàn)人為控制的現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金的情況。雖然大部分公司都制訂了嚴格的內(nèi)控制度，但是執(zhí)行力度不夠，資金隨意操作的情況時有發(fā)生。如對重大項目的投資上，有些上市公司不能充分執(zhí)行約束機制，隨意性較大。不少母公司不能及時準確掌握子公司的資金運轉(zhuǎn)情況，只是對子公司的預(yù)算進行統(tǒng)一管理，缺乏對資金使用過程中的管理措施。有些領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)管理工作不夠重視，將財務(wù)管理和會計工作混為一談，對財務(wù)管理加以干涉，使內(nèi)控制度的監(jiān)督功能無法發(fā)揮。
(3)重視利潤指標考核忽視現(xiàn)金流控制，導(dǎo)致資金運作效率低。有些上市公司只注重利潤指標考核，忽視了現(xiàn)金流的管理，對其資產(chǎn)項目的完好性和現(xiàn)金流量的良性運行等狀況沒有相應(yīng)的考核評價機制，有些單位為了完成利潤指標甚至做虛假報告。對公司的現(xiàn)金流不能做到有效掌控，容易導(dǎo)致決策的失誤。
上市公司加強資金管理的方法相關(guān)文章：