我國企業(yè)集團資金管理存在的問題及建議
企業(yè)集團的資金管理就是對集團資金統(tǒng)籌調(diào)度、資金運作和資金流量進行系統(tǒng)有效管理的過程，下面學(xué)習(xí)啦小編通過分析我國企業(yè)集團資金管理存在的問題，提出幾點加強管理建議，歡迎閱讀。
我國企業(yè)集團資金管理存在的問題
(一)對資金管理不夠重視，財務(wù)機構(gòu)設(shè)置不健全
當(dāng)前，仍有不少企業(yè)集團缺乏對資金管理重要性的認識，把大量的時間用于生產(chǎn)經(jīng)營，一味追求大規(guī)模，大集團，盲目地并購來進行多樣化地經(jīng)營，而自身對資金管理不夠重視，缺乏集團化運作的經(jīng)驗，高素質(zhì)財務(wù)管理人員匱乏，財務(wù)機構(gòu)設(shè)置不健全，財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)決策的失敗，由資金運作產(chǎn)生的風(fēng)險對經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)生疊加效應(yīng)，使企業(yè)集團容易陷入危機。
(二)資金分散，使用效率不高
企業(yè)集團內(nèi)部子公司眾多，分布范圍廣泛，經(jīng)營種類多樣，不同子公司之間存在著缺乏信息交流的現(xiàn)象，使得資金運作信息不能及時反饋，企業(yè)集團總部不能對現(xiàn)金進行統(tǒng)一的規(guī)劃和統(tǒng)籌，影響集團戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。同時各個子公司片面追求自身利益，忽視集團總部的整體利益及戰(zhàn)略，增大了各個子公司投資決策的隨意性，容易導(dǎo)致盲目投資，投資失誤，資金的使用效率低下。
(三)資金監(jiān)控不力，資產(chǎn)流失
由于企業(yè)集團出資人眾，集團內(nèi)部缺乏有效的資金監(jiān)控手段，使得企業(yè)集團無法及時得到下屬子公司的反饋信息，無法對下屬子公司的資金狀況及現(xiàn)金流量進行有效的監(jiān)督和管理，容易產(chǎn)生資金管理失控，造成大量資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。
(四)信息的失真
由于企業(yè)集團的各個子公司分布很廣，經(jīng)營種類及經(jīng)營狀況各異同，使得集團總部對其控制的難度加大，
當(dāng)出現(xiàn)用資金沖突時，各個子公司為了自己的利益，存在著向總部謊報信息的情況。導(dǎo)致總部不能及時、準確的了解集團的真實資金信息，信息的不對稱不利于集團做出科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃。
加強企業(yè)集團資金管理的建議
(一)提高企業(yè)集團相關(guān)工作人員對資金集中管理必要性的認識，設(shè)置資金管理機構(gòu)，具體責(zé)任落實到個人
企業(yè)集團必須提高公司相關(guān)工作人員對資金集中管理必要性的認識。開展相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，提高工作人員的專業(yè)技能，使其對資金信息更加敏感。根據(jù)集團實際情況和自身的資金管理模式，建立相應(yīng)的資金管理機構(gòu)，將各項工作落實到部門的專人負責(zé)，權(quán)責(zé)明確的格局有助于提高相關(guān)工作人員的責(zé)任心，加強對資金的有效集中管理。
(二)建立資金池，實現(xiàn)對集團資金的統(tǒng)一運籌和集中管理
現(xiàn)金池包含一個主賬戶和多個子賬戶，日終時各個子賬戶余額為所設(shè)定的“目標(biāo)余額”，而所有的剩余資金將全部集中在主賬戶。通過現(xiàn)金池對企業(yè)集團的資金進行管理可以將所有子公司的剩余自今年全部集中在主賬戶上，便于集團母公司掌握其子公司真實的現(xiàn)金流量情況及經(jīng)營狀況，此外，現(xiàn)金池可以實現(xiàn)“零存”轉(zhuǎn)換為“統(tǒng)存”，最大限度的集中零散的資金再由集團投資部門進行投資，充分利用各個子公司賬戶的剩余資金，提高資金的使用效率。
(三)實施資金預(yù)算管理，提高整體運營效率
預(yù)算控制貫穿于財務(wù)收支的全過程，通過分級管理和過程控制，實現(xiàn)有效管控。1、分級編制。資金預(yù)算采取分級編制，集中匯總的方法，在規(guī)定的時間內(nèi)報送所在企業(yè)的財務(wù)部門，財務(wù)部門按照統(tǒng)一的格式上報內(nèi)部銀行進行監(jiān)督、控制。2、集中審核，跟蹤監(jiān)控。通過財務(wù)收支預(yù)算管理，分級審批，層層把關(guān)，加強資金跟蹤調(diào)查，營造自上而下管好用好資金的氛圍，形成事前預(yù)算、事中控制、事后反饋的管理控制體系，促使企業(yè)集團各個部門清楚“有多少錢，辦多少事”，“錢從哪里來，花到哪里去”的新局面。
(四)采用多渠道合理的融資方式
企業(yè)集團的籌資的方式和渠道較單體企業(yè)更加豐富，如集團成員各子公司之間相互抵押或擔(dān)保，集團成員之間相互籌資、分拆上市進行籌資、或者母公司出讓子公司部分股權(quán)而不改變其控股地位等，這些都是企業(yè)集團在融資過程中需要考慮的問題。從資金的來源來看，內(nèi)部融資不需要對外支付財務(wù)利息、股息，不會減少企業(yè)集團的利潤，融資的成本遠遠低于外部融資，因此內(nèi)部融資是企業(yè)集團首選的融資方案，當(dāng)內(nèi)部融資不能解決集團的資金需求時，采用外部融資，但要注意財務(wù)杠桿的影響。不同籌資方式條件下的資金成本和財務(wù)風(fēng)險有高有低，因此企業(yè)集團應(yīng)該根據(jù)面臨的實際情況，對各種籌資方式進行分析與對比，充分利用自身在籌資方面的優(yōu)勢，選擇合理的多渠道的融資，促進集團對資金的管理，降低集團的財務(wù)風(fēng)險。
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