債券的發(fā)行程序

債券的發(fā)行程序

　　債券發(fā)行是發(fā)行人以借貸資金為目的，依照法律規(guī)定的程序向投資人要約發(fā)行代表一定債權(quán)和兌付條件的債券的法律行為，你們知道一般的債券發(fā)行需要遵循什程序嗎?下面就讓學(xué)習(xí)啦小編帶著大家一起去了解一下債券發(fā)行的程序吧。

　　債券發(fā)行程序一：債券發(fā)行作出決議或決定

　　股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由董事會制訂方案，股東會作出決議;國有獨資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。

　　債券發(fā)行程序二：申請發(fā)行

　　公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規(guī)定的條件，向國務(wù)院授權(quán)的部門提交規(guī)定的申請文件，報請批準(zhǔn)，所提交的申請文件，必須真實、準(zhǔn)確、完整。向國務(wù)院授權(quán)的部門提交的申請文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報告和驗資報告。

　　債券發(fā)行程序三：發(fā)行公司債券的批準(zhǔn)

　　國務(wù)院授權(quán)的部門依照法定條件負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司債券的發(fā)行，該部門應(yīng)當(dāng)自受理公司債券發(fā)行申請文件之日起三個月內(nèi)作出決定;不予審批的，應(yīng)當(dāng)作出說明。

　　債券發(fā)行程序四：公告募集辦法

　　發(fā)行公司債券申請經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告?zhèn)技k法;在募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列事項：

　　(1)公司名稱;

　　(2)債券總額和債券的票面金額;

　　(3)債券的利率;

　　(4)還本付息的期限和方式;

　　(5)債券發(fā)行的起止日期;

　　(6)公司凈資產(chǎn)額;

　　(7)已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額;

　　(8)公司債券的承銷機(jī)構(gòu)。

　　債券發(fā)行程序五：公司債券的載明事項

　　公司發(fā)行公司債券，必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由董事長簽名，公司蓋章。

　　債券發(fā)行程序六：公司債券存根簿

　　公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿。發(fā)行記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明下列事項：

　　(1)債券持有人的姓名或者名稱及住所;

　　(2)債券持有人取得債券的日期及債務(wù)的編號;

　　(3)債券總額，債券的票面金額，債券的利率，債券的還本付息的期限和方式;

　　(4)債券的發(fā)行日期。

　　債券發(fā)行程序七：發(fā)行中不當(dāng)行為的糾正

　　國務(wù)院授權(quán)的部門對已作出的審批公司債券發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷;尚未發(fā)行的，停止發(fā)行;已經(jīng)發(fā)行公司債券的，發(fā)行的公司應(yīng)當(dāng)向認(rèn)購人退還所繳股款并加算銀行同期存款利息。