2022最新《個人養(yǎng)老金實施辦法》主要內容是什么

最新消息，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會4日聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，下面是小編為大家搜集整理的關于2022最新《個人養(yǎng)老金實施辦法》主要內容是什么，供大家參考，快來一起看看吧!

2022最新《個人養(yǎng)老金實施辦法》主要內容

《實施辦法》規(guī)定，參加人參加個人養(yǎng)老金，應當通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶。之后，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶(也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產品銷售機構指定)。

《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。《實施辦法》規(guī)定，個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，以及國家規(guī)定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。參加人領取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行應通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，并將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

《實施辦法》明確，商業(yè)銀行可以通過本機構柜面或者電子渠道，為參加人開立個人養(yǎng)老金資金賬戶，并支持參加人通過商業(yè)銀行結算賬戶、非銀行支付機構、現(xiàn)金等途徑繳費。

結合國家對個人養(yǎng)老金給予稅收優(yōu)惠支持，《實施辦法》明確，參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行渠道，獲取享受稅收優(yōu)惠政策的繳費憑證。

《實施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品。

另外，《實施辦法》對個人養(yǎng)老金相關信息報送、個人養(yǎng)老金資金賬戶管理、個人養(yǎng)老金機構與產品管理、信息披露和監(jiān)督管理等其他方面作了相關規(guī)定?！秾嵤┺k法》自印發(fā)之日起施行。

個人養(yǎng)老金是什么

——采取個人賬戶制，有稅收優(yōu)惠

“簡單說，個人養(yǎng)老金就是存一筆錢，作為基本養(yǎng)老保險的補充，到退休的時候又多了一個養(yǎng)老金來源?！敝醒?a href='http://regraff.com/cai/' target='_blank'>財經大學社會保障研究中心主任褚福靈表示。

意見明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶。

參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道購買金融產品。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

褚福靈解釋說，與購買普通銀行理財或者基金、商業(yè)保險不同的是，人們拿個人養(yǎng)老金投資金融產品，可享受延期征稅等稅收優(yōu)惠政策。此外，二者安全性、回報率也不盡相同。

“此前也有一些‘養(yǎng)老理財’試點產品，是由個別行業(yè)、機構推出的。而個人養(yǎng)老金是作為國家制度推出來的，歸集資金將會多得多，因此容易產生規(guī)模效應，更有利于提高收益率。”他表示。

我國已初步建立起包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)及職業(yè)年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。但第三支柱發(fā)展程度較低，使得居民缺乏獲得穩(wěn)定和充足收益的養(yǎng)老金投資渠道。個人養(yǎng)老金制度“出爐”，將推動第三制度規(guī)范發(fā)展，壯大養(yǎng)老金規(guī)模。

“國家投資、單位出錢，個人也要適當儲蓄，‘多條腿走路’，從而共擔養(yǎng)老責任?！瘪腋ｌ`說。

為什么要建立個人養(yǎng)老金制度

社會保障是保障和改善民生、維護社會公平、增進人民福祉的基本制度保障，是促進經濟社會發(fā)展、實現(xiàn)廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要制度安排。

中央明確要求，要立足我國基本國情，借鑒國際經驗，努力構建以基本養(yǎng)老保險為基礎、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。從三支柱整體上看，第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，立足于?；?，采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的模式，體現(xiàn)社會共濟，已具備相對完備的制度體系，覆蓋范圍持續(xù)擴大。截至2021年底，參加人數(shù)達到10.3億人，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩(wěn)，待遇按時足額發(fā)放。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎。截至2021年底，參加企業(yè)(職業(yè))年金的職工7200多萬人，積累基金近4.5萬億元，補充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。2020年，《中共中央關于制定國民經濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。2021年和2022年政府工作報告均提出要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。

按照黨中央、國務院決策部署，國務院辦公廳于2022年4月印發(fā)了《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》(以下簡稱《意見》)?！兑庖姟返挠“l(fā)，對我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設具有標志性意義。個人養(yǎng)老金是國家關于第三支柱的制度性安排，除此之外，還有其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，二者都是第三支柱的重要組成部分，互相補充、相互促進。