加油站資金管理論文(2)
加油站資金管理論文
加油站資金管理論文篇二
論加油站資金風(fēng)險與管理
摘要：資金風(fēng)險時刻伴隨著企業(yè)經(jīng)營活動，作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網(wǎng)絡(luò)――加油站，其資金風(fēng)險尤為突出。加油站針對在資金停留期間被攻擊的風(fēng)險、內(nèi)部管理與監(jiān)控不到位的風(fēng)險、資金回籠風(fēng)險、賒銷風(fēng)險等情況，油品銷售企業(yè)應(yīng)從制度流程建設(shè)、實施應(yīng)用系統(tǒng)進行實時監(jiān)控、加強加油站軟、硬件的配備、重要崗位人員的選擇以及發(fā)展電子業(yè)務(wù)等方面，形成一個安全、長效的加油站資金運行管理體系。
關(guān)鍵詞：加油站 資金風(fēng)險 管理
現(xiàn)代企業(yè)在市場競爭和經(jīng)營管理中，一個很重要的課題就是資金的運營與管理。它涉及到投資者、經(jīng)營者和勞動者等多方面的利益，涉及到資金的運用、周轉(zhuǎn)和綜合效益最大化的問題。加油站作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網(wǎng)絡(luò)，其資金管理、風(fēng)險控制和投資回報對企業(yè)的生存和發(fā)展來說具有重要意義，而加油站的資金管理則是企業(yè)資本運作中最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)，它對油品銷售企業(yè)自身的發(fā)展和長遠戰(zhàn)略的實現(xiàn)具有深遠影響。
加油站資金管理歷來是油品銷售企業(yè)財務(wù)管理工作和銷售管理工作的難點，也是資金安全事故多發(fā)地帶。由于加油站其經(jīng)營的特殊性，遍布大中城市、高速公路、交通主干道和鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)，分布及其分散，點多面廣，而且屬于分散式、開放式經(jīng)營，現(xiàn)場環(huán)境復(fù)雜，人員流動性較大，因此企業(yè)財務(wù)管理無法做到實地性的監(jiān)管和控制，同時加油站銷售具有日資金流量大，資金有一定的滯留時間，也無法做到立即歸集，這些也為外部社會上不法分子，以及內(nèi)部管理不到位帶來潛在的資金安全隱患，并且具有不穩(wěn)定性、潛伏性的特點。
零售資金的快速大幅增長、即將面臨的殘酷市場競爭、加油站客觀存在的內(nèi)憂外患，這些因素促使成品油經(jīng)銷企業(yè)必須在新的經(jīng)營趨勢和環(huán)境下，高度重視和研究加油站營業(yè)資金的安全管理與回籠問題!
一、加油站資金風(fēng)險的類別
加油站網(wǎng)絡(luò)布局不斷擴大，零售業(yè)務(wù)的快速增長，對加油站資金管理提出了更高要求，資金管理不好，將制約零售業(yè)務(wù)發(fā)展。因此油品銷售企業(yè)的資金風(fēng)險防范措施要做到有的放矢，首先就要找出加油站資金存在哪些資金風(fēng)險。以資金管理安全、高效為目標，通過分析影響該目標實現(xiàn)的相關(guān)因素，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴重程度，確定加油站主要存在以下幾個方面的資金風(fēng)險：
(一)資金停留期間被攻擊風(fēng)險
加油站作為油品銷售企業(yè)的銷售終端和“變現(xiàn)”通道，每日經(jīng)營銷售資金少
則幾萬，多則十多萬甚至幾十萬。雖然目前油品銷售企業(yè)基本都已經(jīng)和金融機構(gòu)或社會押運公司合作，推行了上門收款業(yè)務(wù)，但金融機構(gòu)的上門收款業(yè)務(wù)也只能達到每天一次，收款后還是會有部分資金滯留加油站，現(xiàn)金滯留的時間越長，資金風(fēng)險越大;滯留的資金量越大，資金的風(fēng)險就更大。近年來，一些犯罪分子把手伸向了加油站，搶劫、盜竊、財務(wù)犯罪等惡性事件時有發(fā)生，加油站資金安全堪憂。
(二)內(nèi)部管理與監(jiān)控不到位的資金風(fēng)險
由于加油站遍布大中城市、高速公路、交通主干道和鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)，分布及其分散，點多面廣，因為企業(yè)無法做到實地監(jiān)控，只能通過制定規(guī)章制度和操作流程進行遠程監(jiān)控，并且由各級管理機構(gòu)進行定期和不定期檢查來監(jiān)管加油站資金運行。但由于在實際運行中，加油站的執(zhí)行力度不夠，管理機關(guān)的檢查也無法做到及時性和全面性，加之加油站員工的職業(yè)道德和法制觀念等政治思想素質(zhì)等因素的影響，因此加油站較容易出現(xiàn)內(nèi)部管理與監(jiān)控不到位的資金風(fēng)險。
(三)資金回籠風(fēng)險
雖然現(xiàn)在絕大部分加油站都已經(jīng)實行上門收款業(yè)務(wù)，但仍有部分加油站地處偏遠地區(qū)，無金融機構(gòu)愿意上門收款或無法達到每日上門收款，這就需要加油站自行送存或者開立私人儲蓄存折進行轉(zhuǎn)存。自行送存的加油站送存方式主要靠搭乘公交車、騎摩托車路等方式，資金路途安全風(fēng)險保障系數(shù)較低;開立儲蓄存折的加油站也需要至少2人以上對資金進行監(jiān)管，這些都造成資金存在著回籠風(fēng)險。
(四)賒銷風(fēng)險
隨著現(xiàn)在成品油市場的放開，社會加油站以及地方煉油廠的加入，油品銷售的競爭越來越激烈。加油站為爭搶客戶，保住市場份額，完成業(yè)績指標，個別加油站采用短期賒銷或者定期結(jié)算的方式結(jié)算油品，這些都增加了賒銷的資金風(fēng)險。
二、解決加油站資金風(fēng)險的建議
加油站的資金管理是一項任重道遠的工作，資金管理需要不斷的規(guī)范和完善，針對加油站資金管理各環(huán)節(jié)的不安全因素，需要企業(yè)在不同的環(huán)節(jié)制定專項的監(jiān)管辦法，以降低加油站資金安全風(fēng)險，保證加油站資金安全、及時回籠。
油品銷售企業(yè)要建立一整套規(guī)范、全面的規(guī)章制度和操作流程，通過對加油站資金的收取環(huán)節(jié)、保管環(huán)節(jié)、交接環(huán)節(jié)的嚴格規(guī)范，控制加油站的整個資金流動過程，做到操作有流程、相互有監(jiān)督、交接有記錄。在實際管理中，一方面要求加油站要經(jīng)常嚴格落實規(guī)章制度、規(guī)范操作流程，另一方面企業(yè)也要根據(jù)規(guī)章制度、流程規(guī)范制定各項考核標準，通過對加油站的定期和不定期的檢查，規(guī)范加油站的資金運行。
加油站應(yīng)建立起一套完整的信息系統(tǒng)，包括加油站的出入庫狀況、加油機出油數(shù)量、銷售方式等資料，不但可以使各項信息流通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實時反饋到企業(yè)，也可以通過該信息系統(tǒng)實現(xiàn)資金的繳存，即通過與合作銀行攜手合作，開通企業(yè)銀企直連業(yè)務(wù)，在企業(yè)的資金管理系統(tǒng)內(nèi)就可以通過提交資金繳存，打印銀行格式的現(xiàn)金繳存單，并在企業(yè)資金管理系統(tǒng)內(nèi)與銀行數(shù)據(jù)進行核對，以加強企業(yè)對加油站資金管理的遠程控制。
加強加油站的硬件裝備。加油站應(yīng)配備驗鈔機、投幣式的保險柜、監(jiān)設(shè)備控以及與公安部門聯(lián)網(wǎng)的報警系統(tǒng)。保險柜必須要安裝固定式的或鑲嵌式的，一方面要方便加油員及時投幣，減少手持現(xiàn)金的風(fēng)險，另一方面要隱蔽和固定，不容易被歹徒發(fā)現(xiàn)，即使遇見也不容易被撬或運走。保險柜的鑰匙和密碼也必須要分開保管，相互牽制。在加油站還應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備和與公安部門聯(lián)網(wǎng)的報警系統(tǒng)，對犯罪分子起到一定的震懾作用，也可以便于發(fā)生案情時及時報警。
提升加油站的軟件裝備。在企業(yè)完善的加油站資金管理制度上，要充分發(fā)揮各級管理者的管理職能，以人為本，建立責權(quán)利相結(jié)合的管理體系。要重視員工職業(yè)道德和從業(yè)知識培訓(xùn)工作，定期不定期對加油站營業(yè)員進行財經(jīng)紀律、資金管理制度等的教育培訓(xùn)工作，提高員工資金管理的風(fēng)險意識，以及自覺抵御外部不良環(huán)境影響的能力。
注意加油站重要崗位人員的選擇。特別是加油站經(jīng)理和前廳主管、 核算員等與資金打交道人員的聘任。加油站經(jīng)理是否具備良好的職業(yè)道德至關(guān)重要。加油站經(jīng)理負責加油站的全面運營管理工作，是資金安全的直接責任人。不具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)是不能勝任工作的。核算員是加油站資金管理的直接管理者和監(jiān)督者，這也要求其無論從思想品質(zhì)方面，還是從業(yè)務(wù)素質(zhì)方面都要是一名佼佼者，因此在聘用上也要慎重。目前很多加油站由于監(jiān)守自盜出現(xiàn)的資金風(fēng)險也大都由于關(guān)鍵崗位和人員出現(xiàn)問題而造成的。因此企業(yè)平時也要加強對關(guān)鍵崗位人員的教育和考核。
加強對應(yīng)收款的管理。加油站擴大銷量，爭取更多的客戶，應(yīng)該通過提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，不能純粹通過賒銷手段來實現(xiàn)，要盡量避免發(fā)生應(yīng)收賬款，堅持“錢貨兩清”原則。特別是對直銷油品和加油卡充值業(yè)務(wù)，必須要實行“先款后貨”。
大力推廣銀行卡、加油卡等電子業(yè)務(wù)，以降低加油站資金風(fēng)險。銀行卡現(xiàn)已成為現(xiàn)代人的一種消費手段，銀行卡業(yè)務(wù)的增加，可以減少加油站的現(xiàn)金流量，這是降低資金風(fēng)險最有效、最直接的辦法。企業(yè)可以通過與各家銀行合作，推出一些優(yōu)惠政策，給加油站培育出一批固定的刷卡消費群體。而加油卡一方面可以幫助企業(yè)占領(lǐng)市場份額，另一方面還可以給企業(yè)帶來一部分沉淀資金。
資金管理的關(guān)鍵是要嚴抓細節(jié)管理，強化各環(huán)節(jié)的相互控制、相互制約，加強監(jiān)督檢查，做到資金管理工作程序化和制度化，實現(xiàn)全員參與，才能實現(xiàn)資金安全、高效、順暢運行。
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