保險公司財務(wù)管理思路

　　對于保險公司的財務(wù)管理你是否有什么思路?跟著學(xué)習(xí)啦小編一起探討保險公司財務(wù)管理思路。

　　保險公司財務(wù)管理思路：會計核算管理要求

　　1、會計核算集中。

　　2、根據(jù)國內(nèi)會計準(zhǔn)則和國際會計準(zhǔn)則的有關(guān)要求，完成常規(guī)核算要求，按時出具相關(guān)財務(wù)報表，滿足內(nèi)部管理和外部審計要求;

　　3、由于A公司在財務(wù)組織架構(gòu)上，實行扁平化的管理模式，分公司僅設(shè)置一個財務(wù)管理崗，對財務(wù)管理系統(tǒng)的自動化程度要求較高，實行費(fèi)用報銷的自動化，與其他系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)自動對接，有完善的接口管理，提高工作效率，避免人為干預(yù)。

　　4、在會計核算過程中加強(qiáng)企業(yè)所得稅的日常管理工作，對所得稅的調(diào)增調(diào)減做好日常的登記。

　　保險公司財務(wù)管理思路：費(fèi)用報銷自動化流程管理要求

　　建立全系統(tǒng)共同使用的財務(wù)報銷系統(tǒng)，日常費(fèi)用的報銷和借款通過系統(tǒng)實現(xiàn)，并實現(xiàn)與財務(wù)系統(tǒng)和資金系統(tǒng)的實時對接。

　　1、費(fèi)用報銷系統(tǒng)支持的幾種模式

　　(1)日常費(fèi)用報銷：日常零星的費(fèi)用，如招待費(fèi)、差旅費(fèi)等由報銷人員先進(jìn)行墊支，物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、部分第三方采購等款項通過報銷后直接將款項支付到供應(yīng)商賬戶。經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生時，通過報銷系統(tǒng)直接進(jìn)行報銷，系統(tǒng)實現(xiàn)費(fèi)用動支和報銷的同步校驗, 滿足預(yù)算控制的要求，同時能夠進(jìn)行費(fèi)用報銷的同步流程，即實現(xiàn)動支和報銷合一集成的模式。

　　(2)大額費(fèi)用項目的報銷：對于會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、宣傳費(fèi)、其它大額項目等須先進(jìn)行事前動支，動支審批完成后，可根據(jù)資金支付的緊急性進(jìn)行有動支的借款或通過事后報銷后將款項直接支付到供應(yīng)商賬戶，即實行先動支后報銷的模式。

　　(3)無須進(jìn)行費(fèi)用動支：財務(wù)報銷模塊應(yīng)根據(jù)實際管理需要，建立無須進(jìn)行費(fèi)用動支的流程，如員工借款、抵押金等款項。

　　2、代理業(yè)務(wù)的幾種核算

　　銷售代理的業(yè)務(wù)，通過代理銷售系統(tǒng)實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的自動對接，在數(shù)據(jù)對接后，銷售管理部門提供相應(yīng)的支持性清單進(jìn)行代理數(shù)據(jù)的核對。代理銷售系統(tǒng)與壽險總部進(jìn)行數(shù)據(jù)交換后，及時將客戶的繳費(fèi)情況及生效狀態(tài)反饋至代理銷售系統(tǒng)，代理銷售系統(tǒng)再與財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行交互，及時核銷代理業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付款項,并以生效清單作為核對的依據(jù)。

　　3、代理傭金的核算

　　銷售人員產(chǎn)生的傭金核算管理，目標(biāo)是開發(fā)銷售人員薪金管理系統(tǒng)，在公司領(lǐng)導(dǎo)和銷售管理部門審核后，與資金系統(tǒng)對接實現(xiàn)總部對銷售人員薪金的統(tǒng)一發(fā)放，傭金的計提及發(fā)放通過銷售人員系統(tǒng)和資金系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)自動對接。

　　4、員工薪資核算

　　員工薪金的核算，目標(biāo)同樣是實現(xiàn)與人力系統(tǒng)的自動接口，在總公司領(lǐng)導(dǎo)和人力部門審核后，與資金系統(tǒng)對接實現(xiàn)總部對員工薪金的統(tǒng)一發(fā)放，薪金的計提及發(fā)放通過HR系統(tǒng)和資金系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)自動對接。

　　保險公司財務(wù)管理思路：預(yù)算管理的要求

　　對于費(fèi)用的預(yù)算管理，實行總部集中的全面預(yù)算管控,總公司層面根據(jù)年初編制的預(yù)算進(jìn)行各部門總額和費(fèi)用明細(xì)上限的控制，分公司層面由總公司統(tǒng)一將財務(wù)資源配置至各層級公司的前提下，實行“固定”+“變動”的費(fèi)用管控模式，并對固定和變動費(fèi)用明細(xì)項根據(jù)屬性不同，分別采取“額度控制”和“率值控制”的模式進(jìn)行管控。

　　總部費(fèi)用的發(fā)生主要以固定費(fèi)用為主，且費(fèi)用類型較為單一，采取的辦法是在年初編制各部門的年度費(fèi)用預(yù)算，報總裁室審批通過后，以部門為單位將預(yù)算在財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行同步，部門年度內(nèi)列支的費(fèi)用原則上不能超過預(yù)算，如超預(yù)算，須報總裁室審批同意后方可進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整。

　　保險公司財務(wù)管理思路：資金管理的要求

　　在資金管理方面，原則上盡可能少的開設(shè)賬戶，分公司層面原則上不允許開設(shè)賬戶，僅開設(shè)稅務(wù)專戶進(jìn)行營業(yè)稅等繳納。由總公司進(jìn)行全國集中模式下的資金管理,資金的收支高度統(tǒng)一在總公司，實行收支兩條線的管理模式，同時打破傳統(tǒng)的代理公司保費(fèi)歸集的模式，取消客戶對資金安全的隱憂而影響業(yè)務(wù)的發(fā)展，代理保費(fèi)的歸集實行客戶對保險公司的銀行批扣，批扣成功后款項直接劃轉(zhuǎn)至壽險總公司的收入賬戶，不再通過公司的賬戶進(jìn)行流轉(zhuǎn)，有效減少公司資金核對的壓力，壽險總公司也可及時歸集資金，減少資金流轉(zhuǎn)過程中所產(chǎn)生的機(jī)會收益損失。同時與基本戶管理行進(jìn)行積極溝通，對公司賬戶沉淀尋求安全穩(wěn)健的投資方式，以最大化獲取相關(guān)的利息收入。

　　為保證資金使用安全，提高資金使用效率，財務(wù)管理系統(tǒng)需實現(xiàn)全系統(tǒng)銀行賬戶的全生命周期管理;系統(tǒng)自動對賬，生成銀行余額調(diào)節(jié)表;總部統(tǒng)一通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行全系統(tǒng)資金批收、批付的劃撥;銀行定期存款監(jiān)控等功能。

　　保險公司財務(wù)管理思路：稅務(wù)管理的要求

　　加重稅務(wù)管理，由總部根據(jù)業(yè)務(wù)情況，統(tǒng)一計算應(yīng)納稅額下?lián)苜Y金至各分支公司稅務(wù)專戶，由各公司自行繳納。財務(wù)管理系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)月實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，自動計算應(yīng)繳納稅額，出具相關(guān)報表，有總公司財務(wù)復(fù)核計算的準(zhǔn)確性，并安排具體繳納事宜。

　　(保險公司財務(wù)管理思路：報表體系的管理要求

　　建立強(qiáng)大的報表支持體系，主要包含以下幾個方面：會計報告體系，預(yù)算管理報表體系(含KPI指標(biāo)體系)，統(tǒng)計信息報表體系、稅務(wù)管理報表體系(營業(yè)稅及企業(yè)所得稅等)，財務(wù)報表體系應(yīng)提供會計科目之間的校驗功能和報表之間的校驗功能，以保證財務(wù)賬務(wù)和報表的高度準(zhǔn)確性。通過強(qiáng)大的報表體系支持公司的對外信息披露和經(jīng)營決策分析，最大層度實現(xiàn)財務(wù)高效性的高附加價值。