買賣承兌匯票是否犯法
買賣承兌匯票是否犯法
你聽說過承兌匯票嗎?承兌匯票與匯票最大不同，在于此匯票經(jīng)過較有財力第三者承諾兌現(xiàn)的保證，也就是債權(quán)人并不直接向債務(wù)人兌現(xiàn)，而是由此第三者兌現(xiàn)。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹承兌匯票的相關(guān)法律知識。
買賣承兌匯票犯法
承兌匯票作為一種重要的金融工具在促進經(jīng)濟發(fā)展，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，為企業(yè)提供資金支持有著不可替代的作用。但不少不法分子利用銀行承兌匯票到期能在銀行兌現(xiàn)和企業(yè)間可用銀行承兌匯票支付貸款等特點，打著所謂“資金運作”、“投資理財”等名義大肆進行承兌匯票買賣。這種嚴(yán)重危害正常經(jīng)濟活動的現(xiàn)象近幾年來在我們紹興市范圍內(nèi)也大量的存在。
根據(jù)《中華人民共和國刑法》第225條和最高人民檢察院、公安部〈關(guān)于刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)〉第79條之規(guī)定：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在二百萬元以上的或違法所得在5萬元以上的構(gòu)成非法經(jīng)營罪。
2009年9月18日，公安部經(jīng)偵局在對河北、安徽二起個人倒賣銀行承兌匯票的行為如何定性的請示件批復(fù)明確了定性，與他人串通注冊成立空殼公司，偽造貿(mào)易合同，虛構(gòu)貿(mào)易背景，從銀行開出多份銀行承兌匯票轉(zhuǎn)手倒賣，及從他人手中購買銀行承兌匯票進行倒賣，從中獲利的行為，數(shù)額巨大，嚴(yán)重擾亂正常的票據(jù)管理秩序，可以認(rèn)定為刑法修正案(七)第五條規(guī)定的“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的活動。
非法買賣銀行承兌匯票具有極大的社會危害性，主要為：
一、它危害國家經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定，破壞國家金融管理秩序，造成巨額稅收流失。
據(jù)統(tǒng)計，我國每年因票據(jù)貼現(xiàn)等各種非法金融業(yè)務(wù)造成財稅損失高達(dá)近千億。
其次是逃避金融監(jiān)管，為犯罪活動推波助瀾，不法分子通過它進行洗錢，使貪污受賄所得披上合法收入的外衣。
第三，容易滋生其他犯罪行為：
一是利用假的承兌匯票進行詐騙;
二是公司、企業(yè)的工作人員將收取的承兌匯票通過非法經(jīng)營的中介進行非法套現(xiàn)，滋生職務(wù)犯罪，如挪用資金、職務(wù)侵占等;三是通過出售非法制造的發(fā)票向金融部門進行套現(xiàn)，造成騙貸、偽造印章等犯罪行為的發(fā)生;四是利用承兌匯票掛失止付手段，向法院提起虛假訴訟，以騙取財物。
二、給企業(yè)增加額外經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
企業(yè)在具體的經(jīng)營活動中，經(jīng)常要遇到資金周轉(zhuǎn)上的困難，當(dāng)前向銀行貸款是解決企業(yè)資金困難主要的形式。企業(yè)向銀行貸款要向銀行支付正常的貸款利息。
由于企業(yè)要獲取現(xiàn)金用正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，從嘉興公安機關(guān)偵辦的這起案件上分析，犯罪嫌疑人潘某、莊某、沈某、張某、施某等7人為非法牟利，以收取票面金額2%—3%貼息款的方式，為他人進行銀行承兌匯票非法貼現(xiàn)活動，就為企業(yè)增加了2%—3%的融資成本。顯然不利于企業(yè)的經(jīng)營活動。
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承兌匯票的相關(guān)問題
什么是銀行承兌匯票
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保
證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(含)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
什么是商業(yè)承兌匯票
商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。
商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同
商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。
商業(yè)承兌匯票的特點
a) 商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過 6 個月;
b) 商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天;
c) 商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓;
d) 商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn);
e) 適用于同城或異地結(jié)算。
銀行承兌匯票的優(yōu)點
1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。
2、對于買方來說，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。
3、相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。
承兌匯票風(fēng)險防范
風(fēng)險防范措施：根據(jù)“效益性、安全性和流動性”原則，嚴(yán)格按規(guī)定審查承兌或者貼現(xiàn)申請人的資格、資信與經(jīng)營狀況。并且按規(guī)定對申請辦理銀行承兌匯票的客戶收取合理的保證金，落實相應(yīng)的擔(dān)保措施。
會計簽發(fā)時，嚴(yán)格審查銀行承兌匯票所需資料的完整性，如果要求承兌申請人提供承兌申請書、審批書與購銷合同等。臨柜復(fù)審時，認(rèn)真審核銀行承兌匯票的內(nèi)容。
嚴(yán)格審查匯票的真實性、可靠性。包含匯票記載的要素是否合法、規(guī)范，背書是否連續(xù)，憑證、壓數(shù)、印模是否真實可靠，和匯票相關(guān)的商品交易是否合法等。
強化銀行內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行信貸、會計、計財三部門會審、主管行長審批制度。做好宣傳培訓(xùn)，增強經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對企業(yè)也要做好票據(jù)的宣傳、解釋工作。
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