出納收付款流程
出納收付款流程
出納手付款的流程是什么，出納的付款流程包括哪些。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于出納收付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!
出納收付款流程
1.正常情況下，經(jīng)辦人員拿來發(fā)票貼好并填好費用報銷單并簽字后，由財務(wù)審核簽字，然后依次經(jīng)各層領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。
2.預(yù)付款在沒有發(fā)票的情況下可以填寫付款申請單讓領(lǐng)導(dǎo)簽字后附上購貨合同付款，
3.沒有合同和發(fā)票這種情況就要經(jīng)辦人填借款單，找領(lǐng)導(dǎo)人簽字，讓經(jīng)辦人自己以后拿發(fā)票來沖他的借款。這樣就算出現(xiàn)什么問題也不是你的責(zé)任了。
出納管理制度
一、借支管理規(guī)定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
(二)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)現(xiàn)金者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。
(四)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→副總審批-財務(wù)支取。(超過2000元以上的借款還需經(jīng)過總經(jīng)理審批。)
(五)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。沒有完整審批手續(xù)的借款單，出納有權(quán)拒絕付款!
二、日常費用報銷制度及流程
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費等。行政需每個月底做好下月日常費用的大致預(yù)算，并嚴格執(zhí)行。
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名?，F(xiàn)金支出必須5日之內(nèi)銷帳。2000元以上金額的報銷必須先審批后報銷。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。
(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部
門復(fù)核→副總審批→到出納處報銷。(超過2000元以上的報銷還需經(jīng)過總經(jīng)理審批。)
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
三、應(yīng)付賬款付款制度
(一)采購需每月 3日之前對好上月應(yīng)付賬款，并列出付款申請單，交由副總及總經(jīng)理審批，以便出納做出付款安排。
(二)每月只能請款一次，每月5日之后原則上出納將不再做付款安排。 (三)所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→副總審批→總經(jīng)理審批→出納安排付款。
四、應(yīng)收賬款收款制度
(一)業(yè)務(wù)部需每月3 日前核對好上月應(yīng)付賬款明細，并傳真至客戶處確認。
(二)財務(wù)處需每月1日前將到期需收回的貨款列表交業(yè)務(wù)、出納各一份。
(三)業(yè)務(wù)部門需根據(jù)財務(wù)所列客戶列表按時催收貨款，出納有跟蹤監(jiān)督管理職責(zé)。
(四)對于催有難度的貨款，各部門需及時溝通，共同商討解決方案 。
五、附則
(一)本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。
(二)本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后生效。
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