中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及改進(jìn)措施
中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及改進(jìn)措施
中小企業(yè)是解決就業(yè)問題的重要途徑也是技術(shù)創(chuàng)新的主力軍。解決中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題，是促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要一環(huán)，下面跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來探討中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及改進(jìn)措施。
中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題
1、投資盲目
中小企業(yè)投資盲目主要體現(xiàn)在模仿跟風(fēng)和盲目擴(kuò)張上。模仿跟風(fēng)就是發(fā)現(xiàn)其他企業(yè)進(jìn)行投資的項目賺錢后，盲目跟進(jìn)，由于此時已經(jīng)錯過了最佳時機(jī)，導(dǎo)致投資失敗。中小企業(yè)的盲目跟風(fēng)，與其經(jīng)營管理者缺乏專業(yè)的財務(wù)管理知識有一定關(guān)系，我國的中小企業(yè)大多數(shù)為家族式企業(yè)，老板缺乏專業(yè)知識，而又獨(dú)斷專行，導(dǎo)致盲目模仿跟風(fēng)現(xiàn)象比較多。而中小企業(yè)的盲目擴(kuò)張是指企業(yè)對自身缺乏準(zhǔn)確的定位，將大量的人力物力和財力投入到多個不同領(lǐng)域，力求擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，增加利潤。但是由于涉及的領(lǐng)域過多，而中小企業(yè)的能力有限，往往會出現(xiàn)人力、物力、財力無法及時跟進(jìn)，導(dǎo)致投資失敗甚至虧損，嚴(yán)重時甚至?xí)侠壑行∑髽I(yè)陷入破產(chǎn)的境地。
2、融資困難
融資就是籌措資本和借取資金的過程。融資的對象一般是股東和債權(quán)人。股東融資一般是公司建立初期的事情，但是債券融資是在企業(yè)的那個階段都可能出現(xiàn)的情況。中小企業(yè)沒有國家的依靠，在資本市場上很難取得金融機(jī)構(gòu)的信任，就很難獲取資金。我國企業(yè)的籌資方式主要有政府財政資本、銀行信用貸資本、非銀行金融機(jī)構(gòu)資本、民間資本、企業(yè)內(nèi)部資本等，實(shí)踐證明以上籌集方式大部分不適合中小企業(yè)。銀行貸款是眾多企業(yè)最主要的融資渠道。但是銀行的信貸政策往往傾向于國有大中型國有企業(yè)，且銀行貸款的門檻要求很高，以致很多優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)達(dá)不到銀行的要求，而貸不到款。另外由于中小企業(yè)在資本市場上的不被重視和沒有國家政策的大力扶持，其難以從資本市場上直接融資。也難以從金融機(jī)構(gòu)獲得優(yōu)惠利率貸款，利率明顯高于國有企業(yè)，是融資成本明顯上升。
3、財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善
中小企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善主要表現(xiàn)兩方面。一是會計工作從屬化嚴(yán)重，由于中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)較為簡單，導(dǎo)致大部分中小企業(yè)普遍重視銷售而輕視財務(wù)管理，財務(wù)部門缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，在企業(yè)中缺乏一定的地位，往往是從屬于其他部門的服務(wù)性部門，在一些中小企業(yè)當(dāng)中，財務(wù)部門的工作甚至與后勤無異。在這種情況下，會計人員不能主動的參與企業(yè)的決策，組織和控制的全過程，其結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)成長與會計工作互相脫節(jié)，制約了企業(yè)的健康成長和發(fā)展。二是會計機(jī)構(gòu)不健全。由于對財務(wù)工作缺乏足夠的重視，很多中小企業(yè)為了節(jié)約成本，不設(shè)立專門的會計機(jī)構(gòu)，或者即是設(shè)立了會計機(jī)構(gòu)，相關(guān)崗位也沒有配置齊全，存在一崗多職的現(xiàn)象，部分不相容崗位沒有做到分離，留下了內(nèi)部控制隱患。而且中小企業(yè)普遍沒有獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致財務(wù)工作缺乏監(jiān)督。
中小企業(yè)財務(wù)管理問題的改進(jìn)措施
1、建立科學(xué)的投資決策體系
中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過以下幾點(diǎn)來建立科學(xué)的投資決策體系:一是要聘請專業(yè)的投資決策人員，幫助企業(yè)進(jìn)行投資決策;二是要在投資前，對擬投資項目進(jìn)行充分的調(diào)研與考察，利用財務(wù)管理方法，對投資報酬率進(jìn)行合理估算，評估投資的可行性;三是要充分聽取多方意見，避免個人決策失敗。
2、爭取金融機(jī)構(gòu)的支持
中小企業(yè)要擴(kuò)寬自身融資渠道，提高融資能力，就必須爭取銀行等金融機(jī)構(gòu)的支持。具體來講，應(yīng)當(dāng)采取以下措施。一是中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立與銀行等金融機(jī)構(gòu)的信息溝通機(jī)制，消除雙方存在的信息不對稱現(xiàn)象。由于銀行等金融機(jī)構(gòu)主要服務(wù)于大型國有企業(yè)，對中小企業(yè)缺乏足夠的了解，及時想向中小企業(yè)提供金融服務(wù)，卻又擔(dān)心風(fēng)險。在這種情況下，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極主動同銀行進(jìn)行信息溝通，將自身的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和企業(yè)規(guī)劃等信息向銀行進(jìn)行介紹，獲得銀行的信任與支持。長此以往，銀行等金融機(jī)構(gòu)就會提高對中小企業(yè)的重視，從而在信貸方面給予便利和優(yōu)惠政策。二是要不斷強(qiáng)化財務(wù)管理，杜絕造假現(xiàn)象。中小企業(yè)要贏得銀行的信任與支持，就必須嚴(yán)格按照銀行貸款的程序要求，及時、如實(shí)地向銀行提供本企業(yè)相關(guān)的財務(wù)報表和資料，建立一定的可信度，銀行才會放心的給企業(yè)貸款。三是要不斷增加技術(shù)含量，開發(fā)長線產(chǎn)品。目前國家的金融政策要求商業(yè)銀行對符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求、有一定科技含量、有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景、發(fā)展?jié)摿^大的中小企業(yè)，要優(yōu)先給予信貸支持，所以中小企業(yè)要加快技術(shù)改造，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)的升級。
3、設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)
內(nèi)部審計在財務(wù)管理中起到監(jiān)管的作用。內(nèi)部審計有利于抵御各種經(jīng)營風(fēng)險，尤其對能力較弱的中小企業(yè)來說。實(shí)行內(nèi)部審計制度，有利于中小企業(yè)通過內(nèi)部審計來檢查和評價企業(yè)內(nèi)部各個部門或單位履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的狀況，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理和控制，挖掘內(nèi)部潛力，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)競爭能力。內(nèi)部審計可以促使財務(wù)人員工作認(rèn)真，保證會計信息的真實(shí)可靠，對財務(wù)部門有一定的核查、監(jiān)管、督促作用，同時也方便應(yīng)對外部審計。一般的大中型企業(yè)均設(shè)立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，所以中小企業(yè)發(fā)展到一定階段時，設(shè)立內(nèi)部審計是必然趨勢。
4、提高財務(wù)部門地位
中小企業(yè)要想讓外界關(guān)注，信任，就要靠企業(yè)的財務(wù)狀況，這就牽涉到企業(yè)的財務(wù)部門，所以一個企業(yè)的財務(wù)部門非常重要。只有提高了財務(wù)部門的地位，重視了財務(wù)部門的工作，財務(wù)人員才會干勁十足，各項財務(wù)制度才會在各部門認(rèn)真貫徹，這樣企業(yè)就會蓬勃發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)成果才能在報表中呈現(xiàn)的更為惹眼，才能表現(xiàn)出公司的實(shí)力。
5、加強(qiáng)資金管理
資金管理是財務(wù)管理的核心。“有啥別有病，沒啥別沒錢”，這句話雖然普通，但里面蘊(yùn)含著很大的道理。對于人來說沒錢寸步難行，對于企業(yè)更是一樣。一個企業(yè)的運(yùn)營就是資金的運(yùn)動過程，生產(chǎn)過程就是資金的投入，銷售過程就是資金的回收。企業(yè)沒有了資金就無法運(yùn)營，只能關(guān)門大吉。所以加強(qiáng)資金管理，是資金在企業(yè)中循環(huán)使用，并使每一筆資金都用的恰到好處，對中小企業(yè)是至關(guān)重要的。
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