信貸風(fēng)險的類型
信貸風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)正處在從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的過渡時期，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、金融風(fēng)險不斷加大是目前國有商業(yè)銀行急待解決的問題。學(xué)習(xí)啦小編整理了一些信貸風(fēng)險的類型，有興趣的親可以來閱讀一下!
信貸風(fēng)險的類型
信貸風(fēng)險的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險;非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息的風(fēng)險;社會風(fēng)險是指由于個人或團(tuán)體在社會上的行為引起的風(fēng)險。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:"我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失! "中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。因此，研究信貸風(fēng)險意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有以下特征:
(一)客觀性
只要有信貸活動存在，信貸風(fēng)險就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說，無風(fēng)險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。
(二)隱蔽性
信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。
(三)擴(kuò)散性。
信貸風(fēng)險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场?/p>
(四)可控性
指銀行依照一定的方法，制度可以對風(fēng)險進(jìn)行事前識別、預(yù)測，事中防范和事后化解。
商業(yè)銀行信貸的主要風(fēng)險及對策
一、操作風(fēng)險
1)操作風(fēng)險的概念:入市承諾的兌現(xiàn)使得中國金融市場的對外開放度不斷提高，本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求但基于本土商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機(jī)制缺乏，流程設(shè)計失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險日益凸顯。
根據(jù)巴塞爾委員會在協(xié)議第段所給的定義，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。
操作風(fēng)險依據(jù)風(fēng)險成因又可細(xì)分為兩類一類是操作失敗或失誤風(fēng)險，包括人員風(fēng)險、流程風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等，另一類是操作策略風(fēng)險，指在應(yīng)對外部事件或外部環(huán)境時，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。前者主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，又稱為內(nèi)部風(fēng)險后者主要與外部事件有關(guān)，又稱為外部事件或外部依存風(fēng)險。
2)操作風(fēng)險管理對策及建議
解決操作風(fēng)險的方法，根據(jù)新協(xié)議，主要有基本指針、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法三種，核心是根據(jù)不同的風(fēng)險權(quán)重配置資本。但對中國商業(yè)銀行來說，由于個人住房信貸操作風(fēng)險數(shù)據(jù)收集困難和業(yè)務(wù)開展時間尚短，基本上無法采用統(tǒng)計法和信息模擬，操作風(fēng)險的不可預(yù)測性在中國尤為突出，因此比較現(xiàn)實的做法是把防范操作風(fēng)險的重點放在以下四個方面:
一強(qiáng)化流程的管理
1對現(xiàn)有流程進(jìn)行檢查和梳理，杜絕可能存在的漏洞。中國各商業(yè)銀行雖然都設(shè)有法規(guī)部門和風(fēng)險管理部門，但沒有具體的操作風(fēng)險管理部門，更談不上個人住房信貸的操作風(fēng)險管理部門。在借款合同、借款流程上存在較多的漏洞，如果不及早進(jìn)行糾正，將嚴(yán)重影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2對新開發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行認(rèn)真的分析和市場調(diào)研，避免盲目投入、無效投入和高風(fēng)險投入。個人住房信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品更新逐漸加快，各行為了搶占市場份額，在還款方式、擔(dān)保方式、辦理方式等很多方面進(jìn)行了大量創(chuàng)新，但這些創(chuàng)新是否經(jīng)過了充分的市場調(diào)研和嚴(yán)格的操作風(fēng)險審查,值得懷疑。據(jù)了解，中國的商業(yè)銀行在推出一個新的個人住房信貸產(chǎn)品前，很少進(jìn)行精確的數(shù)據(jù)分析和預(yù)測，住往根據(jù)經(jīng)驗和領(lǐng)導(dǎo)的主觀判斷，這既是由于數(shù)據(jù)庫尚未建立，也因為中國商業(yè)銀行對市場調(diào)研的不重視。應(yīng)急手段的建立和完善。對檢查出來的漏洞和風(fēng)險，應(yīng)通過合理的手段進(jìn)行規(guī)避和改正，盡量避免采用過急的手段和霸王條款進(jìn)行處理。中國商業(yè)銀行在這點上做得還不夠，尤其是對提前還款的處理，銀行在理解到提前還款可能造成的損失后，采用立即加收違約金和限制提前還款的措施，因在借款合同中并無相應(yīng)規(guī)定，造成了社會的強(qiáng)烈反響。
二規(guī)范嚴(yán)格制訂業(yè)務(wù)手冊
針對個人住房信貸的操作人員，應(yīng)該有詳細(xì)的管理手冊。部分商業(yè)銀行有了類似的管理辦法、操作規(guī)范和實施細(xì)則，但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。一本內(nèi)容齊備的業(yè)務(wù)手冊是基層人員進(jìn)行規(guī)范操作的必要條件。相當(dāng)多的情況下，操作風(fēng)險來源于操作人員對業(yè)務(wù)的不熟悉。這樣的操作手冊必須盡可能詳細(xì)，對每一個可能發(fā)生的具體情況進(jìn)行合理的解釋和處理手冊的制定應(yīng)特別注重對操作風(fēng)險易發(fā)環(huán)節(jié)的設(shè)計與處理。
三數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護(hù)
部分商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護(hù)已經(jīng)引起重視，并開始建立自己的個人住房信貸數(shù)據(jù)庫。需要指出的是，中國商業(yè)銀行還沒有認(rèn)識到一個好的數(shù)據(jù)庫對業(yè)務(wù)發(fā)展的良好推動作用和在操作風(fēng)險防范中能起到的指導(dǎo)作用。個人住房信貸的數(shù)據(jù)庫，并不僅僅是
個人信息的數(shù)據(jù)庫，它還應(yīng)當(dāng)包括提前還款、違約風(fēng)險、操作風(fēng)險等多方面的數(shù)據(jù)信息。沒有這些全面的數(shù)據(jù)信息，就無法通過數(shù)學(xué)模型對個人，住房信貸面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面的分析和了解，也無法制訂出最終行之有效的政策。前危害很大的假按揭一個好的操作風(fēng)險防范手段，是建立防范假按揭發(fā)生的數(shù)據(jù)庫，收集大量的案例進(jìn)行統(tǒng)計分析，提取出高度相關(guān)的因素，方便在具體操作中對假按揭進(jìn)行防范。但遺憾的是，雖然中國商業(yè)銀行遭遇到大量的假按揭，但類似的數(shù)據(jù)庫卻從來沒有建立過,直到現(xiàn)在，防范假按揭風(fēng)險的唯一手段，也僅是通過信貸人員對開發(fā)商的靜態(tài)報表和項目情況的經(jīng)驗判斷。
四加強(qiáng)人員管理，優(yōu)化風(fēng)險管理崗位設(shè)里
個人住房信貸業(yè)務(wù)的操作人員同公司業(yè)務(wù)的信貸人員有明顯的不同，他們既負(fù)責(zé)對項目的調(diào)查、審批，又負(fù)責(zé)對借款個人的調(diào)查、審批和手續(xù)辦理，也可能僅僅負(fù)責(zé)兩者中的一塊。所以，對操作人員的管理，是防范操作風(fēng)險中最重要也是難度最大的一環(huán)。經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明，一旦有銀行內(nèi)部職工的參與，操作風(fēng)險將帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。沒有優(yōu)良的人才配備和科學(xué)的激勵機(jī)制，再完美的管理框架也是無法運作的。從市場發(fā)展的要求來看，商業(yè)銀行的發(fā)展是在風(fēng)險與機(jī)會中不斷謀求平衡的過程。因此，在風(fēng)險管理體系內(nèi)建立" 風(fēng)險經(jīng)理制"，其職能宜確定為以效益為中心，以風(fēng)險控制和防范為責(zé)任，在信貸審查、檢查和不良信貸的管理中將風(fēng)險控制在更低點。
二、擔(dān)保風(fēng)險
1)擔(dān)保風(fēng)險
信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。商業(yè)銀行對信貸擔(dān)保還存在一種錯誤認(rèn)識，即過于看重信貸擔(dān)保的作用，認(rèn)為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險。缺乏判斷抵押品評估機(jī)構(gòu)評估資格和識別評估結(jié)論準(zhǔn)確與否的標(biāo)準(zhǔn)。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機(jī)構(gòu)、聘用具有什么資格的評估機(jī)構(gòu)、如何考核評估機(jī)構(gòu)的資信狀況、如何判定評估機(jī)構(gòu)的評估結(jié)論是否準(zhǔn)確等沒有明確要求。實際情況是評估機(jī)構(gòu)基本上是由借款人聘用，支付評估費用，受聘的評估機(jī)構(gòu)往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機(jī)構(gòu)的評估報告后就予以認(rèn)可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，要么抵押物有價無市，要么清算價值大大低于賬面價值。另外也沒有判斷抵押物變現(xiàn)能力的標(biāo)準(zhǔn)。造成實際工作中無法判斷抵押物是否為市場所接受，接受程度如何。
2)擔(dān)保風(fēng)險管理對策及建議
1)銀行必須健全保證人擔(dān)保制度，加強(qiáng)對保證人的風(fēng)險審查，對其償債能力進(jìn)行深入分析:一是從單個保證人出發(fā)，考核該保證人的保證能力，其財務(wù)狀況是否能夠承擔(dān)對外保證的數(shù)量，對外提供保證總額與其有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關(guān)系之內(nèi);二是從風(fēng)險控制角度，把相互保證的保證人視作一組借款人，審查其信用集中情況，防范由于保證不充分而導(dǎo)致的風(fēng)險過度集中;三是設(shè)定授信企業(yè)的擔(dān)保額度，嚴(yán)格限制超額企業(yè)的信貸準(zhǔn)入。加強(qiáng)對保證人財務(wù)實力的分析。在分析保證人的財務(wù)實力時，首先要分析掌握保證人的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用評級和或有負(fù)債的信息。其次，要通過對這些信息的分析，判斷保證人是否有履行其義務(wù)的能力，分析重點:一是保證人的或有負(fù)債情況，特別是保證人所提供的數(shù)量和金額;二是對外提供保證總額與保證人的有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關(guān)系之內(nèi)。
2)加強(qiáng)對抵押物、質(zhì)押物的分析。要按照Mark to Market的原則評估抵押物、質(zhì)押物。對于抵押物，要考慮抵押物的可變現(xiàn)性和未來的清算價值;對于股票、股份和收費權(quán)來說，要考慮公司狀況和市場變化的影響，股票未來的價格變化，也要考慮學(xué)校、高速公路收費權(quán)的不確定性，以切實保護(hù)銀行的債權(quán)。
3)銀行應(yīng)對評估機(jī)構(gòu)和評估人員的資格和聲譽進(jìn)行調(diào)查，內(nèi)容包括:評估機(jī)構(gòu)與借款人是否存在資金或其他利益關(guān)系;評估機(jī)構(gòu)與借款人或與銀行內(nèi)部人員之間的關(guān)系;評估機(jī)構(gòu)使用的評估方法是否適用于評估項目，評估機(jī)構(gòu)以往的評估結(jié)論是否符合實際情況等。
4)規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一是對于擔(dān)保公司要視同信貸客戶管理，經(jīng)過統(tǒng)一授信確定其擔(dān)保額度。同時，在授信時，探索建立符合擔(dān)保公司經(jīng)營管理實際的評信授信體系。二是認(rèn)真審查擔(dān)保公司披露的擔(dān)保額度是否全面，擔(dān)保額度是否超過擔(dān)保公司注冊資本的一定倍數(shù)，風(fēng)險補償機(jī)制是否健全。三是注意防范借款人與擔(dān)保公司聯(lián)合欺詐銀行產(chǎn)生的風(fēng)險，考察擔(dān)保機(jī)構(gòu)所設(shè)定的反擔(dān)保措施是否完備。對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)所出具的受擔(dān)保企業(yè)的評估報告，銀行還需派人對借款企業(yè)進(jìn)行調(diào)查等。
信貸風(fēng)險的道德風(fēng)險
1)道德風(fēng)險的概念
道德風(fēng)險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。中國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險問題也成為商業(yè)銀行風(fēng)險防范的研究重點。
2)中國國有商業(yè)銀行信貸過程中道德風(fēng)險層次及其表現(xiàn)形式
根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的管理體制和操作流程，道德風(fēng)險主要存在于以下三個層次，并具體表現(xiàn)為:
商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的決策層的道德風(fēng)險:商業(yè)銀行信貸的決策層主要是各級行的領(lǐng)導(dǎo)和信貸審批人員。在中國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)體制下，進(jìn)行信貸決策的個人大多不擁有與其職權(quán)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，事實上并無足夠的經(jīng)濟(jì)能力對決策結(jié)果負(fù)責(zé)，或者只負(fù)有微不足道的責(zé)任，而且在中國商業(yè)銀行內(nèi)部管理機(jī)制下，決策人員對信貸所創(chuàng)造的風(fēng)險和收益所承擔(dān)的責(zé)權(quán)利也是不對等的，這是決策層存在道德風(fēng)險的根本原因,具體表現(xiàn)在決策行為的非市場化，對高級管理層的約束力軟化，對違規(guī)行為反應(yīng)遲鈍等等。
商業(yè)銀行管理層的道德風(fēng)險:商業(yè)銀行的管理層主要指各級管理行的信貸業(yè)務(wù)管理人員。決策層的道德風(fēng)險增加了管理層的道德風(fēng)險，如表達(dá)意見不是從實際出發(fā)而是"迎合上意"，利益目標(biāo)短期化，在決策層對管理層的約束力軟化的情況下，不同形式的越權(quán)經(jīng)營，對下級違規(guī)行為反應(yīng)麻木甚至默許，賬外經(jīng)營，操縱會計報表，人為調(diào)整統(tǒng)計數(shù)據(jù)，報喜不報憂等等。
商業(yè)銀行經(jīng)營層的道德風(fēng)險:商業(yè)銀行的經(jīng)營層是指信貸業(yè)務(wù)的直接經(jīng)辦人員。他們是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當(dāng)管理層的監(jiān)督不到位時，成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險發(fā)生頻率最高的層次。如工作人員利用制度漏洞，高素質(zhì)人員利用電腦作案，信貸及不良資產(chǎn)管理人員刪除不利信息或提供不實信息誤導(dǎo)管理層等等。
3)中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生道德風(fēng)險行為的防范對策
由于中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生道德風(fēng)險問題的原因復(fù)雜，影響因素較多，因此，要有效防范道德風(fēng)險就必須內(nèi)外部、制度和人及產(chǎn)生道德風(fēng)險的各層次進(jìn)行綜合防范。
首先，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。應(yīng)該說國內(nèi)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)方面已經(jīng)有了長足的進(jìn)步，但是作為中國商業(yè)銀行主體的國有商業(yè)銀行仍然沒有完全擺脫政企不分的局面，中小股份制商業(yè)銀行的股東作用仍然有限，產(chǎn)權(quán)不清、內(nèi)部人控制等問題難以有效解決，股東大會及商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)還無法實現(xiàn)對決策層和高級管理層的有效制約。必須真正建立起商業(yè)銀行決策層以其自身權(quán)益對銀行的經(jīng)營效果負(fù)責(zé)，經(jīng)營者直接承受經(jīng)營失敗的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理體制，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險控制才可能達(dá)到令人滿意的效果。
其次，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，將中國商業(yè)銀行部門分散管理的風(fēng)險管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理。根據(jù)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理行為將風(fēng)險控制分為業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險控制與管理流程的風(fēng)險控制進(jìn)行分別的研究與設(shè)計。要在既定的組織結(jié)構(gòu)下，加強(qiáng)各部門內(nèi)的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制,有效控制各項管理工作及工作流程中的風(fēng)險，從而充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系在道德風(fēng)險防范中的作用。
第三，建立充分的信息披露制度，加強(qiáng)外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險。
充分發(fā)揮銀監(jiān)會及銀行同業(yè)公會的作用，如建立金融從業(yè)人員信息庫，對不適合擔(dān)任商業(yè)銀行高級管理職務(wù)的人員信息予以充分披露，提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力;要求各商業(yè)銀行提高對違規(guī)經(jīng)營責(zé)任人員處罰的透明度等等。同時也要明確監(jiān)管部門的責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，確保外部監(jiān)督的及時有效。從而促使商業(yè)銀行在進(jìn)行高級管理人員任用時不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查，而且從自身的風(fēng)險控制角度自覺加強(qiáng)人事任用的審慎性，降低商業(yè)銀行信貸過程中管理層的道德風(fēng)險。
第四，以法約束，加大對信貸人員從事道德風(fēng)險行為的懲罰力度。
制訂嚴(yán)格執(zhí)行剛性的法律制度對防范銀行信貸人員的道德風(fēng)險具有重要的作用，如根據(jù)香港《防止賄賂條例》第九條(香港法例第201 章) 規(guī)定，銀行信貸業(yè)務(wù)人員為本人或親屬接受客戶的任何有價值的東西如金錢、禮物、職位、服務(wù)、優(yōu)待等利益，從而在處理信貸業(yè)務(wù)中給予優(yōu)待，即為違法，其最高刑罰是入獄7 年及罰款港幣50 萬元，同時將招致最高7 年的禁止擔(dān)任任何法團(tuán)或公共機(jī)構(gòu)管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過嚴(yán)厲的刑罰，發(fā)揮了其在維護(hù)金融秩序中的巨大威懾作用，遏制了信貸業(yè)務(wù)人員的貪欲，使信貸業(yè)務(wù)人員不以身試法，防止了信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險行為。
第五，塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。
企業(yè)文化是決定企業(yè)運作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各級員工處理日常事務(wù)的決策基礎(chǔ)。如果各級信貸業(yè)務(wù)人員都能自發(fā)地維持高的道德標(biāo)準(zhǔn)，則銀行無須擔(dān)心違法活動的發(fā)生。通過建立誠信企業(yè)文化，加強(qiáng)對信貸人員的誠信管理。要經(jīng)常留意各級信貸人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題;要通過不同的人與客戶進(jìn)行聯(lián)絡(luò)，防止其對信貸人員進(jìn)行腐蝕;要通過內(nèi)部投訴機(jī)制，舉報各種舞弊行為;要針對員工的具體情況,安排周密的培訓(xùn)計劃，如經(jīng)常開展案例分析，以案說法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認(rèn)識到風(fēng)險，加深其對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識，提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關(guān)問題的技巧。
信貸風(fēng)險的應(yīng)對對策
一、修訂、完善各項信貸管理制度，保證各項制度之間的協(xié)調(diào)、配合和制約，確保各項信貸管理制度的貫徹落實。首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進(jìn)行明文規(guī)定，指派專人負(fù)責(zé)，并定期檢查、考核執(zhí)行情況。對企業(yè)財務(wù)資料虛假問題，可以考慮建立"四相符審核"和"財務(wù)報表審計失實責(zé)任賠償制度"。具體來說，就是:一方面銀行本身對借款企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、原始憑證和重要實物進(jìn)行核對，做到"四相符";另一方面可與會計師事務(wù)所簽訂合同，委托事務(wù)所對銀行貸款申請人的財務(wù)報表進(jìn)行審計，并出具審計報告，作為銀行審批貸款的依據(jù)，并同時在合同中規(guī)定，如因其報告不實而致使貸款損失，注冊會計師本人及其所在事務(wù)所負(fù)責(zé)全額賠償銀行因此而受到的損失。
其次，進(jìn)一步完善以貸款風(fēng)險管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款"三查"等風(fēng)險控制制度。包括:在辦理信貸業(yè)務(wù)時嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程、崗位權(quán)限以及行使權(quán)限的條件進(jìn)行運作，加強(qiáng)不同崗位、部門之間的相互監(jiān)督、制約作用，實行對業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險控制，杜絕各種違規(guī)行為的發(fā)生;制定貸前調(diào)查、貸中審查及貸后檢查的辦法和實施細(xì)則，規(guī)定應(yīng)該包括的內(nèi)容、調(diào)查方式、核實手段等，以避免流于形式。同時，建立健全崗位責(zé)任制，將信貸管理責(zé)任落實到每一個部門、每一個崗位和每一個人，嚴(yán)格考核，防止有法不依現(xiàn)象的發(fā)生。
二、建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)，防止信貸權(quán)力的過分集中，實行信貸決策民主化、科學(xué)化。首先要真正落實審貸分離制度，盡快將貸款的審查和批準(zhǔn)權(quán)分別落實到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。
其次，對大額貸款和疑難問題貸款，應(yīng)建立專門的貸款管理委員會，具體負(fù)責(zé)貸款審批決策問題。該委員會可以是一個非常設(shè)的機(jī)構(gòu)，但應(yīng)當(dāng)由行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)專家組成，業(yè)務(wù)專家負(fù)責(zé)提供貸款申請人的基本信息、貸款風(fēng)險分析報告及專家意見，貸款審批實行民主決策。
第三，將貸款風(fēng)險評估具體落實到一個獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的職能部門。貸款風(fēng)險定期評估是監(jiān)測貸款風(fēng)險度的一項具體工作，需要獨立、科學(xué)、客觀地對每一筆貸款生命周期中的風(fēng)險狀況作出量化評估，達(dá)到一定風(fēng)險水平的貸款，就需要有關(guān)部門采取有效措施化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險。因此，為了保證貸款風(fēng)險評估的客觀性、科學(xué)性、時效性，這項工作需要一個獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的其他部門來獨立完成。設(shè)立專門的信貸管理機(jī)構(gòu)是為了防范信貸權(quán)力的過分集中，利用機(jī)構(gòu)的相對獨立性在信貸權(quán)力分配中建立起一道"防火墻"。但為了保證信息的流動性，保證各個部門都能充分占有、共享收集到的借款人的資信信息，還應(yīng)該建立信息在有關(guān)部門流動的制度，防止劃地為牢、公共信息被一個部門私自占有的情況發(fā)生。
三、建立借款人信用信息共享制度。上述兩項措施旨在解決商業(yè)銀行單個分支機(jī)構(gòu)的信貸管理問題，但是由于單個分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域僅限于某一地區(qū)，不可能全面掌握現(xiàn)有借款人，特別是未來借款人的資信情況。因此，商業(yè)銀行還應(yīng)該在其系統(tǒng)內(nèi)建立借款人信用信息系統(tǒng)，讓其所有的信貸業(yè)務(wù)部門全面掌握借款人的資信狀況、地方經(jīng)濟(jì)運行狀況、國民經(jīng)濟(jì)運行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經(jīng)濟(jì)政策。借款人信用系統(tǒng)可以收集有錢不還、無力償還到期債務(wù)或者企業(yè)運行狀況較差、貸款風(fēng)險度過高的借款人的信息，通過在系統(tǒng)內(nèi)交流"不良借款人黑名單"的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款
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