企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)匯總

企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)匯總_財(cái)務(wù)

財(cái)務(wù)管理者需要正確評(píng)估投資回報(bào)率(ROI)，同時(shí)了解如何操縱這一指標(biāo)以最大限度地提高收益。這里小編為大家整理了關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)匯總，方便大家學(xué)習(xí)了解，希望對(duì)您有幫助!

企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)匯總

第一步：

掌握金融類(lèi)經(jīng)營(yíng)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債的劃分

管理用財(cái)務(wù)報(bào)表最大的特點(diǎn)就是分別考慮了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和金融活動(dòng)，因此我們首先要把握金融資產(chǎn)金融負(fù)債的劃分，不建議大家死記硬背，我們可以通過(guò)其性質(zhì)和特點(diǎn)做出判斷，一般金融類(lèi)資產(chǎn)和負(fù)債屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的，籌資就要付出一定的代價(jià)，通常需要計(jì)息。

因此金融類(lèi)資產(chǎn)和負(fù)債包括短期計(jì)息的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)以及應(yīng)收和應(yīng)付利息，融資租賃形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款也是為了融資產(chǎn)生的，因此屬于金融負(fù)債，而長(zhǎng)期權(quán)益性投資是為了控制經(jīng)營(yíng)而持有的，因此屬于經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，短期權(quán)益性投資屬于金融資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的應(yīng)收短期權(quán)益性投資的股利屬于金融資產(chǎn)，該部分知識(shí)點(diǎn)也可以和會(huì)計(jì)上金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類(lèi)相聯(lián)系，分清楚金融類(lèi)項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目在第三章預(yù)測(cè)企業(yè)外部融資需求也可以用得到，因此該部分知識(shí)點(diǎn)還是非常重要的。

如果不能運(yùn)用自己理論知識(shí)進(jìn)行判斷的，那大家還是記憶一下。

金融資產(chǎn)：貨幣資金分情況，可供出售的金融資產(chǎn)，交易性金融資產(chǎn)，持有至到期投資，應(yīng)收利息，短期權(quán)益性投資，應(yīng)收短期權(quán)益性投資的股利，債權(quán)投資，短期計(jì)息應(yīng)收票據(jù)，金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅資產(chǎn)

金融負(fù)債：交易性金融負(fù)債 短期借款 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 融資租賃形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款 優(yōu)先股 應(yīng)付優(yōu)先股股利 應(yīng)付利息 金融負(fù)債形成的遞延所得稅負(fù)債

第二：

記住管理用財(cái)務(wù)報(bào)表的框架結(jié)構(gòu)以及計(jì)算思路

管理用資產(chǎn)負(fù)債表：重點(diǎn)記憶結(jié)構(gòu)框架

普通的資產(chǎn)負(fù)債表左方是資產(chǎn)，右方是資產(chǎn)來(lái)源負(fù)債+所有者權(quán)益，管理用資產(chǎn)負(fù)債表也是一樣，只不過(guò)左方代表的是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，右方是金融活動(dòng)，左方經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)-經(jīng)營(yíng)負(fù)債=凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，右方是凈負(fù)債+所有者權(quán)益，我們先記住最基礎(chǔ)的，然后在對(duì)公式做拓展，凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)又等于什么?經(jīng)營(yíng)性營(yíng)運(yùn)資本+凈經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)性營(yíng)運(yùn)資本=經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)-經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債，這就告訴我們一個(gè)思路就是財(cái)管公式雖然很多，我們可以記憶最基礎(chǔ)的，然后在此基礎(chǔ)上做發(fā)散。

管理用利潤(rùn)表：經(jīng)營(yíng)損益+金融損益

經(jīng)營(yíng)損益=稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=稅前經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(1-所得稅稅率)

金融損益=-稅后利息費(fèi)用=-(財(cái)務(wù)費(fèi)用+金融類(lèi)損失-金融類(lèi)投資收益)__(1-所得稅稅率)

管理用現(xiàn)金流量表：實(shí)體現(xiàn)金流量=融資現(xiàn)金流量=股權(quán)現(xiàn)金流量+債務(wù)現(xiàn)金流量

這部分公式比較多，大家要把公式學(xué)活?；A(chǔ)公式大家看書(shū)，丫頭給大家寫(xiě)寫(xiě)簡(jiǎn)化公式：

債務(wù)現(xiàn)金流量=稅后利息費(fèi)用-凈負(fù)債的增加

股權(quán)現(xiàn)金流量=凈利潤(rùn)-股東權(quán)益的增加=凈利潤(rùn)-股權(quán)凈增加=股利分配-股份發(fā)行+股份回購(gòu)=凈利潤(rùn)-股權(quán)資本的凈增加

實(shí)體現(xiàn)金流量=稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)-凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的增加

凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的增加=凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈投資=凈投資資本的增加額=經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的增加-經(jīng)營(yíng)負(fù)債的增加=凈負(fù)債的增加+股東權(quán)益的增加=凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)總投資-折舊攤銷(xiāo)

財(cái)務(wù)比率分析：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/應(yīng)收賬款

在現(xiàn)實(shí)生活中我們都很怕借錢(qián)給別人(往往欠錢(qián)的都是爺，借錢(qián)的到頭來(lái)反而會(huì)成孫子)。特別是做小本生意的商戶(hù)，辛辛苦苦的做了一年的生意，到頭來(lái)賺的錢(qián)大部分都是應(yīng)收賬款。(怕的是時(shí)間拖得越長(zhǎng)，這些賬款就越難收回)

如果應(yīng)收賬款收不回來(lái)，那么就是做了一年的賠本生意。

吧主體替換下，我們把商戶(hù)變成企業(yè)。如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率很低，那企業(yè)在選擇目標(biāo)客戶(hù)或者在營(yíng)銷(xiāo)方針上是否該做改變(作為價(jià)值投資者，如果企業(yè)在幾年時(shí)間都保持著較低的比率，那我們應(yīng)該盡量避免投資這類(lèi)企業(yè))。

除了這個(gè)比率外，我們還可以考慮其他比率來(lái)分析企業(yè)，如以下：

凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/凈營(yíng)運(yùn)資本;

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/固定資產(chǎn)凈額;

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/資產(chǎn)總額。

以上比率越高則說(shuō)明企業(yè)的盈利能力越好，在同行業(yè)的對(duì)比中就具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。(用比率做對(duì)比就需要與同業(yè)的企業(yè)做對(duì)比，也需要與自身前幾年的數(shù)據(jù)做對(duì)比，這樣才能更加的突顯企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力)

獲利能力指標(biāo)：

雖然很多上市企業(yè)喜歡在利潤(rùn)報(bào)表中粉飾利潤(rùn)，但作為財(cái)務(wù)人員還是得尊重客觀事實(shí)，通過(guò)正確的比率來(lái)管理公司。

利潤(rùn)率我們都知道，這個(gè)不多講。

我們可以看下資產(chǎn)報(bào)酬率與權(quán)益報(bào)酬率。

資產(chǎn)報(bào)酬率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)總額(它表示的是每一元資產(chǎn)所帶來(lái)的凈利潤(rùn));

權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤(rùn)/權(quán)益總額(它表示一年中股東的.回報(bào))

這兩個(gè)比率也一般被稱(chēng)為“賬面資產(chǎn)報(bào)酬率”和“賬面權(quán)益報(bào)酬率”。

市場(chǎng)價(jià)值計(jì)量指標(biāo)：

這里面的指標(biāo)相信都是價(jià)值投資者最容易接觸到的指標(biāo)。

如EPS(每股盈余)，EPS=凈利潤(rùn)/發(fā)行在外的股份數(shù)量

用EPS則可以推導(dǎo)出PE(市盈率)=每股價(jià)格/EPS

我國(guó)IPO發(fā)行的新股的市盈率不能超過(guò)23倍，這是為了讓企業(yè)以自身的價(jià)值發(fā)行股票。

如果你是投資者，請(qǐng)注意觀察那些有良好的股息記錄，況且股價(jià)都比較穩(wěn)的企業(yè)，它們的市盈率都比較低。再觀察大些大起大落的妖股，市盈率都在大幾百以上。

市盈率還表示作為一個(gè)投資者你的投資本金將會(huì)在未來(lái)多少年會(huì)收回。

如果某家上市企業(yè)的市盈率為8，那投資者從此刻開(kāi)始投資，本金將會(huì)在第8年收回。如果你投資的企業(yè)為200多以上，那你將等這么多年。(除非你是做短線投機(jī))

作為財(cái)務(wù)人員，我們要做的就是努力把市盈率降低，維持在一個(gè)穩(wěn)定的水平。

在一些情況下，公司會(huì)在連續(xù)一段時(shí)間虧損，這樣就使得PE值沒(méi)有任何意義，此時(shí)分析師就會(huì)采用價(jià)銷(xiāo)比。

價(jià)銷(xiāo)比=每股價(jià)格/每股銷(xiāo)售額

跟市盈率一樣，此數(shù)值低一點(diǎn)好

還有一個(gè)比率是市價(jià)—賬面價(jià)值比率

市價(jià)—賬面價(jià)值比率=每股市價(jià)/每股賬面價(jià)值

每股賬面價(jià)值是用權(quán)益總額除以在外發(fā)行的每股數(shù)量

企業(yè)管理基礎(chǔ)知識(shí)大全

企業(yè)管理的分類(lèi)

1、按照管理對(duì)象劃分包括：人力資源、項(xiàng)目、資金、技術(shù)、市場(chǎng)、信息、設(shè)備與工藝、作業(yè)與流程、文化制度與機(jī)制、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等。

2、按照成長(zhǎng)過(guò)程和流程劃分包括：項(xiàng)目調(diào)研--項(xiàng)目設(shè)計(jì)--項(xiàng)目建設(shè)--項(xiàng)目投產(chǎn)--項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)--項(xiàng)目更新--項(xiàng)目二次運(yùn)營(yíng)--三次更新等周而復(fù)始的多個(gè)循環(huán)。

3、按照職能或者業(yè)務(wù)功能劃分包括：計(jì)劃管理、生產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管理、質(zhì)量管理、倉(cāng)庫(kù)管理、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理、人力資源管理、統(tǒng)計(jì)管理、信息管理等。

4、按照層次上下劃分為：經(jīng)營(yíng)層面、業(yè)務(wù)層面、決策層面、執(zhí)行層面、職工層面等。

5、按照資源要素劃分為：人力資源、物料資源、技術(shù)資源、資金、市場(chǎng)與客戶(hù)、政策與政府資源等。

企業(yè)管理內(nèi)容

現(xiàn)代科技下，協(xié)同軟件對(duì)企業(yè)管理的幫助體現(xiàn)在三個(gè)方面：

1、搭起戰(zhàn)略和執(zhí)行之間的橋梁：以超強(qiáng)的執(zhí)行力保證戰(zhàn)略目標(biāo)得以快速實(shí)現(xiàn)

2、實(shí)現(xiàn)管理從藝術(shù)到科學(xué)的進(jìn)化：以科學(xué)的管理體系而非個(gè)人能力來(lái)駕馭大型組織

3、讓管理變得簡(jiǎn)單而有效：以簡(jiǎn)單致勝和中層致勝的思想來(lái)解決管理上的根本問(wèn)題

對(duì)國(guó)內(nèi)外眾多業(yè)績(jī)優(yōu)秀企業(yè)的調(diào)研分析認(rèn)為，競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的企業(yè)在內(nèi)部組織設(shè)置和管理杠桿運(yùn)用方面都具有卓越的特色，他們的執(zhí)行力比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更快、更好。

現(xiàn)代科技將先進(jìn)的管理理念和辦公方式，通過(guò)軟件技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行了工具化，以事務(wù)和項(xiàng)目為中心，幫助組織建立通暢的信息交流體系，有效的協(xié)作執(zhí)行體系，精準(zhǔn)的決策支撐體系，來(lái)提高組織內(nèi)部的管理和辦公能力，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、反應(yīng)敏捷的高水平執(zhí)行團(tuán)隊(duì)。

企業(yè)管理的重要意義

企業(yè)管理使企業(yè)的運(yùn)作效率大大增強(qiáng);讓企業(yè)有明確的發(fā)展方向;使每個(gè)員工都充分發(fā)揮他們的潛能;使企業(yè)財(cái)務(wù)清晰，資本結(jié)構(gòu)合理，投融資恰當(dāng);向顧客提供滿(mǎn)足的產(chǎn)品和服務(wù);樹(shù)立企業(yè)形象，為社會(huì)多做實(shí)際貢獻(xiàn)。

1、企業(yè)管理可以增強(qiáng)企業(yè)的運(yùn)作效率,提高生產(chǎn)效率。

2、可以讓企業(yè)有明確的發(fā)展方向。

3、可以使每個(gè)員工都充分發(fā)揮他們的潛能。

4、可以使企業(yè)財(cái)務(wù)清晰，資本結(jié)構(gòu)合理，投融資恰當(dāng)。

5、可以向顧客提供滿(mǎn)足的產(chǎn)品和服務(wù)。

6、可以更好的樹(shù)立企業(yè)形象，為社會(huì)多做實(shí)際貢獻(xiàn)。

企業(yè)管理的發(fā)展崛起

三十年的改革開(kāi)放讓中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速崛起，也讓中國(guó)的企業(yè)家群體不斷壯大、不斷成熟，更讓“華商”成為繼“世界第一商人——猶太人”之后又一個(gè)引人注目、受人尊重的群體。

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，中國(guó)的企業(yè)家們，既要面對(duì)來(lái)自外部的挑戰(zhàn)，又要探詢(xún)符合本土國(guó)情特質(zhì)、企業(yè)現(xiàn)狀的經(jīng)營(yíng)之路。如何將一法、二理、三情的西方現(xiàn)代管理科學(xué)理念與一情、二理、三法的“中國(guó)式”傳統(tǒng)管理理念有機(jī)融合，形成具有“中國(guó)特色”的企業(yè)管理之道，是擺在眾多華商面前亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題!

針對(duì)上述問(wèn)題，專(zhuān)家、學(xué)者們，經(jīng)過(guò)多年的研究、探索，逐漸產(chǎn)生了一批富含中國(guó)文化底蘊(yùn)、具有中國(guó)特色的現(xiàn)代管理理論，比如東堂策的《東堂論治》、曾仕強(qiáng)的《儒家管理哲學(xué)》、余世維的《贏在執(zhí)行》、周三多的《管理學(xué)原理與方法》、石滋宜的《石滋宜談競(jìng)爭(zhēng)力》、陳泓冰的《標(biāo)桿興國(guó)》等。這些理論的產(chǎn)生，旨在為中國(guó)企業(yè)界培養(yǎng)一批精通科學(xué)管理、擅長(zhǎng)藝術(shù)領(lǐng)導(dǎo)，視野寬、觀念新，具有遠(yuǎn)見(jiàn)卓識(shí)、深厚素養(yǎng)底蘊(yùn)的華商領(lǐng)軍人物，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的振興，為華商能傲立于世界商界之林助力加油!

企業(yè)管理大致包含了：對(duì)標(biāo)管理、戰(zhàn)略管理、營(yíng)銷(xiāo)管理、商戰(zhàn)謀略、物資管理、質(zhì)量管理、成本管理、財(cái)務(wù)管理、資本運(yùn)營(yíng)、人力資源、領(lǐng)導(dǎo)力提升等內(nèi)容。

領(lǐng)導(dǎo)者是企業(yè)的.靈魂，而組織則是企業(yè)的肌體。組織戰(zhàn)略不僅是企業(yè)內(nèi)部團(tuán)隊(duì)的塑造和經(jīng)營(yíng)，更需要外部橫向競(jìng)爭(zhēng)和縱向產(chǎn)業(yè)鏈支持的組織經(jīng)營(yíng)，因?yàn)閼?zhàn)略是通過(guò)組織來(lái)實(shí)現(xiàn)的。卓越的組織戰(zhàn)略，首先是設(shè)定積極的戰(zhàn)略與目標(biāo)，搭建實(shí)施戰(zhàn)略所需要的具備實(shí)施效力的卓越組織體系，并不斷錘煉自身、持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建高效企業(yè)，向積極的目標(biāo)持續(xù)推進(jìn)。

企業(yè)管理總則

第一條 為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。

第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、紀(jì)律。

第三條 禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。

第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)的行為。

第五條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

第六條 公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過(guò)硬的員工隊(duì)伍。

第八條 公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。

第九條 公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。

第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第十一條 公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。

第十二條 公司尊重員工的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。

第十三條 公司為員工提供社會(huì)保險(xiǎn)等福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條 公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。

第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi);降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。

企業(yè)管理范疇

從管理對(duì)象來(lái)分，可以將管理分成業(yè)務(wù)管理和行為管理。業(yè)務(wù)管理更側(cè)重于對(duì)組織的各種資源的管理，比如財(cái)務(wù)、材料、產(chǎn)品等相關(guān)的管理。而行為管理則更側(cè)重于對(duì)組織成員行為的管理，以此而產(chǎn)生了組織的設(shè)計(jì)、機(jī)制的變革、激勵(lì)、工作計(jì)劃、個(gè)人與團(tuán)隊(duì)的協(xié)作、文化等等的管理。

企業(yè)的業(yè)務(wù)管理和行為管理應(yīng)該是相輔相成的，就像人的兩只手一樣，要配合起來(lái)才能更好的發(fā)揮管理的作用。如果其中任何一只手出了問(wèn)題，都會(huì)對(duì)管理的整體帶來(lái)?yè)p失，甚至讓企業(yè)管理停滯不前，受到嚴(yán)重的阻力。

企業(yè)管理原則

(一)企業(yè)管理頭緒多,從多方面入手實(shí)行有效常態(tài)化

(二)企業(yè)總經(jīng)理最重要是總攬全局、有效經(jīng)營(yíng)、理順關(guān)聯(lián)。

(三)管理十力合成法

(四)高管創(chuàng)新企業(yè)發(fā)展思維

(五)為人自律自感完美

(六)高管自身的認(rèn)識(shí)及責(zé)任感

(七)用于激勵(lì)育才的方式

(八)高技行業(yè)必須快速反應(yīng)方針

(九)激勵(lì)方式

企業(yè)財(cái)務(wù)管理基本知識(shí)

1、貨幣資金

不僅要看余額，還要看發(fā)生額，每個(gè)月現(xiàn)金的流入流出情況對(duì)經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)是很重要的，要有資金計(jì)劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺;

2、投資

投資知道的知識(shí)當(dāng)然是越多越好，就是普通人也應(yīng)該都知道點(diǎn)，但投資相關(guān)的金融財(cái)務(wù)知識(shí)實(shí)在太多太專(zhuān)業(yè)，老板們掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財(cái)務(wù)做好項(xiàng)目書(shū)，力求專(zhuān)業(yè)，從財(cái)務(wù)角度做好分析，老板們只要能看懂就行，這個(gè)要求不高吧?

3、往來(lái)款項(xiàng)

這里要關(guān)注授信，關(guān)注賬齡，每個(gè)月要有個(gè)客戶(hù)賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風(fēng)險(xiǎn)，都是利潤(rùn)，要重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，放幾天不收，他們就能從中搞到好處，對(duì)財(cái)務(wù)來(lái)說(shuō)，這都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己;

4、存貨

存貨也是資產(chǎn)，閑置一樣是浪費(fèi)，怎么利用老板們應(yīng)該都很清楚，在此就提醒二點(diǎn)，一是存貨明細(xì)賬和存貨盤(pán)點(diǎn)真的很重要，千萬(wàn)不要不當(dāng)一回事;二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實(shí)是債權(quán)，發(fā)出貨的同時(shí)錢(qián)也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時(shí)了解及時(shí)結(jié)算;

5、固定資產(chǎn)

別看固定資產(chǎn)金額大，反而不用特別關(guān)注，只要讓管理部門(mén)做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費(fèi)就行。

6、成本和費(fèi)用

老板要學(xué)會(huì)分清成本和費(fèi)用的關(guān)系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費(fèi)用是當(dāng)期發(fā)生的.，兩者不是一回事，所以老板要關(guān)注個(gè)人借款掛賬的情況，這也是對(duì)公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性，關(guān)注有沒(méi)有為了提高業(yè)績(jī)把費(fèi)用當(dāng)成本核算的情況。

7、預(yù)算管理

這個(gè)其實(shí)很重要，業(yè)務(wù)報(bào)費(fèi)用合不合理其實(shí)財(cái)務(wù)很難把關(guān)，沒(méi)有預(yù)算，老板也只能聽(tīng)業(yè)務(wù)說(shuō)，老板也是人，老板也不想讓員工罵，天天做惡人，有預(yù)算就有了依據(jù)，無(wú)形中就多了一道關(guān)口。

8、內(nèi)部控制

這個(gè)老板們其實(shí)多少都會(huì)點(diǎn)，再學(xué)點(diǎn)理論知識(shí)就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來(lái)。那制度的核心又是什么呢?個(gè)人理解就是分工要科學(xué)，一人為私，兩人為公，部門(mén)之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。

9、稅務(wù)

稅務(wù)知識(shí)其實(shí)是非常專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，很多財(cái)務(wù)人員都不見(jiàn)得懂多少，對(duì)老板當(dāng)然不能要求太多，知道點(diǎn)增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒(méi)有多交呢?最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負(fù)，再問(wèn)問(wèn)別人家的，有了比較再問(wèn)原因，多少就能心中有數(shù)了。當(dāng)然和稅務(wù)局相關(guān)人員多打打交道也是個(gè)辦法。

10、工程

有人提到固定資產(chǎn)要注意，其實(shí)要注意的是固定資產(chǎn)形成以前的在建工程，所以項(xiàng)目立項(xiàng)造預(yù)算才是最重要的，這其實(shí)不是財(cái)務(wù)的事，最多需要財(cái)務(wù)發(fā)揮監(jiān)督職能，老板只要把人用好就行。