委托貸款風(fēng)險概述
你知道委托貸款風(fēng)險概述主要是怎樣的嗎？委托貸款是指由委托人提供合法來源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。下面是小編為你整理的委托貸款風(fēng)險概述_委托貸款風(fēng)險知識介紹，希望對你有用!
雖然上市公司將大規(guī)模資金用于理財和放貸是近兩年出現(xiàn)的新現(xiàn)象，但根據(jù)上海證券交易所資本市場研究所近日發(fā)布的《滬市上市公司20__年委托理財和委托貸款情況分析》，20__年滬市上市公司委托理財和委托貸款的現(xiàn)象越發(fā)明顯，而且相關(guān)方面的高風(fēng)險性已初現(xiàn)端倪。
據(jù)統(tǒng)計，20__年度委托理財?shù)哪瓿跤囝~為239.04億元，借方發(fā)生額為1180.60億元，貸方發(fā)生額為1248.43億元，年末余額為171.19億元。相比2010年度委托理財?shù)挠囝~出現(xiàn)了一定幅度的下降，但期間發(fā)生額相比2010年度(借方發(fā)生額790.17億元，貸方發(fā)生額559.16億元)都出現(xiàn)了大幅度的上升。
而在委托貸款方面，20__年委托貸款的年初余額為643.83億元，借方發(fā)生額為860.14億元，貸方發(fā)生額為416.43億元，年末余額為1087.54億元。
報告指出，盡管近兩年尚未出現(xiàn)上市公司因委托理財和委托貸款而導(dǎo)致的巨額損失事件，但該方面的高風(fēng)險性已初現(xiàn)端倪。在發(fā)放委托貸款的公司中，截至20__年末共計6家上市公司出現(xiàn)了逾期款項;此外，上市公司貸出款項被迫頻繁展期甚至涉訟同樣揭示出委托貸款的高風(fēng)險性。據(jù)統(tǒng)計，報告期末展期、逾期和涉訟的委托貸款余額分別為81.92億元、22.08億元和0.57億元。
上交所分析認(rèn)為，部分上市公司熱衷于委托理財和委托貸款可能存在以下主要原因：
首先，在收緊貨幣政策、樓市調(diào)控背景下，中小制造類企業(yè)、房地產(chǎn)、礦業(yè)等行業(yè)資金需求量大，給高利貸款提供了迅速生長的沃土，其超高回報迅速吸引各路資金進(jìn)入。
而部分公司在主業(yè)低迷的情況下更具進(jìn)行委托理財和委托貸款的動機(jī)，利息收入正成為部分主業(yè)低迷公司的主要利潤來源。例如某公司20__年的凈利潤為1.88億元，但20__年期間發(fā)生的委托貸款多達(dá)20筆，余額達(dá)3.67億元，貸款利率普遍在20%左右，可見高利貸款利息收入對其業(yè)績影響之巨。
其次，部分新上市公司超募現(xiàn)象導(dǎo)致產(chǎn)生大量的資金閑置，自有資金充沛，部分公司在上市超額募集不久后即宣布利用自有閑置資金進(jìn)行委托理財。
同時，上市公司可以將暫時閑置募集資金暫時補(bǔ)充流動資金，將其轉(zhuǎn)化為自有資金后再將其用于委托理財或委托貸款。此外，不排除在高利貸市場的誘惑下部分上市公司滋生通過改變募集資金用途、補(bǔ)充流動資金等方式用于高利放貸的動機(jī)。
最后，部分公司存在借助上市公司有利的融資平臺，利用公司債或短期融資券等方式獲取廉價資金并“倒賣”賺取利差的可能性。
例如某公司于20__年5月發(fā)行了95億元公司債券，以1：1的比例分別用于償還商業(yè)銀行貸款與補(bǔ)充公司的流動資金，但6月份即決定以40億元的自有資金投資期限為1-2年的理財產(chǎn)品。
上交所表示，上市公司涉足委托理財和委托貸款原本無可厚非，但在高利益驅(qū)動下，很容易演變成了一種變相發(fā)放高利貸的行為。相關(guān)的宏觀管理部門采取有效措施，合理配置社會資金，緩解中小企業(yè)資金需求的矛盾，平抑市場的資金成本;
上市公司也應(yīng)強(qiáng)化委托理財和委托貸款方面的風(fēng)險控制和決策程序，不能片面追求高息收入而置風(fēng)險于不顧。同時，有必要在上市公司募集資金計劃制定方面加強(qiáng)監(jiān)管。此外，根據(jù)目前委托理財和委托貸款的信息披露情況，有必要細(xì)化該方面的信息披露要求，進(jìn)一步提高委托理財和委托貸款披露的信息含量，提升信息披露的透明度。
委托貸款是指由委托人提供合法來源的資金轉(zhuǎn)入委托銀行一般委存賬戶，委托銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。委托人可以是政府部門、企事業(yè)單位及個人等。貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。
《民法典》(2021.1.1生效)第九百二十條 【委托權(quán)限】委托人可以特別委托受托人處理一項或者數(shù)項事務(wù)，也可以概括委托受托人處理一切事務(wù)。
根據(jù)《貸款通則》及《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款有關(guān)問題的通知》，在委托貸款業(yè)務(wù)中由委托人自行承擔(dān)貸款風(fēng)險、銀行不承擔(dān)貸款風(fēng)險，因此，委托貸款被認(rèn)為是銀行的低風(fēng)險業(yè)務(wù)，但對銀行而言，委托貸款并非完全無風(fēng)險。實際上，受托銀行在辦理業(yè)務(wù)中，客觀存在許多不可忽視的風(fēng)險。
1、政策風(fēng)險。在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入上，商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)，是否報經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)或備案，取得了經(jīng)營委托貸款的主體資格?如有的銀行分支機(jī)構(gòu)在開辦業(yè)務(wù)時，未按規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門報備;在政策法規(guī)方面，是否對委托貸款的對象、用途、項目進(jìn)行合規(guī)審查，是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)委托貸款的期限、利率等規(guī)定。在實際操作中，有的受托銀行認(rèn)為只要委托人和借款人雙方協(xié)商一致，可隨意確定利率水平，往往違反中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。
2、操作風(fēng)險。指商業(yè)銀行在委托貸款的盡職調(diào)查、審查審批、法律文本的簽訂、貸款資金使用、貸款本息的收付償還、手續(xù)費的收取等具體事項操作中，不按規(guī)定和規(guī)程辦理造成的風(fēng)險。若銀行作為受托人未完全履行委托協(xié)議的義務(wù)，或在貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、資金用途監(jiān)控、逾期貸款催收等方面未規(guī)范操作，一旦貸款損失，委托人可能以銀行未能盡職為由要求銀行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，引起糾紛。
3、銀行聲譽(yù)風(fēng)險。當(dāng)委托貸款不能按期收回本息，及時償付給委托人，會影響受托銀行的聲譽(yù)，因此，銀行承擔(dān)了委托貸款的信用風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。
4、合規(guī)風(fēng)險。資金來源方面，一些銀行違規(guī)接受社保資金、企業(yè)年金、財政預(yù)算外資金、工會經(jīng)費、保險資金、基金會基金、住房公共維修費等單位委托人辦理的委托貸款，導(dǎo)致資金來源不合規(guī);資金使用方面，一些借款人利用委托貸款向國家產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制的行業(yè)或不達(dá)標(biāo)的企業(yè)、項目投入資金。還有一些銀行對貸款資金用途監(jiān)控不嚴(yán)，如借款人向受托銀行申請流動資金，但卻用于投資房地產(chǎn)或購置設(shè)備，導(dǎo)致資金用途不合規(guī)。一旦出現(xiàn)問題，商業(yè)銀行難辭其咎。
5、法律風(fēng)險。銀行作為受托方，與委托方簽署的委托合同須是法人與委托方簽署的法律文件，但有的分支機(jī)構(gòu)不具備簽約主體條件卻行一級法人之實，存在法律風(fēng)險。有的銀行對外推介委托貸款時，未準(zhǔn)確界定委托貸款產(chǎn)品與信托業(yè)務(wù)、儲蓄存款業(yè)務(wù)的性質(zhì)，一旦出現(xiàn)法律糾紛將面臨訴訟威脅，并可能受到監(jiān)管部門處罰。此外，一些經(jīng)辦人員自身法律意識淡薄，做出一些不負(fù)責(zé)任的承諾或越權(quán)行使職能，這也容易造成法律風(fēng)險，使銀行卷入糾紛。
1、增強(qiáng)風(fēng)險管理意識，這是銀行防范委托貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)和前提。以董事會和高級管理層為代表的銀行高層管理人員應(yīng)首先提高對委托貸款風(fēng)險的認(rèn)識程度，組織相關(guān)部門人員開展培訓(xùn)，將風(fēng)險管理落實到基層員工的職責(zé)、行為中。
2、加強(qiáng)操作風(fēng)險管理在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定調(diào)查、核實委托人提供的材料、貸款用途的合法性，貸款利率是否符合規(guī)定，借款人的民事主體資格，資金來源的合法合規(guī)性及其他內(nèi)容。在審查審批環(huán)節(jié)，應(yīng)按照規(guī)定流程盡職審查、審批，按各行內(nèi)部授權(quán)報有權(quán)審批人審批，不得逆程序操作，超權(quán)限審批。
3、在貸款下柜環(huán)節(jié)，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定，要求借款人在經(jīng)辦銀行開立委托貸款基金戶，并與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，在借款合同、擔(dān)保合同生效及委托人的委托存款已進(jìn)入基金戶后方可辦理貸款下柜手續(xù)。委托人應(yīng)將委托資金先存于受托銀行的專門賬戶，在任何情況下，受托銀行都不能先于委托資金的到位而對借款人提前放貸。
4、在貸款資金監(jiān)控環(huán)節(jié)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督借款人按規(guī)定的用途使用信貸資金，防止貸款資金被挪用。在委托合同中已明確約定借款的用途，專款專用，受托銀行不能擅自改變。并按貸款管理的要求進(jìn)行貸后檢查，及時將檢查結(jié)果通知委托人。督促借款人按借款合同的約定按期償還借款本息。即使委托貸款和自營貸款發(fā)生利益沖突時，受托銀行也不能利用有利位置，私自截留委托人的資金或借款人對委托人的還款。
5、在逾期貸款催收環(huán)節(jié)，經(jīng)辦銀行應(yīng)及時將貸款逾期欠息情況通知委托人，并采取相應(yīng)催收措施。貸款逾期后，經(jīng)辦銀行應(yīng)在法定或約定的保證期間向保證人主張權(quán)利，確保在訴訟時效期間內(nèi)向借款人發(fā)送書面催收通知書并取得催收書面證據(jù)。
6、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理商業(yè)銀行要深入調(diào)查、審核委托貸款資金來源的合法性。對某些具有特定用途、不得挪用的各類專項基金，按照國家規(guī)定不能接受其作為委托貸款資金來源。銀行不得墊付資金發(fā)放委托貸款，銀行自身信貸資金不得作為委托貸款資金來源。
7、商業(yè)銀行應(yīng)審核委托貸款資金發(fā)放的合規(guī)性。審核借款人是否具備合法主體資格，確保項目各項手續(xù)齊備，不得向國家產(chǎn)業(yè)政策禁止或限制的行業(yè)發(fā)放委托貸款，不得介入手續(xù)不完備、國家政策禁止、限制、不達(dá)標(biāo)的項目。貸款手續(xù)須完備，注意有無存在法律漏洞;各類法律文書條款是否嚴(yán)密，注意有無潛在法律風(fēng)險。
8、加強(qiáng)法律風(fēng)險管理經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在辦理委托貸款過程中，簽訂法律性文本應(yīng)按有關(guān)法律性文本審查制度辦理審查手續(xù)，確保所有法律性文件合法合規(guī)，不得以補(bǔ)充協(xié)議等形式向委托人承諾銀行對委托貸款承擔(dān)風(fēng)險。
9、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)銀行應(yīng)按《貸款通則》及《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款有關(guān)問題的通知》等規(guī)定，制訂切實可行的內(nèi)部管理制度，同時制訂風(fēng)險內(nèi)控管理制度，使各級人員有章可循，從制度上構(gòu)筑防范委托貸款風(fēng)險的防線。
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