Excel在財務(wù)管理中的運用

　　我們都知道excle在財務(wù)管理上應(yīng)用很廣泛，可是你是否知道它是怎么在財務(wù)管理中被應(yīng)用的。下面學(xué)習(xí)啦小編就來告訴你excle在財務(wù)管理中的應(yīng)用。

　　Excel在財務(wù)管理中的運用(一)利用Excel進行本量利分析

　　本量利分析(簡稱為CVP分析)是成本—業(yè)務(wù)量—利潤關(guān)系分析的簡稱，是指在變動成本計算模式的基礎(chǔ)上，以數(shù)學(xué)化的會計模型與圖式來揭示固定成本、變動成本、銷售量、單價、銷售額、利潤等變量之間的內(nèi)在規(guī)律性聯(lián)系，為會計預(yù)測、決策和規(guī)劃提供必要的財務(wù)信息的一種定量分析方法。本量利關(guān)系的基本公式為：

　　營業(yè)利潤=銷售收入-總成本

　　=銷售收入-變動成本-固定成本

　　=單價*銷售量-單位變動成本*銷售量-固定成本

　　=(單價-單位變動成本)*銷售量-固定成本

　　了解了本量利分析的基本原理，下面就利用Excel進行幾個具體的本量利分析。

　　1.單一產(chǎn)品保本量和保利量分析

　　PLM公司為生產(chǎn)座板的小型公司。該公司的負責(zé)人對市場進行調(diào)查后得出下列信息，見表1。要求：(1)計算每只座板的單位變動成本。(2)計算座板的固定成本總額。(3)根據(jù)單價和單位變動成本計算單位貢獻邊際(4)保本時的作業(yè)量。(5)實現(xiàn)目標(biāo)利潤的銷售量。

　　2.動態(tài)盈虧平衡分析

　　QAZ公司生產(chǎn)一種產(chǎn)品H，該產(chǎn)品每件售價為60元。該產(chǎn)品的成本構(gòu)成如下：直接材料每件20元，直接人工每件4元，變動性制造費用每件3元，變動性銷售及管理費用每件4元。企業(yè)每年發(fā)生固定性成本為30000元，假設(shè)該產(chǎn)品目前的最高生產(chǎn)能力為6000件。要求：(1)建立盈虧平衡分析模型。(2)對本量利關(guān)系進行動態(tài)展示。

　　Excel在財務(wù)管理中的運用(二)利用Excel進行短期籌資決策

　　WER公司擬采購一批材料，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下：“2/10，1/20，N/30”，每年按360天計算。

　　假設(shè)銀行短期貸款利率為15%，計算放棄現(xiàn)金折扣的成本，并確定對公司最有利的付款日期，再者目前有一短期投資報酬率為40%，請確定對該公司最有利的付款日期。其中信用籌資公式為：

　　放棄現(xiàn)金折扣成本=折扣百分比÷(1-折扣百分比)×360÷(信用期-折扣期) 其中，(信用期-折扣期)表示的是“延期付款天數(shù)”即“實際借款天數(shù)”。 在Excel中則利 用表格進行快速計算一筆或者多筆籌資。

　　Excel在財務(wù)管理中的運用(三)利用Excel進行杜邦財務(wù)分析

　　杜邦分析法最先是由美國杜邦公司經(jīng)理首創(chuàng)并成功運用的，利用Excel可把各種財務(wù)指標(biāo)間的關(guān)系，繪制成簡潔、明了的杜邦分析圖。

　　杜邦分析法以凈資產(chǎn)收益率為核心指標(biāo)，主要反映以下幾個財務(wù)比率之間的關(guān)系：凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)，總資產(chǎn)凈利率=主營業(yè)務(wù)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，主營業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/總資產(chǎn)。