什么是基金估值
什么是基金估值?基金估值是什么意思?今天學習啦小編來帶大家一起了解一下，希望對您的投資有所幫助。
基金資產(chǎn)的估值是指根據(jù)相關規(guī)定對基金資產(chǎn)和基金負債按一定的價格進行評估與計算，進而確定基金資產(chǎn)凈值與單位基金資產(chǎn)凈值的過程。 (來源：股票學習網(wǎng)www.8gp+8.cn)
基金估值的對象
基金估值的對象指基金所持有的全部資產(chǎn)，包括股票，債券及配股權(quán)證等證券類資產(chǎn)，銀行存款、清算備付金等現(xiàn)金類資產(chǎn)，應收利息等應收項目、以及按照有關法規(guī)規(guī)定應作為資產(chǎn)類的投資估值增值等。同時，為了計算基金資產(chǎn)凈值，也需對基金所承擔的所有負債進行評估。
基金估值的目的
基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準確地反映基金資產(chǎn)的價值，并與一定標準比較后，衡量基金是否貶值、增值。依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計算出的基金單位資產(chǎn)凈值，是計算基金申購與贖回價格的基礎。
基金估值的原則
按照《證券投資基金會計核算辦法》規(guī)定，基金估值應遵循以下原則：
1.任何上市流通的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(平均價或收盤價)估值;估值日無交易的，以最近交易日的市價估值。
2.未上市的股票應區(qū)分以下情況處理：
(1)配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價估值;
(2)首次公開發(fā)行的股票，按成本估值。
3.配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，按市價高于配股價的差額估值;如果市價低于配股價，估值為零。
4.如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值，基金管理公司應根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
5.如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
基金估值的程序及估值日的規(guī)定
估值的程序
縱觀世界各國的基金估值程序，主要有以下方式：
1.由基金管理人獨立完成基金的估值并對外公告單位基金資產(chǎn)凈值，基金管理人承擔全部估值差錯的責任;
2.基金管理人完成估值后，交由基金托管人復核，基金管理人對外公告單位基金資產(chǎn)凈值，雙方各自承擔相應責任;
3.由基金管理人委托托管人或?qū)I(yè)機構(gòu)進行估值，托管人或?qū)I(yè)機構(gòu)將估值結(jié)果通知管理人，由管理人對外公告單位基金資產(chǎn)凈值。托管人或?qū)I(yè)機構(gòu)承擔全部估值差錯的責任。
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什么是基金估值
