公司債券發(fā)行的條件

公司債券發(fā)行的條件

　　公司債券發(fā)行的條件有哪些?公司債券公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。公司發(fā)行債券的條件具體包括發(fā)行主體的要求、資金用途說(shuō)明以及具體的發(fā)行條件。

　　一、公司債券的法律定義

　　公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券;發(fā)行債券是企業(yè)直接籌集長(zhǎng)期資金的一種重要融資方式。

　　二、公司債券的發(fā)行

　　(一)發(fā)行主體

　　1、具獨(dú)立法人地位的股份有限公司和有限責(zé)任公司;

　　2、股份有限公司凈資產(chǎn)≥3000萬(wàn)人民幣;

　　3、有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)≥6000萬(wàn)人民幣。

　　(二)發(fā)行條件

　　1、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

　　2、公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

　　3、經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好;

　　4、公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定;

　　5、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息;

　　6、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;金融類(lèi)公司的累計(jì)公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。

　　(三)資金用途：

　　1、固定資產(chǎn)投資和技術(shù)改造、更新;

　　2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);

　　3、償還債務(wù)，改善資本結(jié)構(gòu);

　　4、支持并購(gòu)和資產(chǎn)重組等;

　　5、股票回購(gòu)。