出納付款流程

時間：2017-04-20 12:30:00 嘉敏1004由分享

　　出納的付款流程是什么，出納付款需要哪些注意哪些事項，付款的具體要求又有什么。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于出納付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!

　　出納付款流程

　　一、統(tǒng)一填制“現(xiàn)金/銀行付款憑單”

　　財務(wù)部根據(jù)收到的各付款事項必須填制“現(xiàn)金/銀行付款憑單”，收到的各付款資料作為附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量，支付事項可根據(jù)各付款資料分別填寫，大小寫金額欄應(yīng)依據(jù)付款資料的合計數(shù)填寫，付款憑單填制后由作成人簽章，將付款憑單及附件按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排付款。出納付款后，在出納欄蓋章，付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號。

　　付款憑單編號規(guī)則：年份(4位)+月份(2位)+順序號(4位)，編號每月更新一次。

　　二、離職員工工資支付流程

　　員工離職申請經(jīng)各部門確認、總務(wù)部審核后，財務(wù)部根據(jù)總務(wù)部提供的加班及扣款等資料計算工資，打印出“工資明細表”，以“工資明細表”填制“現(xiàn)金/銀行付款憑單”，支付事項按員工部門分別填列(可以一張付款憑單填列幾張工資明細表，但不可以一張工資明細表填列數(shù)張付款憑單)，付款憑單填制后在作成欄簽章，工資明細表等資料作為附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量。將付款憑單及

　　所附資料按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排工資支付。出納付款后，出納欄蓋章，在付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號。

　　三、月結(jié)資料付款流程

　　根據(jù)需要付款的明細資料填制“現(xiàn)金/銀行付款憑單”，支付事項按部門分別填列，將付款明細資料的合計金額計入憑單的大小寫金額欄，訂購單、供應(yīng)商發(fā)票/收據(jù)、送貨單等付款明細資料作為付款憑單的附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量，填制人在作成欄簽章。將付款憑單及附件資料按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排支付。出納付款后，出納欄蓋章，在付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號。

　　四、其他涉及付款的事宜，比照上述方法和流程處理。

　　每月會計做帳流程

　　1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

　　2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。

　　3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。

　　4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

　　5、編制會計報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。

　　6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

　　二、會計崗位及人員配置(相互制約)

　　三、應(yīng)給老板提供的報表

　　付款流程：

　　1.(三人以上)經(jīng)辦人制單——部門經(jīng)理簽字確認(業(yè)務(wù)的真實性)——財務(wù)部會計審核(是否復(fù)核財經(jīng)紀(jì)律)——公司領(lǐng)導(dǎo)審批(按付款審批權(quán)限)——會計制作憑證——會計主管復(fù)核(原始憑證和會計憑證)——財務(wù)經(jīng)理簽字——(審核原始憑證及會計憑證)——出納付款——在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核，銀行業(yè)務(wù)出納填制支票等付款憑證由分管銀行印鑒的會計蓋章、財務(wù)經(jīng)理加蓋財務(wù)章——出納跑銀行付款——整理憑證。

　　2.(二人)

　　現(xiàn)金付款：經(jīng)辦人制單——公司領(lǐng)導(dǎo)審批(業(yè)務(wù)的真實性)——會計制作憑證——出納復(fù)核(原始憑證和會計憑證)——出納付款——在原

　　始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核記賬。

　　轉(zhuǎn)賬結(jié)算：由出納填寫支票，加蓋法人章——會計審核加蓋財務(wù)章——出納跑銀行付款——出納記銀行存款日記賬——傳遞憑證給會計崗編制記賬憑證、登記明細賬和總賬。(缺少復(fù)核)

　　注：1.會計和出納傳遞憑證要有登記簿

　　2出納保管支票和法人章，會計保管財務(wù)章

　　3.出納登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬和單證審核，會計負責(zé)編制憑證、登記其他日記賬和總賬、編制財務(wù)報表和報稅

　　3.一人

　　現(xiàn)金付款：經(jīng)辦人制單——公司領(lǐng)導(dǎo)審批(業(yè)務(wù)的真實性)——會計制作憑證——出納復(fù)核(原始憑證和會計憑證)——出納付款——在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核(僅限發(fā)放工資)。

　　網(wǎng)銀支付：

　　(1)日常性業(yè)務(wù)款項

　　根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

　　材料核算崗(材料采購)

　　成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)

　　——→管理費用崗(管理部門用款)

　　——→銷售費用崗(銷售部門用款)

　　——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

　　——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)

　　注：(1)開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　　(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

　　(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

　　(2)打卡工資

　　根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　　注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。