加油站資金管理論文

加油站資金管理論文

　　資金管理時刻伴隨著企業(yè)經營活動，作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網絡――加油站，其資金管理尤為突出。下面是由學習啦小編整理的加油站資金管理論文，謝謝你的閱讀。

　　加油站資金管理論文篇一

　　淺析加油站資金管理風險與防控

　　摘要：加油站主要經營汽、柴油銷售及便利店相關配套服務業(yè)務。作為石油銷售企業(yè)的終端環(huán)節(jié)，加油站是資金回籠的重要渠道，是資金運行最基層的組織單位。目前，我國的加油站遍布各地，點多面廣，銷售交易頻繁，現(xiàn)金結算較多，絕大部分加油站24小時營業(yè)，加油站資金安全管理面臨巨大挑戰(zhàn)。加油站資金管理及風險防控對企業(yè)生存、發(fā)展具有重要意義。本文嘗試分析加油站資金管理風險，提出資金風險防控措施，以增強企業(yè)的風險管控能力，提高企業(yè)的資金管理水平。

　　關鍵詞：加油站 資金管理 風險 防控

　　一、加油站資金風險控制的重要性

　　資金風險是企業(yè)財務風險的重要組成部分，是資金管理的核心內容之一，一旦企業(yè)資金上出現(xiàn)了問題，將直接影響企業(yè)的效益，甚至影響企業(yè)的生存與發(fā)展。

　　加油站點多面廣，內外部環(huán)境復雜，現(xiàn)金交易量大，資金管理難度較大。同時資金是加油站的血脈，是各項管理的核心。只有采取有效措施，不斷降低加油站資金管理風險，確保資金安全，才能實現(xiàn)加油站的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

　　二、加油站資金風險分析

　　1.加油站營業(yè)款的送存風險

　　目前加油站的交易中，60%以上還是采取現(xiàn)金直接結算，因此加油站的現(xiàn)金流動量較大。絕大部分加油站經營中收取的營業(yè)現(xiàn)金，由銀行上門收取。但也有一些加油站，由于地理位置偏僻，銀行不提供或無法提供上門收款，這就需要加油站員工自行送存銀行。而員工送存營業(yè)款的交通工具通常是騎摩托車或者電瓶車，甚至是自行車，其安全系數(shù)低，這就存在營業(yè)款在路途中被搶或遺失的風險，甚至員工人身受到傷害。

　　2.夜間營業(yè)款被盜搶風險

　　目前，絕大部分加油站夜間正常營業(yè)，采取的結算方式主要是現(xiàn)金交易，同時加油站夜間人員較少，且女性居多，加油站收取的營業(yè)現(xiàn)金最容易被不法分子盯上，這些亡命之徒有可能乘著夜間人少車稀時實施搶劫活動，因此夜間加油站現(xiàn)金被盜搶風險極大，加油站應當采取有效措施防范這些風險的發(fā)生。

　　3.往來賒欠導致的款項無法收回的風險

　　面對激烈的市場競爭，加油站可能為了提高銷量，拓展市場份額，對不具備及時付款的客戶提供油品和便利店商品服務，從而形成應收賬款。一旦形成應收賬款，就存在應收賬款不能收回的風險，從而形成壞賬損失。而且如果形成大量欠款，加油站將投入更多的人力進行清欠，成本費用隨之增加。因此這直接影響加油站的效益。

　　4.不規(guī)范的銷售行為導致財務風險加大

　　在實際經營過程中，部分加油站為了完成考核指標，經常出現(xiàn)不規(guī)范經營行為，給資金管理帶來壓力。如加油站銷售便利店商品，達到一定金額，可享受低價，加油站可能為了完成便利店商品銷售任務時，湊大單低價銷售便利店商品，對這部分商品不及時做掃碼銷售處理，導致該部分營業(yè)款滯留加油站時間較長，存在安全風險。

　　5.員工舞弊行為給資金管理帶來的風險

　　在激烈的市場競爭中，加油站為了擴大銷售量，采取發(fā)行折扣加油卡、開展促銷返利活動等多種措施吸引客戶，這也給加油站員工舞弊謀取私利帶來了機會。個別員工利用此政策，鋌而走險，套取私利，實施舞弊。部分規(guī)模較小的加油站，人員較少，崗位間相互牽制缺失，也容易導致舞弊行為。

　　三、加油站資金風險控制措施

　　1.加強與銀行業(yè)的密切聯(lián)系，做好上門收款服務

　　目前，對加油站實行上門收款工作是確保加油站現(xiàn)金安全最重要的途徑之一。對城區(qū)、高速公路、國道、省道等加油站可聘請當?shù)劂y行人員直接到加油站收款，對一些金融機構無法提供上門收款服務的偏遠小站，可通過聘請社會保安公司或當?shù)嘏沙鏊o送營業(yè)款。將營業(yè)款的送存風險轉嫁給外部單位，同時最大限度地降低加油站過夜資金量。

　　2.完善安全防范體系，增強加油站安防力量

　　加油站安全防范體系主要體現(xiàn)在以下五個方面：一是配備質量好的保險柜，并鑲嵌在墻上，過夜資金必須放入保險柜中;二是營業(yè)室安置堅固防盜門窗;三是配置高清視頻監(jiān)控系統(tǒng);四是嚴格執(zhí)行投幣限額，及時將收銀現(xiàn)金投入保險柜中;五是為偏遠小站雇傭夜間安保人員，降低營業(yè)款過夜風險。

　　3.加強對賒欠賬款的管理力度

　　制定賒欠資金管理辦法，將未經審批擅自賒欠行為等作為任何員工均不能觸碰的紅線，一旦發(fā)現(xiàn)將給予責任人嚴厲的處罰;上級公司可組織財務人員不定期到加油站進行稽查，抽盤當班營業(yè)款作為必查項目;對已經形成的賒銷欠款，要督促相關責任人采取電話催收、信函催收、上門催要等方式進行清欠，減少損失;對需求量大、信用額度高的客戶，在充分評估其信用的基礎上并取得上級公司批示的情況下，采取信用抵押、擔保方式開展賒欠活動，在擴大銷售的同時將資金風險降到最低。

　　4.加強員工的思想教育，提高其防腐拒變的能力

　　定期開展員工法律法規(guī)的學習和廉潔從業(yè)教育，提高對違紀違規(guī)行為及處罰的認識，引導員工遵章守紀，嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，降低資金風險。

　　5.加大內部監(jiān)管力度

　　上級公司財務及加油站管理部門應定期或不定期對加油站進行檢查監(jiān)督，讓加油站始終處于受控狀態(tài)。比如，劃分資金管理片區(qū)，增設片區(qū)巡檢會計。定期對加油站進行巡檢，做好折扣卡出現(xiàn)頻次分析、隨時抽盤營業(yè)資金、查看監(jiān)控視頻等方法能有效降低資金風險。

　　6.充分利用信息管理系統(tǒng)

　　開發(fā)并啟用資金監(jiān)管系統(tǒng)，為資金管控保駕護航。利用資金監(jiān)管系統(tǒng)勾對功能，對加油站營業(yè)款的入行情況進行監(jiān)督，以防止營業(yè)款未及時全額繳存銀行;通過加油卡管理系統(tǒng)，對加油卡進行管理;通過加油站銷售交易系統(tǒng)，結合視頻監(jiān)控系統(tǒng)防止員工舞弊情況的發(fā)生等。

　　四、結語

　　總之，面對加油站紛繁復雜的內外部環(huán)境，分析和防控加油站的資金管理風險將是一個漫長而艱辛的過程。在目前已經具備的軟硬件裝備條件下，仍需全體員工積極參與，盡可能建立較為完善的資金防控體系，最大限度地保障資金安全和高效運行，從而確保加油站有質量、有效益和可持續(xù)發(fā)展。

　　參考文獻：

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　　(作者單位：中國石油天然氣股份有限公司安徽銷售分公司)

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