erp財務管理模塊操作流程
erp財務管理模塊操作流程
隨著信息技術發(fā)展不斷加快，企業(yè)間的競爭力也逐步加強，這加劇了企業(yè)間運用信息化來提升自身經營與管理水平的強度。一起來看看下面學習啦小編為你帶來的“erp財務管理模塊操作流程”，這其中也許就有你需要的。
ERP系統(tǒng)業(yè)務操作流程
一、目的
通過ERP系統(tǒng)實施，規(guī)范日常業(yè)務操作流程，提升企業(yè)管理水平，保障ERP系統(tǒng)正常運行。
二、基礎檔案設置和錄入
1、項目檔案：《銷售立項審批表》批準后，市場部在項目檔案中添加“銷售項目號”,計劃部在確定生產令號后，修改項目號中的生產令號與實際的生產令號一致。
2、客戶名稱檔案：銷售合同成立，銷售部按合同簽訂單位名稱(合同章名稱)在往來單位項下的客戶檔案下添加客戶名稱。
3、產成品編碼：工藝技術在圖紙定型后，錄入產品結構前給產成品命名、并按《物料編碼規(guī)則》在存貨檔案中加入產成品編碼檔案。
4、材料清單：工藝技術部在圖紙定型后，下達《設計通知單》時，將《材料清單》錄入產品結構
5、材料編碼：增加新的原材料品種和規(guī)格時，采購部根據《物料編碼規(guī)則》加入材料編碼檔案。
6、半成品編碼：產品定型后，工藝技術部對主機產品通用部件命名、并按《物料編碼規(guī)則》加入半成品編碼檔案。
7、供應商名稱檔案：增加新的供應商時，由采購部增加錄入供應商檔案。
三、采購業(yè)務系統(tǒng)操作流程
根據公司的經營生產模式，生產用與辦公用物資(食堂生活物資除外)一律需先有計劃、申請，經總經理或主管副總批準后方可采購。主要流程如下：
1、采購計劃或申請：分工藝技術部主機材料清單、工程技術部發(fā)貨清單與臨時申請(請購單)兩類。由需用部門根據采購要求提前書面提出計劃或申請，批準后交采購部。 2、采購訂單：采購部根據計劃或申請尋找確定供應商，簽訂購貨合同，錄入“采購訂單”，通知財務部審核，并及時將采購任務交給采購員采購。
3、到貨：供應商必須提供兩聯送貨單，到貨后，倉庫保管員驗收數量和外觀質量后根據“訂單”生成“采購到貨單”，并打印交質量部作為“物資檢驗單”(為保證工作的流暢性，當日的業(yè)務應當日完成，各倉管員在收貨物時，請?zhí)嵝压屉S貨帶來送貨單，如只有一聯的請復印，可給我們以后的工作帶來方便)。
4、入庫：保管員根據“送貨單”和“物資檢驗單”修改“采購到貨單”的實收數量，生成“采購入庫單”。“采購入庫單”一式二聯(第一聯入庫聯、第二聯采購報帳聯)。倉庫將“采購入庫單”、“送貨單”、“檢驗單”對應在次日9：00前交財務部稽核。
5、稽核：財務部人員核對“采購入庫單”、“送貨單”、“檢驗單”的內容是否相符，項目是否齊全后在“采購入庫單”上簽字。第二聯交采購部報帳，入庫聯和“送貨單”、“檢驗單”對應由倉庫裝訂。
6、來票：提供增值稅專用發(fā)票;臨時采購應當時取得發(fā)票，往來供應商必須及時開出發(fā)票，采購部業(yè)務員根據“采購入庫單”拷貝生成發(fā)票或直接錄入發(fā)票，并將采購入庫單第二聯與送貨單、發(fā)票對應交財務部。財務部會計審核采購發(fā)票，根據發(fā)票情況作現付處理，并勾對采購入庫單與發(fā)票結算處理。
7、付款：供應部提出付款申請，財務部會計根據到票及合同約定付款條件審核付款。
8、退貨：已入庫退貨，錄入紅字“采購入庫單”退貨。
9、月結：財務部根據采購入庫單及實際情況在存貨核算管理中生成采購入庫暫估入賬，并進行月結。
四、庫存業(yè)務系統(tǒng)操作流程
1、材料出庫
——填單：由領料員填寫一式三聯的(必須注明生產令號)手工領料單(第一聯存根聯、第二聯財務聯、第三聯倉庫聯)，經部門經理審批后(生產領料由生產計劃批準)，交倉管員錄入材料出庫單據，作為領取材料的依據。
——出庫：倉管員根據銷售項目或部門的領料單進行數據錄入，輸入的內容為：收發(fā)類別、部門、倉庫、存貨編碼、數量、生產令號(銷售項目號)等項目，并打印一式四聯(第一聯存根聯、第二聯財務聯、第三聯倉庫聯、第四聯領料聯)的材料出庫單。經領料人確認簽字后，拿一式三聯的材料出庫單到倉管員處領料，倉管員核對后簽字發(fā)料，并審核庫存系統(tǒng)中的材料出庫單。
——稽核和核對：材料出庫單第一聯存根與原始單據由倉管員裝訂保存，材料出庫單第二聯財務聯與領料單第二聯于次日9：00之前交與財務部，第三聯倉庫聯倉管員進行實物核對，確認庫系統(tǒng)中的數據并裝訂保存，第四聯領料聯留領料部門作領用材料依據。
2、產品入庫業(yè)務：
產品主機完工，質量部貼好合格證，由生產部指定人員在當天辦理入庫，填寫“產成品入庫單”，倉管員根據到現場確認型號和清點數量無誤后簽字，錄入“產品入庫單”，輸入內容為：收發(fā)類別、部門、生產批號、項目編號、存貨編號、數量等。
五、銷售業(yè)務系統(tǒng)操作流程
1、發(fā)貨清單：由工程技術部在設計通知單出來即時編制“發(fā)貨清單”錄入“銷售訂單”。并通知生產部審核。
2、發(fā)貨通知：計劃部跟蹤銷售合同，財務部收到符合發(fā)貨條件的貨款時，以書面形式通知計劃部，計劃部根據“銷售訂單”生成銷售發(fā)貨單，與《貨款回收擔保書》一起到財務部蓋放行章。
3、發(fā)貨：倉庫根據銷售訂單備貨，填寫實發(fā)數量，發(fā)貨員認可簽字后，票據員在系統(tǒng)中進行審核生成銷售出庫單。
4、補貨：由計劃部填寫發(fā)貨單到財務部蓋放行證章，發(fā)貨流程同上。
5、發(fā)票：財務根據金稅軟件開具的發(fā)票在用友系統(tǒng)中錄入發(fā)票數據，發(fā)票類型與實際發(fā)票保持一致，錄入的發(fā)票保存時注意倉庫的正確性，錄入的發(fā)票保存后進行復核。
6、會計處理：在應收系統(tǒng)中對發(fā)票審核，收款時發(fā)票與收款單據核銷處理，同時在庫存管理中對發(fā)票生成的銷售出庫單據審核，在存貨核算中對銷售出庫單據記帳，生成銷售成本結轉憑證。
六、禁令
不許不按規(guī)定錄入相應的檔案資料和按時完成流程中規(guī)定的工作，因此而貽誤工作，視情節(jié)給予記過、罰款、直至賠償經濟損失的處分。
七、其他
1、相關文件和表格
《計劃管理規(guī)定》、《材料清單》、《發(fā)貨清單》、《發(fā)貨通知單》、《貨款回收擔保書》、《銷售立項審批表》、《補發(fā)材料申請表》、《月采購計劃》、《請購單》。
基于流程優(yōu)化的ERP財務管理模塊研究
【摘要】隨著信息技術發(fā)展不斷加快，企業(yè)間的競爭力也逐步加強，這加劇了企業(yè)間運用信息化來提升自身經營與管理水平的強度。作為如今先進的企業(yè)管理理論，ERP在提高企業(yè)間競爭力方面起著至關重要的作用。它采用了統(tǒng)一資金流與物流和信息流的方法，有效調配企業(yè)存在的資源，使企業(yè)獲得利潤最大化。
【關鍵詞】流程優(yōu)化 ERP 財務管理
由于我國的信息化水平不夠完善，導致ERP系統(tǒng)在我國企業(yè)內實施成功率較低，究其根本是由于ERP軟件不適應中國國情。ERP的實施并非簡單的構建信息系統(tǒng)，須針對企業(yè)業(yè)務流程，發(fā)揮信息化優(yōu)勢從而為企業(yè)帶來管理的變革。因此，ERP的實施應以業(yè)務流程的優(yōu)化為前提，構建企業(yè)財務系統(tǒng)，以保證系統(tǒng)的有效性。
一、ERP的概念
ERP由美國Gartner Group In公司于1990年提出。ERP全稱Enterprise Resource Planning，即企業(yè)資源計劃，指通過系統(tǒng)化的管理，利用信息技術，為企業(yè)管理者及員工提供經營運行方式的平臺。ERP系統(tǒng)結合了先進的管理思想和信息技術，幫助企業(yè)合理調配資源，提高其在信息時代的競爭力。
二、ERP財務系統(tǒng)功能
ERP系統(tǒng)，整合了企業(yè)的所有資源，強調事前計劃和使中控制，使企業(yè)通過信息、資金、物流的變化情況有效控制企業(yè)活動。傳統(tǒng)的會計電算化系統(tǒng)專門針對核算業(yè)務而設計，而ERP系統(tǒng)包含了財務系統(tǒng)，與企業(yè)的各項活動緊密聯系，使財務活動更加合理?，F有ERP系統(tǒng)財務模塊由財務會計、管理會計、財務決策支持三方面組成，包括總賬管理、應收款管理、應付款管理、工資管理、固定資產管理、資金管理、成本管理、財務決策支持等主要功能。
ERP通過對企業(yè)資源的統(tǒng)一支配，使其得到有效利用，從而獲取做多的利潤。ERP系統(tǒng)的中樞財務管理模塊集成了企業(yè)的生產、銷售、采購、庫存、人力等模塊，能夠實時采集企業(yè)的信息，從而有效地控制其經營活動。我國多數企業(yè)的財務系統(tǒng)獨立于其他業(yè)務系統(tǒng)，為提高企業(yè)財務管理水平，必然要使用高度集成化的ERP財務系統(tǒng)。
三、ERP和業(yè)務流程優(yōu)化的整合方式
企業(yè)實施業(yè)務流程化和ERP系統(tǒng)本來相對獨立，而實踐證明ERP的實施需要企業(yè)流程化的指導和幫助。業(yè)務流程化通過對企業(yè)活動各環(huán)節(jié)的分析和改進，為ERP的實施提供準備，以便ERP系統(tǒng)指導企業(yè)經營。當對業(yè)務的提升產生新想法時，ERP系統(tǒng)可以促進業(yè)務流程化的提高。因此，應對ERP和業(yè)務流程化進行整合，可通過以下方式進行：首先要理解標準的ERP業(yè)務流程，其次對現有的企業(yè)業(yè)務流程進行分析和評估，還要對崗位和組織機構進行適當的調整，最后實現在ERP中業(yè)務流程的優(yōu)化。ERP系統(tǒng)的設計和實施在完成業(yè)務流程化后進行，其功能模塊應覆蓋整個業(yè)務流程，以確保業(yè)務流程有效實施。
四、傳統(tǒng)財務系統(tǒng)存在的問題及解決方法
我國多數企業(yè)的財務系統(tǒng)相對傳統(tǒng)，只有基礎的會計電算化軟件，不能與其他業(yè)務建立數據聯系，且財務部門內部不能脫離手工處理，因此其財務處理過程不太理想。
一是會計人員手工編制憑證、記賬、算賬等工作強度較大，效率低，無法保證工作質量，切浪費人力物力。由于人工編制，即使會計人員的素質再高，也會由于個人的能力有限，難免出現錯誤，無法保整整個會計工作的準確性。
二是由于財務部門不能跟其他不能建立數據聯系，故在整個財務處理流程中，財務部門不能及時對憑證進行收集并審核，這樣會導致財務活動滯后，影響后期會計處理。
針對財務處理業(yè)務流程中的問題，企業(yè)應用系統(tǒng)自動處理代替手工處理，實現數據共享?？梢酝ㄟ^以下幾個步驟實現財務系統(tǒng)的優(yōu)化：首先，通過系統(tǒng)提供的記賬憑證，將初始的賬務信息，生產數據進行人工輸入，形成臨時的憑證文件，等待下一步審核;其次，根據憑證文件進行審核，并對已經審核的文集進行適當的標志;然后，對正確的憑證進行下一步記賬處理，并進行分類記錄、自動進行標記;同時，根據以上文件生產總賬、明細等，并提供查詢、打印功能;再根據科目余額等進行期末處理，輸出臨時憑證文件;最后，將賬單數據存進的對應賬單文件，進行對賬處理并輸出對賬結果。
優(yōu)化后的財務處理業(yè)務流程在進行財務模塊總賬管理時，應能夠全面的進行會計核算，對核算信息進行有效地后續(xù)處理，并生成詳細準確的會計賬簿和業(yè)務報表。整個ERP系統(tǒng)應涵蓋企業(yè)財務流程中的各個環(huán)節(jié)，包括企業(yè)的生產、庫存、銷售、財務規(guī)劃等，這些信息在系統(tǒng)中應能夠自動的傳遞，為財務模塊輸送相關的財務信息，而財務人員只需要通過簡單的審核、制單、記賬等功能就能完成以前繁瑣的財務核算工作，這就大大減少了財務人員繁重的對賬工作，并且能夠保證數據的真實性、一致性。
五、ERP系統(tǒng)在財務管理中應達到的目標
一是大型企業(yè)要面對的賬務信息相當龐大，光靠人力處理是一個非常繁瑣的過程，而且不能保證賬務處理的準確性。應用ERP系統(tǒng)，應通過對基礎數據的初始化設置，使企業(yè)能夠系統(tǒng)的處理賬務。
二是人力處理賬務時，必然會出現賬務處理的延遲，信息傳達的滯后，因此，應用ERP系統(tǒng)，須使企業(yè)在系統(tǒng)中就可以及時收集各種憑證，保證財務業(yè)務流程的實時和準確。
三是傳統(tǒng)的財務流程會帶來大量的文檔，財務人員需要分出大量的時間和精力對這些文檔進行分類，任何細小的錯誤都會導致賬目的混亂。ERP系統(tǒng)的應用，可以自動并準確的完成記賬、算賬、報賬等業(yè)務。
四是傳統(tǒng)的財務流程中，要查詢某項信息是一個非常復雜的過程。通過ERP系統(tǒng)可以隨時查詢任意賬戶在某個會計期間的所有會計業(yè)務及賬表，企業(yè)管理者可以通過這些信息做出準確的決策。
五是集成后的財務系統(tǒng)，能夠實時的傳遞和共享各業(yè)務間與財務相關的數據。
六、總結
通過對ERP財務模塊功能及實施方案的研究，我們知道，通過信息技術，可以使企業(yè)的財務人員從繁瑣的工作中解脫出來，企業(yè)不必繼續(xù)采用原始的會計電算化記賬核算方式，其財務系統(tǒng)能夠與其他業(yè)務活動緊密聯系，能夠實施共享數據，做到物流、資金流和信息流的完美統(tǒng)一。
參考文獻
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作者簡介：李鳳玲(1973-)，女，漢族，本科，唐山市陡河水庫管理處高級經濟師，研究方向：財務管理。
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