2022《個人養(yǎng)老金實施辦法》最新發(fā)布_個人養(yǎng)老金的制度模式是什么

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2022《個人養(yǎng)老金實施辦法》最新發(fā)布

《實施辦法》規(guī)定，參加人參加個人養(yǎng)老金，應當通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶。之后，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶(也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產品銷售機構指定)。

《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算?！秾嵤┺k法》規(guī)定，個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，以及國家規(guī)定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。參加人領取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行應通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，并將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

《實施辦法》明確，商業(yè)銀行可以通過本機構柜面或者電子渠道，為參加人開立個人養(yǎng)老金資金賬戶，并支持參加人通過商業(yè)銀行結算賬戶、非銀行支付機構、現(xiàn)金等途徑繳費。

結合國家對個人養(yǎng)老金給予稅收優(yōu)惠支持，《實施辦法》明確，參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行渠道，獲取享受稅收優(yōu)惠政策的繳費憑證。

《實施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品。

另外，《實施辦法》對個人養(yǎng)老金相關信息報送、個人養(yǎng)老金資金賬戶管理、個人養(yǎng)老金機構與產品管理、信息披露和監(jiān)督管理等其他方面作了相關規(guī)定?！秾嵤┺k法》自印發(fā)之日起施行。

個人養(yǎng)老金的制度模式是什么

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺(以下簡稱信息平臺)，建立個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶是參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道(以下統(tǒng)稱金融產品銷售機構)購買金融產品，并承擔相應的風險。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產品銷售機構指定。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應當經信息平臺核驗后，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

個人養(yǎng)老金怎么繳

——自愿參加，年繳納上限12000元

根據(jù)意見，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。截至2021年末，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)已達10.3億人。

2022年3月20日，老年人與村民在龍里縣冠山街道五新村老年互助中心聊天。 新華社發(fā)(黃曉海 攝)

“基本上有能力、有意愿的勞動者都可以參加，體現(xiàn)了制度的普惠性?！敝袊缈圃菏澜缟绫Ｑ芯恐行闹魅梧嵄恼f。

意見規(guī)定，每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元，人社部、財政部根據(jù)經濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調整繳費上限。

專家表示，限制繳納金額主要是為了避免高收入群體通過這一渠道避稅，從而進一步拉大收入差距。美國的個人退休賬戶制度也設置了年繳納金額的上限。

這筆錢具體怎么投資?“個人養(yǎng)老金制度是對個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的‘升級版’，它擴大了覆蓋的金融產品范圍，可滿足更多不同層次和偏好的需求選擇?！编嵄谋硎?。

按照意見，個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。

參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監(jiān)管部門確定，并通過信息平臺和金融行業(yè)平臺向社會發(fā)布。

“一方面，個人應理性選擇產品，承擔與收益相匹配的投資風險;另一方面，相關部門要切實防范風險，對產品的風險性進行監(jiān)管，并定期向社會披露相關信息，助力個人養(yǎng)老金保值增值?！瘪腋ｌ`說。