excel財務管理論文

　　Excel在企業(yè)單位財務管理的應用中最重要的作用就是解決企業(yè)財務核算等方面的問題;這是學習啦小編為大家整理的excel財務管理論文，僅供參考!

　　excel財務管理論文篇一

　　基于Excel的財務管理信息化

　　摘要　本文分析了財務管理信息化的必要性和可行性。探討了在計算機環(huán)境下實現(xiàn)財務管理的方法和Excel的特點及功能。重點研究了基于Excel的財務管理方法，以期輔助管理決策者作出正確的決策，實現(xiàn)企業(yè)經濟效益最大化。

　　關鍵詞　財務管理;信息化;Excel

　　在當今全球激烈競爭和計算機技術高速發(fā)展的時代，為了提高企業(yè)的經濟效益及競爭力，財務管理與計算機技術緊密結合，會計電算化在實踐中得到了普及。但隨著科技的發(fā)展和財務工作的日益繁雜，如何利用計算機的新技術，并融入先進的財務管理理論和方法，成為財務管理信息化的一個重要課題。

　　一、財務管理信息化的概念

　　財務管理信息化是近年建立在大財務觀的基礎上的一個新提法。指企業(yè)以業(yè)務流程重組為基礎，在一定的深度和廣度上利用計算機技術、網(wǎng)絡技術和數(shù)據(jù)庫技術，控制和集成化管理企業(yè)財務管理活動中的所有信息，提供經營預測、決策、控制和分析手段，實現(xiàn)企業(yè)內外部財務管理信息的共享和有效利用。以提高企業(yè)的經濟效益和市場競爭力。它有比會計電算化和會計信息化更廣闊的范圍，將會計和財務工作均統(tǒng)一規(guī)劃。將管理上升到決策支持的層次，強調與企業(yè)其他系統(tǒng)的整合，為實現(xiàn)企業(yè)信息化服務。網(wǎng)絡財務僅為財務管理信息化中的一個部分。

　　二、財務管理信息化的意義

　　財務管理信息化利用信息系統(tǒng)對各種事務進行處理。減少人為因素的影響?？梢栽黾訒嬓畔⒌恼鎸嵭?。財務管理信息化對提高企業(yè)的管理水平有促進作用，特別是跨國公司和集團公司。財務管理信息化有利于資金集中式管理的實現(xiàn)，使企業(yè)的資金得到充分利用，實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。對財務管理信息化的實現(xiàn)基礎和實現(xiàn)途徑進行研究。給那些迫切要實現(xiàn)企業(yè)信息化的公司和會計理論研究者研究財務管理理論作個參考，將理論和實踐結合起來，為企業(yè)創(chuàng)造最大的效益。財務管理信息化可以加強制度創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，最大限度地消除制度執(zhí)行中的人為因素。研究財務管理信息化的實現(xiàn)方式，運用信息技術手段，設定硬的軟件程序，把管理制度和企業(yè)規(guī)程變成大家共同遵守、誰都無法擅自更改的計算機程序。通過計算機硬授權。用程序來規(guī)范所有人的行為，以保證制度的貫徹執(zhí)行。

　　三、財務管理信息化的必要性

　　世界正處于一個信息時代，企業(yè)要實現(xiàn)財務管理的目標，使企業(yè)經濟效益最大化，就要掌握資訊及有效利用企業(yè)內部和外部的信息，加強計算機網(wǎng)絡技術的應用。把這豐富的資源及時和有效地轉變成有用的信息，以推進財務管理信息化。

　　首先，信息技術和國際網(wǎng)絡如互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展和普及給企業(yè)提供了一個新的經營環(huán)境和條件，突破了時間、國界和地域距離的限制，促進了企業(yè)規(guī)?；凹瘓F化經營、跨國企業(yè)的成立和商業(yè)活動包括投資、貿易、金融、保險業(yè)務的擴展。

　　其次，電子商務在計算機技術和互聯(lián)網(wǎng)的支持下亦應運而生，創(chuàng)造了網(wǎng)絡經濟環(huán)境。上述新環(huán)境促使財務管理信息化。企業(yè)要在這些環(huán)境下生存、發(fā)展及獲利。必須加強計算機技術在財務管理各個環(huán)節(jié)中的應用。并按環(huán)境的改變和要求，不斷改進和創(chuàng)新財務分析、預測及決策的方法。

　　再次，財務管理要解決很多定量分析問題，如最優(yōu)經濟訂貨批量決策及資金需要量預測等。眾多學者經過多年的不斷研究，累積了大量的財務管理方法和模型，如最優(yōu)經濟訂貨批量模型、線性回歸分析模型、投資風險分析模型等。但是，由于運算復雜，這些方法在手工條件下實施非常艱難而未能得以充分的應用。以致我國企業(yè)的很多決策仍單靠經驗進行，未能科學地作出適當?shù)臎Q策。影響了企業(yè)的經濟效益。因此，要提高財務管理水平和效率，從而增加企業(yè)的經濟效益，財務管理人員需要利用計算機技術把財務管理的理論和方法實現(xiàn)于企業(yè)的財務管理工作中，促進財務管理科學化。

　　四、財務管理信息化的可行性

　　隨著會計電算化和網(wǎng)絡時代的興起。企業(yè)內部和外部都產生了大量的財務及非財務的數(shù)據(jù)。例如，財務軟件內各子系統(tǒng)保存的總賬及明細賬內記錄的企業(yè)業(yè)務的數(shù)據(jù)、工資數(shù)據(jù)、固定資產及其折舊數(shù)據(jù)、存貨出入庫及庫存數(shù)據(jù)、銷售收入及成本數(shù)據(jù)、產品成本數(shù)據(jù)以及在互聯(lián)網(wǎng)上的網(wǎng)站搜索得到的電子財務報表內的數(shù)據(jù)等。這些數(shù)據(jù)為財務管理工作提供了數(shù)據(jù)基礎，為財務管理信息化提供了可行性。

　　此外，多媒體計算機技術的出現(xiàn)使文字、圖片、聲音和影像的處理、顯示及傳達融合為一;互聯(lián)網(wǎng)的普及和信息高速公路的建立則使信息交流成倍增長，計算機技術帶給財務管理人員進行財務管理信息化的新手段。

　　同時，Excel電子表格的技術和功能日漸成熟和強大。它具有強大的計算功能、豐富的函數(shù)、精密的分析工具及靈活多樣的表達方式和獲得數(shù)據(jù)的途徑。利用它與財務管理理論相結合，可以使許多財務管理模型得到實施及發(fā)揮作用，促進財務管理科學化。有助于解決我國企業(yè)現(xiàn)時在財務管理上的疏忽或較多只憑經驗進行流動資金的管理、投資決策隨意性大以及籌資時較少考慮資本結構和財務風險等問題。

　　五、Excel的特點及功能

　　Excel作為Microsoft公司開發(fā)的辦公軟件，是目前最佳的電子表格系統(tǒng)，已經被世界財經管理人員公認為卓越的信息分析和信息處理軟件工具，它具有以下特點和功能：

　　(一)強大的表格處理功能

　　Excel是一個以表格方式處理數(shù)據(jù)的軟件。它具有簡便和靈活的制表功能，表格中數(shù)據(jù)一旦建好勾稽關系，就會自動刷新。

　　(二)強大的繪圖和圖形處理功能

　　Excel的強大繪圖和圖形處理功能實現(xiàn)了表、圖、文三者的結合，有利于管理人員進行決策。

　　(三)豐富的函數(shù)

　　Excel提供了大量的函數(shù)，包括財務函數(shù)和統(tǒng)計函數(shù)，可進行復雜的數(shù)學計算、財務分析、統(tǒng)計等。此外，可對數(shù)據(jù)進行搜尋、排序、篩選、分類、統(tǒng)計、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等，數(shù)據(jù)處理能力非常強大。

　　(四)支持數(shù)學模型。提供多樣的分析工具和決策功能

　　Excel支持數(shù)學模型，為財務管理和分析提供多樣的分析工具和決策功能。例如，Excel提供了一組數(shù)據(jù)分析工具，稱為“分析工具庫”，它包括了移動平均、指數(shù)平滑、回歸分析等工具，可幫助財務人員進行財務預測和分析。又如，Excel提供了方案、單變量求解、規(guī)劃求解等工具。財務人員可以通過這些工具進行假設分析：分析各種可能方案、尋求達到目標值所要求的條件及求得最優(yōu)值。此外，還可通過數(shù)據(jù)透視表從各種數(shù)據(jù)源中提取數(shù)據(jù)，并將其組合成新結果。

　　(五)普及性強

　　Excel是一個公共軟件平臺。非常普及。它是微軟公司的主導產品之一，兼容性好，與其他軟件的配合很好，生命力強。

　　(六)使用外部數(shù)據(jù)功能

　　Excel可以讀取和輸出多種格式的數(shù)據(jù)文件，可以從很多數(shù)據(jù)源包括會計軟件的數(shù)據(jù)庫中引入數(shù)據(jù)，節(jié)省獲取基礎數(shù)據(jù)的時間。提高效率和減少錯誤。Excel數(shù)據(jù)源的多樣性加強了它在財務管理中的使用面和便利性。

　　六、基于Excel的財務管理信息化

　　財務管理的環(huán)境是復雜多變的，用相對比較固定的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)是難以實現(xiàn)財務管理目標的。Excel電子表格的技術和功能日漸成熟和強大。為解決現(xiàn)代財務管理問題提供了非常簡便易行的工具。有效地提高了財務管理水平。

　　(一)Excel適用于財務管理

　　計算機環(huán)境下財務管理主要利用軟件工具建立模型，解決分析、預測、決策等問題。同時。在很大程度上需要運用管理會計來體現(xiàn)。不同于財務會計的嚴格規(guī)范性。管理會計是具有多樣性和靈活性的。它通過各種不斷改進的數(shù)學模型和處理方法實現(xiàn)它的功能，不受會計制度和會計準則的限制。分析功能靈活和強大的Excel電子表格軟件正好滿足了這方面的需要。Excel通過對數(shù)據(jù)的有效控制使財務管理和分析工作更方便、更科學化。它通過公式和函數(shù)在數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間建立邏輯關系，利用這些關系將許多理論模型計算機化。然后將原始數(shù)據(jù)和理論模型相結合，把原始數(shù)據(jù)加工成對決策有用的信息。

　　(二)開發(fā)周期短、開發(fā)費用少

　　隨著Excel對表格處理功能的不斷加強和完善。利用Excel開發(fā)的財務管理系統(tǒng)開發(fā)周期縮短，開發(fā)費用減少，加之維護簡單方便，利用Excel進行財務數(shù)據(jù)處理將會越來越多，有效地推進了財務管理信息化的進程。

　　(三)提高財務人員的業(yè)務水平

　　在日常財務工作中，雖然Excel得到了廣泛的應用，但在好多單位它只是被用來制作一些簡單的表格或者用于加減乘除類的匯總，Excel強大的函數(shù)匯總功能卻很少涉及。這就需要進一步提高財務人員的業(yè)務水平，使其發(fā)展成為具有財務管理能力和信息化管理能力的復合人才，充分發(fā)揮Excel在財務管理方面的強大功能。

　　總之，隨著計算機技術的發(fā)展，財務管理信息化成為財務管理中很重要的組成部分?；贓xcel具有強大的數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析功能。利用Excel給財務預測、決策、控制、計劃及分析等財務管理的工作提供基礎，促進了財務管理的信息化和科學化。

　　excel財務管理論文篇二

　　Excel在財務管理中的應用

　　【摘要】本文闡述了在市場經濟條件下會計工作的發(fā)展情況和信息技術在會計工作中的應用情況，結合實際企業(yè)管理情況探討了會計實務工作問題和相關的處理方式方法等，以及我國的會計治理機制和發(fā)展情況。針對會計日常工作的特點和實務需求，特別對Excel的會計應用深入探討并給出了一個實用性較大的實例解決方案。

　　【關鍵詞】財務管理 會計報表 財務分析

　　一、前言

　　財務會計作為經濟管理活動的重要組成部分，是人們對經營活動進行管理的客觀需要。同時會計工作作為一種管理活動，必須以會計法為準繩，以會計準則和會計制度為主要依據(jù)，對企事業(yè)單位的經營活動過程與成果進行核算和監(jiān)督，并向有關各方定期報告企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量信息，以促進企事業(yè)單位不斷改善經營管理、提高經濟效益，所以在會計工作中，及時而準確地報告經營活動情況是基本的工作任務。

　　二、會計工作的發(fā)展和問題

　　面對浩瀚的財務數(shù)據(jù)，企業(yè)的財務主管需要以最簡便、最快捷的方法獲取必要和準確規(guī)范的數(shù)據(jù)報表，并對其進行相應的處理和分析，以便發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資金使用和財務管理中存在的問題，在此基礎上做出最優(yōu)的決策，從而對企業(yè)的財務管理活動進行有效的控制。

　　縱觀會計發(fā)展歷史，從簡單到復雜、從片面到系統(tǒng)、從低級到高級，近30年來計算機技術的應用對會計工作效率的提高是最為明顯，尤其是繁瑣的核算工作和排錯對賬工作的。Excel是Microsoft公司推出的辦公軟件office組件，具有強大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，是目前最為優(yōu)秀的財務管理軟件之一，切合傳統(tǒng)的財務管理需求，excel提供了數(shù)據(jù)輸入、輸出、顯示等數(shù)據(jù)基礎處理功能，利用excel提供的繪圖、文檔處理、數(shù)據(jù)庫管理和統(tǒng)計圖表等功能實現(xiàn)表格數(shù)據(jù)的計算、統(tǒng)計、排序、分類、查詢及圖表制作等非常方便;同時excel更有強大的數(shù)據(jù)分析功能，用戶可以輕松解決繁瑣的財務數(shù)據(jù)管理問題，在實際問題中令到數(shù)據(jù)更有針對性和導出模型化數(shù)據(jù)以便實際問題的解決更方便和簡單。Excel內含的大量函數(shù)，可以方便地開展財務管理中的預算、分析、預測、決策等工作。作為一個界面友好、操作簡單和易學易用的軟件，財務人員學會熟練運用各種excel工具來解決現(xiàn)實問題將會收到事半功倍的效果。

　　會計工作是管理的基礎和科學決策的依據(jù)，會計數(shù)據(jù)是科學管理決策之源，會計分析報表是管理決策科學性的具體體現(xiàn)。所以會計工作的客觀性和及時性非常重要，在工作中要求會計工作必須能及時反映經營活動情況和提供管理需要的數(shù)據(jù)。為了保證會計數(shù)據(jù)的真實和規(guī)范，每月不斷的出入賬、核算、排錯和報表是必不可少的，尤其是排錯核對是會計準確性的重要一環(huán)，如何高效準確地完成排錯核對也是財務會計人員的工作夢想。

　　三、會計報表常見錯誤及查找

　　(一)會計報表要求及常見錯誤的存在

　　會計報表應該依據(jù)真實可靠的賬簿資料來分析編制，真實性和公允性是會計報表的核心要求。工作中常見的錯誤是會計資料不全或漏記、瞞記經濟業(yè)務，賬表、賬證、賬實不符，竄改憑證、賬目或報表，會計處理不當?shù)儒e弊。

　　會計報表的合理性和有效性是基本要求。工作中常見問題是企業(yè)對會計報表的編制不盡合理，或在會計報表所列示的經濟指標中，反映出經濟活動在某些管理方面存在薄弱環(huán)節(jié)等。

　　會計報表的規(guī)范性是內在質量要求，以確保會計資料的一貫性。常見問題是統(tǒng)計口徑、前后會計處理方法是否一致。

　　(二)會計報表錯誤的查找和常見方法

　　對會計報表的內在質量要求，主要通過以下三個方面的檢查實現(xiàn)的：常規(guī)性審查，對報表勾稽關系的審查，對報表中有關內容的檢查;其中報表內容的檢查是主要日常工作，報表勾稽關系的核錯對保證報表數(shù)據(jù)的一致性最為關鍵。

　　會計報表在編制時若出現(xiàn)錯誤或勾稽關系不對應，可以采用的常見方法如下：

　　1.審閱檢查。審閱法也稱為順查法，是對報表錯誤檢查的最常采用的方法，它是指按會計報表的編制順序再一次進行仔細閱讀和審視，看其是否存在問題，如各項目是否齊全，其內容是否充分反映，各項目數(shù)據(jù)是否按要求填列，文字說明是否準確等，如發(fā)現(xiàn)異常，則應進一步審查有關資料。

　　2.計算復核。指對報表中所列的有關計算結果進行重新計算檢驗，視其是否存在錯、漏、重問題，特別是對報表中的小計、合計和總計進行復核，對其應有平衡關系進行復核，如：資產負債表中各備抵調整賬戶，加計為報表數(shù)據(jù)時應為其被調整賬戶與備抵調整賬戶之差，對該類數(shù)據(jù)應檢查加計的是否正確。

　　3.相關數(shù)據(jù)核對。這是上述問題的繼續(xù)，可以用來確定有關數(shù)據(jù)是否相符，如報表與賬簿有關數(shù)據(jù)，報表之間的有關數(shù)據(jù)等，如經核對不符，說明存在問題，應進一步查明原因。

　　4.分析法。分析法指對報表有關資料數(shù)據(jù)進行整理和歸納，判斷各種與理想狀態(tài)相差較遠的數(shù)據(jù)，分析可能出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，確定繼續(xù)進行檢查的重點和范圍。

　　總之會計工作的主要對象是數(shù)據(jù)，錄入、排錯核對和審查是常務工作，如何利用計算機技術來進一步提高效率和準確性是廣大會計工作人員的追求，也是財務會計工作質量的內在要求，而Excel所具備的數(shù)據(jù)處理和分析功能的科學運用可以有效地把會計人員從繁瑣的日常數(shù)據(jù)重復處理和排錯中解脫出來，以提高工作效率。

　　四、Excel財務數(shù)據(jù)分析案例

　　編制余額調節(jié)表是財務人員經常性的工作，在銀行往來業(yè)務不超百筆數(shù)量不多的單位，編制余額調節(jié)表是相對簡單的，銀行未達賬、出納未達賬幾乎一目了然，傳統(tǒng)的人工唱數(shù)核對都可以完成，報表的編制就比較容易;當銀行往來業(yè)務達千筆以上時，銀行、出納未達賬要靠人工對賬就不是那么容易看出來，因為兩者記賬的時間順序未必一樣，有些數(shù)出納已記賬銀行未付出，有些數(shù)銀行已入賬出納還未收到回單，靠人工一筆一筆找出銀行未達賬、出納未達賬雖然可以，但花費時間精力太多，效率非常低，這時使用Excel核查效果就不一樣。 　　如圖1所示，先把銀行賬的收入、出納賬收入分別輸入Excel表格的B和C兩列，同理核對支出賬時也把出納賬和銀行賬支出分別輸入B和C兩列，然后比對銀行賬收入和出納賬收入找出兩者數(shù)據(jù)的不同項以便進一步分析，在A列輸入判斷比較公式IF(ISBLANK(B1)，""，VLOOKUP(B1，$C class="main">