分紅保險(xiǎn)知識(shí)
分紅保險(xiǎn)知識(shí)
分紅保險(xiǎn)是指保單持有人可以分享保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成果的保險(xiǎn)種類(lèi)，保單持有人每年都有權(quán)獲得建立在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成果基礎(chǔ)上的紅利分配。以下是由學(xué)習(xí)啦小編整理關(guān)于分紅保險(xiǎn)知識(shí)的內(nèi)容，希望大家喜歡!
分紅保險(xiǎn)知識(shí)
定義：指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。
分紅保險(xiǎn)的分配方式
分紅保險(xiǎn)的紅利來(lái)源于壽險(xiǎn)公司的“三差收益”即死差異、利差異和費(fèi)差異。紅利的分配方法主要有現(xiàn)金紅利法和增額紅利法，兩種盈余分配方法代表了不同的分配政策和紅利理念，所反映的透明度以及內(nèi)涵的公平性各不相同，對(duì)保單資產(chǎn)份額、責(zé)任準(zhǔn)備金以及壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量的影響也不同，因此從維護(hù)保單持有人的利益出發(fā)，壽險(xiǎn)公司內(nèi)部應(yīng)當(dāng)對(duì)紅利分配方法的制定及改變持十分審慎的態(tài)度，既要重視保單持有人的合理預(yù)期，貫徹誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和紅利分配的公平原則，又要充分考慮紅利分配對(duì)公司未來(lái)紅利水平、投資策略以及償付能力的影響。
1、現(xiàn)金紅利法
采用現(xiàn)金紅利法，每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，壽險(xiǎn)公司首先根據(jù)當(dāng)年度的業(yè)務(wù)盈余，由公司董事會(huì)考慮指定精算師的意見(jiàn)后決定當(dāng)年度的可分配盈余，各保單之間按它們對(duì)總盈余的貢獻(xiàn)大小決定保單紅利。保單之間的紅利分配隨產(chǎn)品、投保年齡、性別和保單年限的不同而不同，反映了保單持有人對(duì)分紅賬戶(hù)的貢獻(xiàn)比率。一般情況下，壽險(xiǎn)公司不會(huì)把分紅賬戶(hù)每年產(chǎn)生的盈余全部作為可分配盈余，而是會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況，在保證未來(lái)紅利基本平穩(wěn)的條件下進(jìn)行分配。未被分配的盈余留存公司，用以平滑未來(lái)紅利、支付末期紅利或作為股東的權(quán)益。現(xiàn)金紅利法下盈余分配的貢獻(xiàn)原則體現(xiàn)了紅利分配在不同保單持有人之間的公平性原則。
2、增額紅利法
增額紅利法以增加保單現(xiàn)有保額的形式分配紅利，保單持有人只有在發(fā)生保險(xiǎn)事故、期滿(mǎn)或退保時(shí)才能真正拿到所分配的紅利。增額紅利由定期增額紅利、特殊增額紅利和末期紅利三部分組成。定期增額紅利每年采用單利法、復(fù)利法或雙利率法將紅利以一定的比例增加保險(xiǎn)金額;特殊增額紅利只在一些特殊情況下如政府稅收政策的變動(dòng)時(shí)將紅利一次性地增加保險(xiǎn)金額;末期紅利一般為已分配紅利或總保險(xiǎn)金額的一定比例，將部分保單期間內(nèi)產(chǎn)生的盈余遞延至保單期末進(jìn)行分配，減少了保單期間內(nèi)紅利來(lái)源的不確定性，使每年的紅利水平趨于平穩(wěn)。
分紅險(xiǎn)的演變
分紅保險(xiǎn)最早出現(xiàn)在十八世紀(jì)的英國(guó)，比非分紅保險(xiǎn)有著更為悠久的歷史。分紅險(xiǎn)最初是為抵御通脹和利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)推出的，投保人不但可以得到傳統(tǒng)保單規(guī)定的保險(xiǎn)金給付，而且還有機(jī)會(huì)參加保險(xiǎn)公司投資和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)所得盈余的分配。
分紅險(xiǎn)的紅利分配方式隨著時(shí)間一直演變：1776年，英國(guó)公平保險(xiǎn)公司進(jìn)行決算時(shí)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金比將來(lái)保險(xiǎn)金支付所需的準(zhǔn)備金多出許多，于是將已收保費(fèi)的10%還給保單持有人;1850年，出現(xiàn)增加保額的分紅方式;1863年，英國(guó)Homans 和 Fakler認(rèn)為應(yīng)根據(jù)死亡率、利息率、費(fèi)用率產(chǎn)生的盈余對(duì)保單進(jìn)行分紅，而這也是延續(xù)至今的紅利分配方式。
分紅險(xiǎn)發(fā)展至今已有200多年的歷史，在世界各國(guó)的壽險(xiǎn)市場(chǎng)上，占有相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)份額。如北美，80%的壽險(xiǎn)產(chǎn)品具有分紅功能;香港分紅險(xiǎn)市場(chǎng)占比份額更是高達(dá)90%。當(dāng)前，分紅險(xiǎn)在世界保持著壽險(xiǎn)主導(dǎo)產(chǎn)品的地位。
分紅險(xiǎn)的利從何來(lái)
從概念上說(shuō)，分紅險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，將上一會(huì)計(jì)年度該類(lèi)分紅保險(xiǎn)的可分配盈余，按一定的比例，以現(xiàn)金紅利或增值紅利的方式，分配給客戶(hù)的一種人壽保險(xiǎn)。
通俗而言，分紅保險(xiǎn)是一種保單持有人參與分享保險(xiǎn)公司可分配盈余，與保險(xiǎn)公司共同分享經(jīng)營(yíng)成果的保險(xiǎn)。保戶(hù)在按期交納保費(fèi)以后不僅可以享受到一般的保險(xiǎn)功能，還可以定期獲得保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)作后所得利潤(rùn)的分紅。
保險(xiǎn)公司在做產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，通常考慮三個(gè)因素：預(yù)定死亡率、預(yù)定利率和預(yù)定費(fèi)用率。這三種率一經(jīng)厘定，不能隨意改動(dòng)。而壽險(xiǎn)保單的保障期限往往長(zhǎng)達(dá)幾十年，在這樣漫長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，實(shí)際情況同預(yù)期的情況將有所差別。于是，分紅保險(xiǎn)的紅利就來(lái)源于死差益、利差益和費(fèi)差益所產(chǎn)生的可分配盈余。
其中，死差益指保險(xiǎn)公司該險(xiǎn)種被保險(xiǎn)人的實(shí)際死亡理賠小于預(yù)定死亡成本時(shí)所產(chǎn)生的盈余。死差與一家公司的核保核賠技術(shù)水平和業(yè)務(wù)管理水平密切相關(guān)。正常情況下依據(jù)經(jīng)驗(yàn)生命表作為壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)，可獲得穩(wěn)定死差益。
利差益指保險(xiǎn)公司實(shí)際的投資收益高于產(chǎn)品定價(jià)利率時(shí)所產(chǎn)生的盈余，這與與保險(xiǎn)公司的投資能力密切相關(guān)。
費(fèi)差益指保險(xiǎn)公司實(shí)際的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用低于產(chǎn)品定價(jià)預(yù)計(jì)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用時(shí)所產(chǎn)生的盈余。一般來(lái)說(shuō)，分紅保險(xiǎn)前期投入大，費(fèi)差有差損無(wú)差益。而兩差分紅保險(xiǎn)是按照設(shè)計(jì)費(fèi)用攤?cè)氤杀荆幢阌匈M(fèi)差損也全部由保險(xiǎn)公司自己承擔(dān)，前期投入費(fèi)用再大對(duì)紅利分配也不影響，保證投保人在第一年就有紅利分配。
三差中死差、費(fèi)差的占比一般非常小，一個(gè)歷史悠久、經(jīng)營(yíng)完善、精算水平較高的保險(xiǎn)公司不會(huì)在核保、費(fèi)用方面產(chǎn)生較大的誤差，因此一般分紅保單的紅利大部分來(lái)源于投資收益，而投資收盜的多少取決于保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力的強(qiáng)弱。投保人在選擇分紅險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該充分評(píng)估保險(xiǎn)公司的整體經(jīng)營(yíng)水平，包括管理能力、投資能力等，紅利水平才能節(jié)節(jié)攀升。
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