企業(yè)信用的論文(2)
企業(yè)信用的論文
企業(yè)信用的論文篇2
試論中小企業(yè)信用擔(dān)保制度
[摘要]中小企業(yè)信用擔(dān)保制度能否在我國(guó)發(fā)揮應(yīng)有的作用，基本上取決于其在實(shí)現(xiàn)“本土化”過(guò)程中對(duì)關(guān)鍵問(wèn)題的處理。為保障制度移植的成功，當(dāng)前我國(guó)需要在政府支持、金融機(jī)構(gòu)合作、受保企業(yè)信用信息的獲取、擔(dān)保資金的建設(shè)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管理、行業(yè)監(jiān)管等方面進(jìn)一步深4~i&ie.，完善制度。從未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)看，中小企業(yè)信用擔(dān)保在擔(dān)保服務(wù)市場(chǎng)的主體地位最終會(huì)讓位于商業(yè)性信用擔(dān)保。
[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)信用擔(dān)保;本土化;發(fā)展趨勢(shì)
一 問(wèn)題的提出
20世紀(jì)末.國(guó)際社會(huì)用以扶持中小企業(yè)發(fā)展的專門的信用擔(dān)保制度被引入我國(guó)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)如同雨后春筍般迅速遍布全國(guó)。2005年底，全國(guó)專門的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)2914家，籌集擔(dān)保資金815.15億元;累計(jì)擔(dān)保企業(yè)26.34萬(wàn)戶。
制度引進(jìn)了，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也建立了，但效果并不理想。根據(jù)中國(guó)人民銀行在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行的入戶問(wèn)卷調(diào)查，截至2003年9月末，在全國(guó)東、中、西部選取的5個(gè)樣板地區(qū)，平均有76%的樣本企業(yè)沒(méi)有與任何擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生過(guò)信用擔(dān)保關(guān)系;在獲得信用擔(dān)保的樣本企業(yè)中，擔(dān)保貸款余額僅占到全部貸款余額的6%。另?yè)?jù)中央權(quán)威媒體披露，至2005年底，我國(guó)經(jīng)工商部門注冊(cè)登記的中小企業(yè)已達(dá)420多萬(wàn)戶.而截至2006年6月末，國(guó)內(nèi)主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款余額只有2.64萬(wàn)億元。主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款僅占各項(xiàng)貸款余額的14.7%。實(shí)踐表明.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本上沒(méi)有發(fā)揮實(shí)質(zhì)性的作用。難怪有媒體將中國(guó)的擔(dān)保行業(yè)稱做是“一個(gè)來(lái)不及繁榮就陷入危機(jī)的行業(yè)”。這個(gè)評(píng)價(jià)在一定程度上反映了當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展的實(shí)際狀況。
按照中小企業(yè)信用擔(dān)保的原理，國(guó)家提供資金建立專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。目的是為那些因不能提供有效擔(dān)保而無(wú)法獲取銀行貸款的中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，幫助其取得貸款，以獲得更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。目前，全國(guó)大多數(shù)縣、市都建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這是非常必要的。專門的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是具體承擔(dān)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的載體。沒(méi)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，就失去了信用擔(dān)保的基礎(chǔ)。但是，一項(xiàng)制度的引進(jìn)并不單純是建立一個(gè)機(jī)構(gòu)的問(wèn)題，其有效運(yùn)行還需要完善的配套措施和良好的運(yùn)行環(huán)境。否則它將無(wú)法實(shí)現(xiàn)與本土的有機(jī)結(jié)合。遺憾的是，當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度建設(shè)的重點(diǎn)仍停留在建立專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的層面，相關(guān)的配套制度建設(shè)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有得到應(yīng)有的重視。這種狀況必然影響該制度的移植效果，阻礙其“本土化”的進(jìn)程。在一定意義上。可以說(shuō)正是由于缺乏對(duì)相關(guān)制度建設(shè)的關(guān)注，才導(dǎo)致了行業(yè)危機(jī)的出現(xiàn)。
相關(guān)配套措施的缺失問(wèn)題，已經(jīng)進(jìn)入理論界和實(shí)務(wù)界的研究視野。但哪些屬于具有關(guān)鍵性作用的制度和措施，看法各異。而且目前的研究大多側(cè)重于規(guī)則的設(shè)計(jì)和運(yùn)用，少有從法理學(xué)層面展開(kāi)的分析。這種研究上的不足可能會(huì)導(dǎo)致制度設(shè)計(jì)的粗疏和規(guī)則實(shí)施中的簡(jiǎn)單化處理，并影響中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的效果。從制度自身的建設(shè)以及配套措施建設(shè)的立場(chǎng)出發(fā)。中小企業(yè)信用擔(dān)保制度在實(shí)現(xiàn)“本土化”過(guò)程中都存在哪些關(guān)鍵問(wèn)題，在法理上如何認(rèn)識(shí)這些問(wèn)題，是值得認(rèn)真研究的。
二 政府支持是制度成行的基礎(chǔ)
從日本以及其他國(guó)家的情形看，但凡成功建立中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的。莫不得力于政府的扶持和引導(dǎo)。從這一點(diǎn)考慮，我國(guó)已經(jīng)具備建立該項(xiàng)制度所需要的最重要的基礎(chǔ)條件。我國(guó)政府的主導(dǎo)力量非常強(qiáng)大，當(dāng)前的體制改革基本上是政府推進(jìn)型，國(guó)家始終牢牢掌控著改革的走向，并能夠借助政府掌握的政治、經(jīng)濟(jì)資源，有力地推行各項(xiàng)制度、措施，包括中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的建立與完善。
之所以是政府而非市場(chǎng)成為中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的主要推進(jìn)力量，其根源在于中小企業(yè)信用擔(dān)?；顒?dòng)所具有的準(zhǔn)公共物品的性質(zhì)。中小企業(yè)信用擔(dān)保制度是直接為中小企業(yè)提供服務(wù)的，由于中小企業(yè)的戰(zhàn)略性地位，使得專門向中小企業(yè)提供的信用擔(dān)保服務(wù)也帶有了濃厚的“公”的色彩，成為“公”“私”兼容的活動(dòng)。擔(dān)保服務(wù)不再是純粹的“私”的活動(dòng)，它直接關(guān)系到廣大中小企業(yè)的發(fā)展，換言之，其發(fā)展?fàn)顩r關(guān)系到國(guó)家的政治穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?，F(xiàn)代財(cái)政理論研究表明，公共物品的供應(yīng)無(wú)法單純依靠市場(chǎng)完成，必須由政府積極承擔(dān)。
從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，政府支持中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的發(fā)展，應(yīng)遵循“有所為有所不為”原則，否則將難免出現(xiàn)“橘生淮南則成橘，橘生淮北則成枳”的后果。具體說(shuō)來(lái)，政府應(yīng)當(dāng)在以下幾個(gè)方面積極履行自己的職能。第一，提高認(rèn)識(shí)，積極為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保資金，并對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)損失承擔(dān)資金補(bǔ)充責(zé)任，將其納入財(cái)政預(yù)算.保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行;第二，合理界定擔(dān)保服務(wù)范圍。由于財(cái)政資金的限制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)力承擔(dān)更多的任務(wù)，只能對(duì)那些符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)提供服務(wù)，這類企業(yè)的范圍應(yīng)當(dāng)由政府根據(jù)國(guó)家政策和當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展需要來(lái)確定;第三，加強(qiáng)監(jiān)管。中小企業(yè)信用擔(dān)保是世界公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接關(guān)系到中小企業(yè)的發(fā)展、銀行債權(quán)的實(shí)現(xiàn)和政府財(cái)政資金的安全，如果沒(méi)有強(qiáng)有力的監(jiān)管，將可能引發(fā)一系列的危機(jī);第四，制定規(guī)則，完善立法，為中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展提供良好的法制環(huán)境。
三 金融機(jī)構(gòu)的合作是建立信用擔(dān)保關(guān)系的必要條件
中小企業(yè)信用擔(dān)保天然地與商業(yè)銀行有著不可分割的聯(lián)系。沒(méi)有銀行的合作，信用擔(dān)保將無(wú)從實(shí)現(xiàn)。因此，爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)的合作成為制度成功的必要條件。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的關(guān)系集中表現(xiàn)在保證合同中。在法律上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)是平等的民事主體，雙方應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)平等協(xié)商，在公平、自愿的基礎(chǔ)上簽訂合同，形成權(quán)利義務(wù)相統(tǒng)一的擔(dān)保法律關(guān)系。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和金融體制改革的不斷推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行越來(lái)越關(guān)心其資金安全。廣大中小企業(yè)雖然急需大量的銀行貸款，但其信用不足對(duì)銀行資金構(gòu)成很大風(fēng)險(xiǎn)，使得商業(yè)銀行寧肯放不出貸款也不敢輕涉險(xiǎn)地。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)有效地降低了銀行風(fēng)險(xiǎn)，為銀行資金的安全提供了保障。在信用擔(dān)保的作用下，商業(yè)銀行的信貸利益得到了增長(zhǎng)，中小企業(yè)也獲得了貸款。從這個(gè)角度講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行有合作的基礎(chǔ)，建立長(zhǎng)期合作、共同發(fā)展的伙伴關(guān)系符合雙方的根本利益。
但是，我國(guó)的商業(yè)銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間目前還沒(méi)有形成平等關(guān)系，雙方還不能按照平等、自愿的原則訂立保證合同。中小企業(yè)信用擔(dān)保在我國(guó)尚屬幼稚行業(yè)，力量薄弱，影響甚微，其重要意義還不能得到社會(huì)的廣泛認(rèn)同。由于長(zhǎng)期推行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)等原因，我國(guó)金融市場(chǎng)很不發(fā)達(dá)，占據(jù)金融業(yè)主導(dǎo)地位的國(guó)有商業(yè)銀行擁有強(qiáng)大的勢(shì)力，它們不可能與新
生的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行“平等”協(xié)商。事實(shí)上，它們也沒(méi)有將擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)作一個(gè)平等的合作伙伴來(lái)對(duì)待。商業(yè)銀行提供的格式合同已對(duì)此做出了透徹的注解。那些完全違反平等原則的合同，幾乎將貸款風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移給了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
造成當(dāng)前這種狀況的原因是多方面的，如金融市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)不充分，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的能力不足，等等。隨著這些不利因素的消除，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將能夠得到應(yīng)有的地位，但這在短時(shí)間內(nèi)是不可能實(shí)現(xiàn)的。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，建立完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要較長(zhǎng)的歷史時(shí)期，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保能力要靠資金的積累和經(jīng)驗(yàn)的摸索。商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變觀念更要假以時(shí)日。所以在當(dāng)前形勢(shì)下，除在上述諸多方面做出努力以外，尚須考慮借助上層建筑的獨(dú)立性力量予以推動(dòng)。通過(guò)政策和法律手段加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的扶持力度，強(qiáng)制性地要求商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)(雙方可以在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)協(xié)商確定具體的擔(dān)保比例和擔(dān)保債權(quán)的范圍)，以引導(dǎo)、推進(jìn)二者關(guān)系的良性發(fā)展。對(duì)于社會(huì)責(zé)任本位觀念已有一定影響的中國(guó)來(lái)說(shuō).已經(jīng)具備了確立這種法律的思想基礎(chǔ)。
四 準(zhǔn)確掌握受保企業(yè)的信用信息是信用擔(dān)保健康發(fā)展的保證
信用擔(dān)保對(duì)于信用信息的依賴幾乎與生俱來(lái)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象均系被銀行擔(dān)保排除的中小企業(yè)，為其提供擔(dān)保所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于銀行。雖然擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能以盈利為目的，但如果其多數(shù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)失敗，財(cái)政資金根本無(wú)力承擔(dān)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)也就在所難免了。信用擔(dān)保必須遵循安全原則。要降低風(fēng)險(xiǎn)、保障資金的安全，就必須準(zhǔn)確掌握申保企業(yè)的信用信息，并據(jù)此作出擔(dān)保決定。在美國(guó)、加拿大等國(guó)家.都建有高度發(fā)達(dá)的社會(huì)信用體系和完備的信用法律制度，獲取信用信息的渠道健全、通暢，成本也比較低。這就為中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的實(shí)施提供了重要條件。并能有效降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。
與歐美等國(guó)相比，我國(guó)的社會(huì)信用體系建設(shè)尚不完備，缺乏相應(yīng)服務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與申保企業(yè)訂立委托合同時(shí)。只能自行調(diào)查和收集信息。作為專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)而非信息收集機(jī)構(gòu)，其獲取信息的能力和渠道都非常有限。同時(shí)，申保企業(yè)很可能為了獲得擔(dān)保而提供不完全真實(shí)的信息。甚至在擔(dān)保機(jī)構(gòu)調(diào)查時(shí)弄虛作假。這都可能導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)在錯(cuò)誤的信息基礎(chǔ)上進(jìn)行分析和判斷，最終導(dǎo)致不利后果。
為保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)收集到的信息具有真實(shí)性和全面性，促使雙方在誠(chéng)實(shí)信用的前提下簽訂合同，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)對(duì)申保企業(yè)所提供信息的真實(shí)性和全面性作出強(qiáng)制性規(guī)定。并設(shè)定制度保障。如要求申保企業(yè)及其負(fù)責(zé)人就其所提供信息的真實(shí)性和全面性提供擔(dān)保等(不是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的反擔(dān)保，而是對(duì)信用信息的擔(dān)保)。但從根本上講，信用信息問(wèn)題的解決最終還要依靠社會(huì)信用體系的建立。所以，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)，也應(yīng)自覺(jué)負(fù)擔(dān)起為企業(yè)及其負(fù)責(zé)人建立信用信息記錄的義務(wù)。并及時(shí)向有關(guān)部門提供備案。
五 資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用基礎(chǔ)
擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生命在于它的信用，支撐起信用的則是擔(dān)保資金。因此在任何國(guó)家或地區(qū)的信用擔(dān)保制度中。擔(dān)保資金都是一個(gè)極其重要的問(wèn)題。擔(dān)保資金是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以建立和參與擔(dān)?；顒?dòng)的前提。也是其向擔(dān)保權(quán)人承擔(dān)民事責(zé)任的基礎(chǔ)。從實(shí)踐角度考慮，雄厚的資金有著更為重要的意義――它是擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲取銀行信任的基礎(chǔ)。隨著我國(guó)金融體制改革的日益深入，商業(yè)銀行作為獨(dú)立的利益主體，要獨(dú)自承擔(dān)放貸風(fēng)險(xiǎn)。遵循安全原則是其本能要求。中小企業(yè)由于缺乏信用而被要求提供擔(dān)保。那么擔(dān)保者應(yīng)當(dāng)具備較高的信用。如果連專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身都無(wú)法獲取債權(quán)人的信任.擔(dān)保機(jī)構(gòu)也就失去了存在的價(jià)值。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用從何而來(lái)?無(wú)疑.充足的資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)向銀行承擔(dān)代償責(zé)任的基礎(chǔ).也是其取信于銀行的基礎(chǔ)。
在擔(dān)保資金建設(shè)上，各個(gè)國(guó)家和地區(qū)做法各異。在美國(guó)，小企業(yè)管理局是專門的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，發(fā)生代償以后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所需資金全部都由聯(lián)邦政府和州政府承擔(dān)。在另外一些國(guó)家或地區(qū)，如日本、韓國(guó)以及我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金則由政府和金融機(jī)構(gòu)等多方共同負(fù)擔(dān)(包括資本金和補(bǔ)充資金)。金融機(jī)構(gòu)參與擔(dān)保資金的籌措和補(bǔ)充的做法符合權(quán)利義務(wù)相一致原則，也符合現(xiàn)代法律所強(qiáng)調(diào)的社會(huì)責(zé)任的要求。不過(guò)，我國(guó)金融體制改革尚未完成，現(xiàn)階段的主要任務(wù)還是進(jìn)一步深化體制改革，增強(qiáng)銀行的獨(dú)立性。在這種背景下，過(guò)多地要求銀行承擔(dān)社會(huì)義務(wù)不利于體制改革的推進(jìn)。因此還應(yīng)主要依靠政府承擔(dān)資金籌措責(zé)任。
除籌建資金外，及時(shí)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行“輸血”、提供補(bǔ)充資金，也是保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常開(kāi)展活動(dòng)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。信用擔(dān)?；顒?dòng)的準(zhǔn)公共物品性質(zhì)，決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能以營(yíng)利為目的。即它不能將獲取擔(dān)保收入作為自己的追求目標(biāo)?？墒沁@樣一來(lái)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金損失便成為必然。盡管擔(dān)?；顒?dòng)按照“市場(chǎng)化”原則操作可以收取一定的保費(fèi)，但巨大的風(fēng)險(xiǎn)與微薄的收費(fèi)之間的矛盾.決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)最終難逃虧損的命運(yùn)。在擔(dān)保資金不斷遭到侵蝕的情況下，如不及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充，擔(dān)保機(jī)構(gòu)很容易陷入兩難境地：繼續(xù)低收費(fèi)經(jīng)營(yíng)，會(huì)因資金日益減少而無(wú)力承擔(dān)責(zé)任。并最終失去金融機(jī)構(gòu)的信任：提高收費(fèi)，則又會(huì)加大受保企業(yè)的成本，從而將一部分企業(yè)拒之門外，有悖擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立的初衷。我國(guó)當(dāng)前已經(jīng)有不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)正處于這個(gè)十字路口。也有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)為求生存，既執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，又追逐商業(yè)利益，結(jié)果是平均用力，兩邊都照顧不到。這種局面的出現(xiàn)不能說(shuō)與政府沒(méi)有關(guān)系。究其根本，政府對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)定性不明、支持不力乃是重要原因。此種狀況的根本改變，取決于政府的認(rèn)識(shí)和支持。財(cái)政部曾于2003年7月要求各級(jí)財(cái)政部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的代償損失核定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算。但這項(xiàng)政策的貫徹情形并不理想。這既和地方相關(guān)部門負(fù)責(zé)人觀念有關(guān)，也是政策性規(guī)定的剛性不足所致。所以，一方面，有關(guān)人員應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，重視擔(dān)保資金的補(bǔ)充，積極履行這一義務(wù);另一方面，應(yīng)完善信用擔(dān)保法律體系建設(shè)，增強(qiáng)規(guī)范約束的強(qiáng)制性。
六 風(fēng)險(xiǎn)管理是信用擔(dān)保經(jīng)營(yíng)中的核心內(nèi)容
中小企業(yè)信用擔(dān)保經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心。信用擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)人、債權(quán)人以及國(guó)家、社會(huì)、市場(chǎng)都密切關(guān)聯(lián)。任何一個(gè)方面的影響都可能造成損失的發(fā)生。一般而言，中小企業(yè)信用擔(dān)保所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，除了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)外。還包括債務(wù)人的償債能力、還款意愿，金融機(jī)構(gòu)的放松放貸條件和放松對(duì)貸款的管理，以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營(yíng)能力、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、人員素質(zhì)、內(nèi)部制度建設(shè)等。
為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，信用擔(dān)保的制度設(shè)計(jì)必須注重以下幾方面的內(nèi)容。
(一)加強(qiáng)內(nèi)控
1.審、保、償相分離制度。在控制權(quán)利和保證公民自由方面，一個(gè)重要的哲學(xué)和實(shí)際上的發(fā)現(xiàn).就是
權(quán)力分離和制衡原則的發(fā)現(xiàn)或發(fā)明。從分權(quán)的角度講，將信用擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)分解。交由不同部門、不同人員分別完成，有利于實(shí)現(xiàn)管理上的相互制約，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2.業(yè)務(wù)管理責(zé)任制度。將業(yè)務(wù)責(zé)任明確落實(shí)到具體崗位，增強(qiáng)每個(gè)崗位工作人員的責(zé)任感，并建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。
3.重大業(yè)務(wù)集體審批制度。集體審批有利于發(fā)揮集體智慧，減少?zèng)Q策失誤，也有利于排除各種干擾，保障決策科學(xué)。但這種方式程序復(fù)雜、效率低下。只宜在遇有重大、疑難業(yè)務(wù)時(shí)使用。
(二)消除風(fēng)險(xiǎn)
1.回避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)識(shí)別出申保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)以后.可以采用回避的方式防止損失的發(fā)生。這種方法簡(jiǎn)單易行、安全可靠，能夠完全消除風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保來(lái)說(shuō)并不十分合適。向擔(dān)保機(jī)構(gòu)尋求幫助的企業(yè)大多具有高風(fēng)險(xiǎn)性，一味采取回避的辦法固然可以避免損失，但要以放棄大量業(yè)務(wù)為代價(jià)，且無(wú)法保證擔(dān)保制度宗旨的實(shí)現(xiàn)，因此這種方式只能在個(gè)別情況下使用。
2.抑制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前通常會(huì)有一些征兆，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)跟蹤企業(yè)、項(xiàng)目的變化。及時(shí)掌握其財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、人事、法律糾紛等可能造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的信息，以便及時(shí)應(yīng)對(duì)。這樣一方面可積極幫助受保企業(yè)發(fā)現(xiàn)、解決問(wèn)題，盡力消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性：另一方面也可迅速采取相應(yīng)措施，減少擔(dān)保資金的損失。
(三)分散、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
1.擔(dān)保的分散。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以通過(guò)擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保品種、擔(dān)保期限等的多樣化來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，以此分散擔(dān)保金額，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)之間的最佳組合。
2.反擔(dān)保。多數(shù)情況下反擔(dān)保能夠增強(qiáng)受保企業(yè)的責(zé)任感，有效減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。因此這一措施得到廣泛運(yùn)用。
3.聯(lián)保。對(duì)于那些風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)、項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以采取聯(lián)保方式，將風(fēng)險(xiǎn)分割，由兩家或者兩家以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)合擔(dān)保，降低單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。
4.再擔(dān)保。再擔(dān)保能夠有效地轉(zhuǎn)移擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)減少損失并提升其信用。借助再擔(dān)保方式.還能將一定范圍內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)結(jié)成一個(gè)有機(jī)整體，形成更大的風(fēng)險(xiǎn)分散網(wǎng)絡(luò)。增強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
(四)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)――自留
擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)遇到各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，有些無(wú)法轉(zhuǎn)移或者風(fēng)險(xiǎn)較小的，就可以選擇風(fēng)險(xiǎn)自留的方式加以解決。風(fēng)險(xiǎn)自留是由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的后果。在某種風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致?lián)p失的程度和頻率比較低，損失的時(shí)間和數(shù)量可以預(yù)計(jì)和測(cè)算，且該風(fēng)險(xiǎn)的最大損失不會(huì)影響到機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定的條件下。采用主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)的方式是較好的選擇。當(dāng)然，自留風(fēng)險(xiǎn)必須控制在一定限度內(nèi)。否則可能會(huì)產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。
七 政府監(jiān)管是信用擔(dān)保行業(yè)安全的保障
對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，放出去的資金都有收不回來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。這樣的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)同樣存在，一旦它向企業(yè)提供了保證就可能會(huì)發(fā)生代償，而追償往往會(huì)無(wú)果而終。擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比銀行更高，因?yàn)樗?wù)的是經(jīng)銀行嚴(yán)格審查后排除的企業(yè)。只要這些企業(yè)不履約或不能履約，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就只能自行向銀行代償。在某種意義上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)把銀行的風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)集中到了自己的身上。
中小企業(yè)信用擔(dān)保是舉世公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。從理論上講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要絕對(duì)避免代償是不現(xiàn)實(shí)的。通常情況下，只要能夠保持足夠的擔(dān)保和代償能力，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就可以正常運(yùn)行，銀行也不會(huì)受到太大的損失。但如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏足夠的資金，沒(méi)有嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng)規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則，在失去代償能力后不能以適當(dāng)方式退出市場(chǎng)，那么，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面對(duì)的可能的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)變成現(xiàn)實(shí)，在給自身帶來(lái)災(zāi)難的同時(shí)也會(huì)給銀行增加不良資產(chǎn)，并最終可能引發(fā)財(cái)政和金融風(fēng)險(xiǎn)。
為防患于未然，必須對(duì)信用擔(dān)保實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管。有效的監(jiān)管能夠在一定程度上降低信用擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn)，保證金融秩序和社會(huì)秩序的穩(wěn)定。由于在制度設(shè)計(jì)之初對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保認(rèn)識(shí)不深入、準(zhǔn)備不充分，我國(guó)在信用擔(dān)保監(jiān)管方面存在著較大的漏洞。如監(jiān)管機(jī)構(gòu)不明確、監(jiān)管內(nèi)容不全面、監(jiān)管規(guī)則不完善、出現(xiàn)監(jiān)管空白和監(jiān)管交叉等。因此十多年來(lái)我國(guó)一直不能借助有效的監(jiān)管實(shí)現(xiàn)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解。隨著2003年以來(lái)我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的高速膨脹。監(jiān)管的必要性和急迫性也愈來(lái)愈明顯了。
根據(jù)原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委1999年印發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)意見(jiàn)》的規(guī)定：省市設(shè)立由經(jīng)貿(mào)委會(huì)同財(cái)政、人民銀行、工商行政管理及商業(yè)銀行等部門組成的信用擔(dān)保監(jiān)管委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督管理。但實(shí)踐中很多地方并沒(méi)有落實(shí)這一規(guī)定。信用擔(dān)保仍處于多頭監(jiān)管狀態(tài)。較之單一監(jiān)管，多頭監(jiān)管更為有力，它可以遏制因權(quán)力的過(guò)分集中而導(dǎo)致的官僚主義失誤以及行賄、受賄行為。對(duì)于多頭監(jiān)管的監(jiān)管者來(lái)說(shuō)，重要的是做好各部門之間的協(xié)調(diào)工作，并保障各部門在監(jiān)管中的獨(dú)立性(排斥各種利益集團(tuán)的干擾和政治干預(yù))。信用擔(dān)保的監(jiān)管應(yīng)包括準(zhǔn)入、運(yùn)營(yíng)監(jiān)督和退出監(jiān)管等方面。監(jiān)管部門應(yīng)著重對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入資格、退出程序、資金運(yùn)用、信息披露等事項(xiàng)加強(qiáng)監(jiān)管。為保障監(jiān)管效果，還應(yīng)制定規(guī)則，明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限，保證責(zé)、權(quán)、利的一致。
八 余論：中小企業(yè)信用擔(dān)保的局限與未來(lái)發(fā)展
中小企業(yè)信用擔(dān)保的歷史使命僅在于力所能及地為部分中小企業(yè)提供信用服務(wù)，幫助其獲得銀行貸款。在此過(guò)程中，政策性宗旨、財(cái)政資金支持、高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)等因素，注定了它不可能成為擔(dān)保服務(wù)市場(chǎng)的主力。質(zhì)言之，中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的作用和功能是有限的。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也表明，中小企業(yè)信用擔(dān)保只能在一定的范圍內(nèi)發(fā)揮作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中小企業(yè)信用擔(dān)保制度更大的價(jià)值在于通過(guò)制度設(shè)計(jì)，使有限的財(cái)政資金借助這種途徑為企業(yè)提供服務(wù)，引導(dǎo)社會(huì)資本向擔(dān)保市場(chǎng)流動(dòng)，培育擔(dān)保市場(chǎng)，建立完善的社會(huì)中介服務(wù)體系。最終促成成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。
在我國(guó)當(dāng)前的擔(dān)保市場(chǎng)上，存在著政策性信用擔(dān)保、商業(yè)性信用擔(dān)保和企業(yè)互保等擔(dān)保服務(wù)模式.中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于政策性擔(dān)保。就目前的發(fā)展情形來(lái)看，由于擔(dān)保市場(chǎng)尚處于初期階段，人們還沒(méi)有對(duì)信用擔(dān)保給以充分的重視，商業(yè)性擔(dān)保和企業(yè)互保力量微弱，社會(huì)擔(dān)保服務(wù)市場(chǎng)尚未完全形成，因此擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展主要還要依靠政策性信用擔(dān)保的引導(dǎo)。政府主導(dǎo)下的中小企業(yè)信用擔(dān)保應(yīng)力爭(zhēng)做大、做強(qiáng)、做好，盡可能多地為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。擴(kuò)大影響，引導(dǎo)擔(dān)保市場(chǎng)的健康發(fā)展。這樣，中小企業(yè)信用擔(dān)保將會(huì)在一定的歷史時(shí)期內(nèi)成為信用擔(dān)保的主力軍。在將來(lái)的發(fā)展中，隨著大量社會(huì)資本進(jìn)入擔(dān)保市場(chǎng)，出現(xiàn)數(shù)量更多、經(jīng)營(yíng)上更加成熟的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)以后，中小企業(yè)信用擔(dān)保會(huì)適當(dāng)縮減，從擔(dān)保市場(chǎng)的主體地位退出，轉(zhuǎn)由商業(yè)擔(dān)保替代。這種退出既是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的撤退，也是中小企業(yè)信用擔(dān)保制度效力的衰退。當(dāng)然，由于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和扶持個(gè)別企業(yè)的需要，一定范圍內(nèi)的中小企業(yè)信用擔(dān)保仍會(huì)繼續(xù)存在，只不過(guò)它的影響和作用不再會(huì)那么大了。