酒店管理公司如何做賬(2)

時(shí)間：2016-10-20 10:44:09 曉敏706由分享

　　2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)

　　街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

　　3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

　　客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

　　4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

　　根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

　　5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

　　四、成本及應(yīng)付款組工作程序

　　成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：

　　(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳

　　采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容，由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后，將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購(gòu)貨品名;C.購(gòu)貨數(shù)量及單價(jià);D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購(gòu)單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。

　　(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)

　　支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

　　(三)、支出憑證編制程序

　　支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?/p>

　　1、填寫付款單位名稱;2、填寫付款日期;3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;4、填寫會(huì)計(jì)科目及帳號(hào);5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。

　　在實(shí)際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致。

　　負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

　　(四)物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序

　　由成本核算員對(duì)物品庫(kù)房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫(kù)單進(jìn)行審核，檢查每一張出庫(kù)單數(shù)量單價(jià)及總金額是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則及會(huì)計(jì)科目使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表，并作到出庫(kù)金額與三級(jí)帳記錄一致，該表作為月末編制出庫(kù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

　　(五)、食品及飲料報(bào)損程序

　　1、已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序

　　餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報(bào)損單，方可做帳務(wù)處理。對(duì)于工作不慎，造成經(jīng)濟(jì)損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

　　2、食品及酒水庫(kù)報(bào)損程序

　　過期或變質(zhì)的食品、飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管、采購(gòu)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫出庫(kù)單，方可做帳務(wù)處理。

　　(六)、飲食成本分?jǐn)偝绦?/p>

　　核對(duì)本月食品及酒水庫(kù)入庫(kù)金額是否準(zhǔn)確，作到總帳與三級(jí)帳相符。

　　1、根據(jù)出庫(kù)單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。 6、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

　　(七)、飲食成本報(bào)告編制內(nèi)容

　　1、飲食營(yíng)業(yè)總結(jié)報(bào)告2、飲食銷售比較表　3、食品成本報(bào)告4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告5、飲料成本報(bào)告6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告　7、煙草成本報(bào)告8、MINI-BAR統(tǒng)計(jì)表。

　　酒店管理公司績(jī)效及管理目標(biāo)考核辦法

　　一、考核目的

　　全面加強(qiáng)績(jī)效管理目標(biāo)考核，實(shí)現(xiàn)公司管理整體目標(biāo)，切實(shí)貫徹部門經(jīng)理責(zé)任制，實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的相對(duì)統(tǒng)一。著眼企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，進(jìn)一步深化改革，實(shí)施精細(xì)管理，實(shí)現(xiàn)精致服務(wù)。

　　二、考核原則：

　　(一)為實(shí)現(xiàn)公司年整體經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，嚴(yán)格依照公司制定的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書、績(jī)效考核能力評(píng)估、員工手冊(cè)及各項(xiàng)規(guī)章制度，特下發(fā)績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)行逐級(jí)評(píng)估，全員考核。

　　(二)部門經(jīng)理以經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書或重點(diǎn)目標(biāo)責(zé)任考核表為主要考核依據(jù);員工以綜合能力考核為主，考核項(xiàng)目包括能力、品德、操行、紀(jì)律及綜合素質(zhì)。直接上級(jí)作為其下屬的考評(píng)人，每月對(duì)其所管轄的員工進(jìn)行考核評(píng)估;飯店將在半年和年終對(duì)全體員工進(jìn)行綜合考核評(píng)估。

　　(三)考核評(píng)估結(jié)果作為員工轉(zhuǎn)正、晉級(jí)、晉職的依據(jù)，并與效益工資掛鉤。

　　三、考核范圍

　　酒管公司全體人員。

　　四、考核辦法

　　1、實(shí)行月考核、月或季兌現(xiàn)、年總評(píng)的效益工資形式;

　　2、部門負(fù)責(zé)人(經(jīng)理、副經(jīng)理、助理)每月20日前將月重點(diǎn)分解目標(biāo)完成情況以書面形式上報(bào)綜合部;

　　3、實(shí)行逐級(jí)評(píng)估，被考核人的直接上級(jí)對(duì)其進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果經(jīng)本部門經(jīng)理、公司主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后，轉(zhuǎn)綜合部執(zhí)行。

　　五、考核標(biāo)準(zhǔn)：

　　(一)月考核：

　　每月實(shí)行部門內(nèi)部考核，部門經(jīng)理主持每月工作總結(jié)，由各級(jí)管理人員對(duì)其管轄的直接下屬進(jìn)行考核評(píng)估，部門經(jīng)理簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)綜合部執(zhí)行。

　　1、部門經(jīng)理及負(fù)責(zé)人：(見表1)

　　對(duì)部門經(jīng)理及負(fù)責(zé)人的考核：年度考核以經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書為依據(jù);月、季度考核以部門月重點(diǎn)目標(biāo)分解(70分)及管理能力指標(biāo)(30分)為依據(jù)。進(jìn)行考核時(shí)，主要考核其重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況，滿分100分。

　　2、主管及領(lǐng)班人員：(見表2、3)

　　有經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的人員考核經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及工作指標(biāo)滿分70分，能力指標(biāo)滿分為30分。

　　無經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的人員考核工作指標(biāo)滿分70分，能力指標(biāo)滿分為30分。

　　3、員工級(jí)：只考核綜合能力一項(xiàng)。(見表4)

　　以上人員考核滿分均為100分，按以下標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)罰：

　　85分以上(含)：得標(biāo)準(zhǔn)工資，95分以上給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì);

　　75(含)-85分：扣效益工資30%;

　　60(含)-75分：扣效益工資50%;

　　60分以下(含)：扣效益工資100%，下崗培訓(xùn)，此期間發(fā)培訓(xùn)

　　工資，經(jīng)考核達(dá)標(biāo)后視崗位情況重新安排，如

　　仍不符合要求的實(shí)行淘汰。

　　(二)季考核：

　　管理層人員的考核包括能力考核和工作指標(biāo)考核，員工級(jí)人員的考核只有綜合能力一項(xiàng)。以季度指標(biāo)完成情況為主要依據(jù)考核辦法同月考核。

　　以月考核為基礎(chǔ)，每季度各部門將考核優(yōu)秀的員工報(bào)人力資源部，人力資源部將組織骨干員工的培訓(xùn)，提高其綜合素質(zhì)和能力，做好人才儲(chǔ)備工作。

　　獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)與月度考核相同。

　　(三)年度考核：

　　飯店將在7月份和12月份對(duì)全體員工進(jìn)行考核評(píng)估，內(nèi)容及考核標(biāo)準(zhǔn)同季考核。年度考核的結(jié)果將作為崗位調(diào)整的主要參考條件。

　　考核辦法及獎(jiǎng)罰辦法與月、季考核相同。

　　六、分項(xiàng)考核及獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)：

　　在管理人員工作指標(biāo)的考核中，如其中一項(xiàng)工作指標(biāo)出現(xiàn)重大問題，將依照以下辦法執(zhí)行：

　　(一)成本費(fèi)用指標(biāo)考核(按照飯店核定的各部門年費(fèi)用指標(biāo)和月分解指標(biāo)考核)

　　1、按財(cái)務(wù)部制定的月費(fèi)用指標(biāo)考核，每超0.5%扣罰部門經(jīng)理效益工資的30%，以此類推;餐飲娛樂部綜合成本率、中西餐廳食品成本率三項(xiàng)指標(biāo)的考核依照《2003年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制獎(jiǎng)勵(lì)辦法》中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、工程部按季度考核，每超0.5%扣罰部門經(jīng)理效益工資的30%，以此類推。

　　(二)服務(wù)衛(wèi)生指標(biāo)考核

　　服務(wù)指標(biāo)包括：

　　●依照服務(wù)程序和標(biāo)準(zhǔn)提供優(yōu)質(zhì)化服務(wù);

　　●工作效率達(dá)到崗位要求;

　　●每月嚴(yán)重投訴率為0，有效投訴率不得超過1次;

　　●每月工作差錯(cuò)率不得超過2次;

　　●所轄崗位賓客滿意率達(dá)到95%以上;(針對(duì)一線部門)

　　●服務(wù)英語達(dá)到崗位要求。(針對(duì)一線部門)

　　衛(wèi)生指標(biāo)包括：

　　●個(gè)人衛(wèi)生合格率100%;

　　●社會(huì)各職能部門檢查合格率100%;