公司如何上市發(fā)行股票

時間：2016-09-19 15:05:21 冰芝869由分享

　　炒股的人越來越多，但是不少股民可能還不知道公司是怎么發(fā)行股票的，股票發(fā)行是指符合條件的發(fā)行人以籌資或實施股利分配為目的，按照法定的程序，向投資者或原股東發(fā)行股份或無償提供股份的行為。下面是學習啦小編整理的一些關于公司如何上市發(fā)行股票的相關資料。供你參考。

　　公司發(fā)行上市股票的條件

　　根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》及《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》的有關規(guī)定，股份有限公司申請股票上市必須符合下列條件：

　　(1)股票經國務院證券管理部門批準已向社會公開發(fā)行。

　　(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　(3)具有持續(xù)經營能力、財務狀況良好。原國有企業(yè)依法改組而設立的，或者在《中華人民共和國公司法》實施后新組建成立的公司改組設立為股份有限公司的，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，成立時間可連續(xù)計算。

　　(4)持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少于1000人，向社會公開發(fā)行的股份不少于公司股份總數的25%;如果公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例不少于10%。

　　(5)公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

　　(6)國家法律、法規(guī)規(guī)章及交易所規(guī)定的其他條件。

　　對于已上市公司，由于種種原因，國務院證券管理部門有權決定暫停或終止其股票上市資格。當上市公司出現下列情況之一時，其股票上市即可被暫停：

　　(1)公司的股本總額、股權分布等發(fā)生變化，不再具備上市條件;

　　(2)公司不按規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載;

　　(3)公司有重大違法行為;

　　(4)公司最近3年連續(xù)虧損。

　　股票發(fā)行上市的步驟及核準程序

　　1、設立股份有限公司

　　我國的法律法規(guī)規(guī)定發(fā)行股票的企業(yè)必須是股份有限公司，因此企業(yè)要想發(fā)行股票必須首先設立股份有限公司。

　　2、聘請中介機構

　　主要是聘請有證券從業(yè)資格的會計師事務所、律師事務所和有主承銷商資格的證券公司。會計師事務所負責出具審計報告，律師事務所出具法律意見書，證券公司負責對擬上市企業(yè)發(fā)行股票的輔導和推薦工作,輔導期為一年。輔導內容主要包括以下九個方面：

　　(1)股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性。

　　(2)股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性。

　　(3)對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的培訓。

　　(4)建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構，并實現規(guī)范運行。

　　(5)依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度。

　　(6)建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作。

　　(7)建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。

　　(8)規(guī)范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系。

　　(9)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。

　　輔導期滿6個月應在當地省級日報上公告，如公司所在地不在省會城市，除在省級日報公告外，還需在公司所在市縣日報上公告。

　　在輔導期間，主承銷商應對擬發(fā)行股票的企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員進行《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的考試。

　　3、向中國證監(jiān)會派出機構報送材料

　　中國證監(jiān)會派出機構負責轄區(qū)內擬上市企業(yè)輔導工作的監(jiān)督管理。

　　輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下列材料：

　　(1)輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件);

　　(2)輔導協議;

　　(3)輔導計劃;

　　(4)擬發(fā)行公司基本情況資料表

　　(5)最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

　　輔導期間，中國證監(jiān)會派出機構可根據輔導報告所發(fā)現的問題對輔導情況進行抽查。

　　4、改制輔導調查

　　輔導機構對擬上市公司進行輔導的期限滿一年后，經輔導機構申請，中國證監(jiān)會派出機構對擬上市公司的改制、運行情況及輔導內容、輔導效果進行評估和調查，并出具調查報告。輔導有效期為三年。即輔導期滿后三年內，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構提出股票發(fā)行上市申請;超過三年，則須重新聘請輔導機構進行輔導。

　　5、報送申請股票發(fā)行文件

　　擬上市公司和所聘請的證券中介機構，按照中國證監(jiān)會制訂的《公司公開發(fā)行股票申請文件標準格式》制作申請文件，由主承銷商推薦向中國證監(jiān)會申報。中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。

　　6、初審

　　中國證監(jiān)會受理申請文件后，中國證監(jiān)會對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審，并在30日內將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。

　　主承銷商自收到初審意見之日起10日內將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。

　　中國證監(jiān)會在初審過程中，一方面征求省級人民政府或國務院有關部門的意見，另一方面將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產業(yè)政策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監(jiān)會。

　　7、發(fā)行審核委員會審核

　　中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。

　　發(fā)行審核委員會按照國務院批準的工作程序開展審核工作。委員會進行充分討論后，以投票方式對股票發(fā)行申請進行表決，提出審核意見。

　　8、核準發(fā)行

　　依據發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。

　　9、復議

　　發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監(jiān)會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

　　10、發(fā)行股票

　　發(fā)行人在獲得中國證監(jiān)會核準其公開發(fā)行股票的文件以后，就可以按照核準的發(fā)行方案發(fā)行股票。

　　11、上市交易

　　股份有限公司發(fā)行股票后，申請其股票上市交易，必須報經國務院證券監(jiān)督管理機構核準。國務院證券監(jiān)督管理機構可以授權證券交易所依照法定條件和法定程序核準股票上市申請。股票上市交易申請經國務院證券監(jiān)督管理機構核準后，其發(fā)行人應向證券交易所提供核準文件及有關文件。證券交易所自接到該股票發(fā)行人提交的文件之日起，在6個月內，安排該股票上市交易。