承兌匯票和信用證的區(qū)別
承兌匯票和信用證的區(qū)別
銀行承兌匯票與國內(nèi)信用證同屬于支付結(jié)算工具，都有融資性質(zhì)，二者的不同主要體現(xiàn)在哪里呢?下面就跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來看看吧。
銀行承兌匯票與國內(nèi)信用證有何不同
1.格式和記載的內(nèi)容不同
銀行承兌匯票屬于我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，國內(nèi)信用證是《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》明確的結(jié)算方式，兩者的格式都由人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，但具體內(nèi)容大不相同。銀行承兌匯票上的必須記載事項有“表明銀行承兌匯票的字樣”、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章，而信用證上的要素相對較多，除了相應(yīng)的當(dāng)事人名稱、賬號、金額等要素外，還有對貨物的詳細(xì)描述，以及對賣方提供單據(jù)的具體要求等。
2.內(nèi)在結(jié)算方式不同
國內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對流的方式，銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對流的方式。在國內(nèi)信用證項下的商品交易，賣方是憑單交貨，買方是憑單付款。賣方向承運人提供貨物后獲得運輸單據(jù)(憑單交貨)，再將全套單據(jù)(包括代表物權(quán)的單據(jù)如貨物提單、商業(yè)發(fā)票等)交給銀行，由銀行辦理托收(或向銀行辦理議付)，買方向通知行付款贖單(憑單付款)。而銀行承兌匯票項下的商品交易通常采用的是一手交錢，一手交貨的方式即買方向賣方交付票據(jù)(通過背書方式)，賣方驗票后交貨。
3.對各自項下商品交易的要求和約束
雖然申請辦理銀行承兌匯票時，銀行要求申請人提供雙方交易合同，但不能保證申請人在獲得銀行承兌匯票后，真正用這張票去履行該筆合同。通常，銀行在作出承兌后，不再去管匯票的流向和其實際的用途，只是到期負(fù)責(zé)支付匯票款項。目前，利用銀行承兌匯票資金炒作股票，已成為不法企業(yè)申請辦理銀票的用途之一。
而國內(nèi)信用證中的很多條款都是根據(jù)合同條款來繕制(開立)的，如對貨物品質(zhì)、數(shù)量，包裝、裝運期限等的要求，對代表物權(quán)單據(jù)的要求等，都要求賣方必須履行合同，生產(chǎn)出合同要求的產(chǎn)品，按規(guī)定的時間裝運并取得相應(yīng)的單據(jù)后，才可以辦理托收，獲得信用證項下的款項。
4.流轉(zhuǎn)方式
銀行承兌匯票由出票人簽發(fā)，銀行承兌后便可交給承兌申請人，由其自由轉(zhuǎn)讓。
信用證(無論是電開還是信開)由開證行開出后就直接交給對方銀行(通知行)，信用證在整個流轉(zhuǎn)過程中沒有流出銀行系統(tǒng)，這樣就可以有效避免信用證及相關(guān)單據(jù)被篡改變造的風(fēng)險，保證收款的安全。
5.付款條件和付款期限
銀行承兌匯票是銀行到期無條件付款，承兌銀行見到到期的銀行承兌匯票后，只要審核匯票背書連續(xù)及匯票的真實性后即可付款。而國內(nèi)信用證開證(議付)行必須審核信用證及其所附單據(jù)，保證單證相符、單單相符后方可付款。
銀行承兌匯票一般都是在匯票到期日由承兌銀行支付款項，而國內(nèi)信用證的付款期限可分為即期付款和延期付款(兩者都要在信用證有效期內(nèi))，即期付款是指開證行在收到受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)后，立即向受益人支付款項(一般是在五個工作日內(nèi))，延期付款是指在貨物發(fā)運日后某一日付款。其中，即期付款的國內(nèi)信用證和銀行承兌匯票不同，它沒有到期日的概念，隨到隨付。
6.客戶負(fù)擔(dān)的費用
客戶申請辦理銀行承兌匯票只要交納萬分之五的手續(xù)費，辦理貼現(xiàn)時不須再交納手續(xù)費，而國內(nèi)信用證由于手續(xù)比較復(fù)雜，在整個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，客戶要交納相對較多的費用。
《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》中要求，客戶在申請開證時，要交納開證手續(xù)費(按開證金額的0.15%收取，最低100元);申請修改信用證時，按每筆100元交納修改手續(xù)費，增額修改的，對增額部分按開證手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)收取，最少不低于100元，不另收修改手續(xù)費;通知行通知受益人時，受益人交納通知手續(xù)費每筆50元;受益人辦理議付時，按議付金額0.1%交納議付手續(xù)費。
銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證兩者都是支付結(jié)算工具，都有短期融資功能，又各有特點。銀行承兌匯票從轉(zhuǎn)讓流通、最終付款方面顯得比較靈活，而國內(nèi)信用證將買賣雙方合同中的彼此約束和貨款支付緊密聯(lián)系在一起，可以有效避免雙方收款不發(fā)貨、收貨不付款的現(xiàn)象，從而保證合同的履行。使用者可以根據(jù)自身的情況，結(jié)合兩種結(jié)算方式的特點，揚長避短，靈活選擇，滿足結(jié)算需要。
信用證(Letter of Credit，L/C)
是指開證銀行應(yīng)申請人(買方)的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。
信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。
信用證是一項自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證;
信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)(pure documentary transaction)。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款;
開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對支付有首要付款的責(zé)任。
承兌匯票
是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。
承兌匯票只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票活動中。
在貿(mào)易中，承兌匯票分銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票兩種。這兩種匯票都與遠(yuǎn)期付款有關(guān)。
銀行承兌匯票：就是傳統(tǒng)的由債權(quán)人開出的要求債務(wù)人付款的命令書。當(dāng)這種匯票得到銀行的付款承諾后，即成為銀行承兌匯票，銀行承兌匯票作為短期的融資工具，期限一般在30天到180天，90天的最為普遍。
商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。
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