部門資金管理流程

　　部門如何對資金進行管理?以下是小編為您整理的部門資金管理流程，希望對您有幫助。

　　部門資金管理流程如下

　　1 開設(shè)賬戶

　　1 開設(shè)賬戶

　　1.1.1 分公司下屬單位開立賬戶，必須以書面形式向分公司財務(wù)部門提出申請，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人按規(guī)定審批。

　　2 現(xiàn)金和銀行存款的日常管理

　　2.1 各分(子)公司財務(wù)部門必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際 情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍和庫存限額,并報各分(子)公司總會計師或分管經(jīng)理審批。庫存限額須經(jīng)銀行核定,超過庫存限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行,由分(子)公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人不定期抽查。

　　2.2 各分(子)公司財務(wù)部門必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際 情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍和庫存限額,并報各分(子)公司總會計師或分管經(jīng)理審批。庫存限額須經(jīng)銀行核定,超過庫存限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行,由分(子)公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人不定期抽查。

　　2.2.1 不定期檢查應(yīng)以書面形式加以記錄，現(xiàn)金出納、監(jiān)盤人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員應(yīng)簽字確認(rèn)。

　　2.3 各分(子)公司財務(wù)部門出納人員定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，做到日清月結(jié); 每月末，財務(wù)部門應(yīng)由出納進行盤點，并由管理(或登記)現(xiàn)金日記賬和銀行日記 賬以外的不相容崗位人員簽字，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。每次盤點結(jié)果必須備案，作為會計檔案保存。盤點發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因，作出處理。

　　2.4 各分(子)公司財務(wù)部門每月應(yīng)核對銀行賬戶，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實未達賬項，由不相容崗位人員簽字。銀行存款余額調(diào)節(jié)表必須由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，對未達賬項應(yīng)跟蹤核實，發(fā)現(xiàn)數(shù)月未對上的未達賬項應(yīng)查明原因，并追查責(zé)任。

　　3 資金收入

　　3.1 各分(子)公司生產(chǎn)經(jīng)營收入、勞務(wù)服務(wù)收入以及在非購銷業(yè)務(wù)中取得的貨幣資金收入款項，必須憑發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)、并經(jīng)財務(wù)會計人員審核后及時入賬。上級審計部門和財務(wù)部門定期和不定期對下屬單位進行審查?！床⒑炞肿C明〉

　　3.2 各分(子)公司要加強與往來單位的款項核對工作，每季度與往來單位對賬簽認(rèn)，其中股份公司內(nèi)部單位應(yīng)收款每月要進行對賬，對賬單要求有雙方財務(wù)部門簽字。

　　4 資金支出

　　4.1 股份公司及所屬分(子)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　4.2 各分(子)公司應(yīng)當(dāng)加強與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　4.3 各分(子)公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、 會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)的賬目的登記等工作，不得由一人辦理貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過程。

　　4.4 各分(子)公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)向費用發(fā)生部門和財務(wù)部門提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同、履約報告書或相關(guān)證明。按照分級審批標(biāo)準(zhǔn)和授權(quán)權(quán)限，辦理審批手續(xù)后，安排資金支出。

　　5 貨幣資金總量控制

　　5.1 各分(子)公司按照月度資金預(yù)算，制訂旬或 周或天(主要為銷售分公司)資金計劃，并由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

　　5.2 各分(子)公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部結(jié)算中心，對下屬單位資金實行內(nèi)部統(tǒng)一使用和管理。各銷售分公司下屬單位通過銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實行嚴(yán)格的收支兩條線管理。按照分級管理的原則，各級財務(wù)部門負(fù)責(zé)抽查下級單位執(zhí)行情況。

　　5.3 股份公司財務(wù)部按年核定各分(子)公司貨幣資金總量指標(biāo)，經(jīng)財務(wù)部主任審批后下達。各分(子)公司財務(wù)部門按照股份公司核定的總量指標(biāo)分解下達到下屬單位，按月對其下屬單位進行貨幣資金總量控制。

　　6 銀行存款限額控制

　　6.1 按照分級管理的原則，股份公司財務(wù)部核定各分(子)公司銀行存款限額(包括總限額，并分解為本部限額和其下屬單位合計限額)，各分(子)公司按照財務(wù)部核定的下屬單位合計限額，分解核定下屬單位的銀行存款限額。財務(wù)部核定的各分(子)公司保留銀行存款限額外的其他賬戶實行零存款管理。上級財務(wù)部門對下屬單位的存款限額不定期進行抽查。

　　6.2 按照股份公司與銀行和中國陽光財務(wù)有限公司簽定的資金集中管理合作協(xié)議 書，各分(子)公司由銀行自動或由分(子)公司自行將其本部銀行賬戶超過限額的資金劃到在中國陽光財務(wù)有限公司的賬戶。對于自動劃款的，分(子)公司下屬單位銀行存款限額外資金，參照股份公司總部的辦法辦理。按照分級管 理的原則，對開通網(wǎng)上銀行查詢業(yè)務(wù)的主要結(jié)算賬戶，各級財務(wù)部門要利用網(wǎng)上銀行手段定期跟蹤管理，其他賬戶采用不定期的方式進行抽查。

　　7 編制月度和年度貨幣資金分析報告

　　7.1 各級財務(wù)部門編制月度和年度貨幣資金分析情況，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。

　　8 貨幣資金管理考核

　　8.1 股份財務(wù)部按照股份公司下達的貨幣資金余額指標(biāo)和銀行存款限額指標(biāo)，每月對分(子)公司進行檢查，年末進行考核并提出建議?？己藞蟾娼?jīng)財務(wù)部主任審核后報股份公司財務(wù)總監(jiān)。

　　8.1.1 分公司財務(wù)部門對貨幣資金余額、銀行存款限額等指標(biāo)進行自檢，并編制自檢報告,自檢報告由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。

　　8.2 各分(子)公司財務(wù)部門按照總部下達的貨幣資金余額指標(biāo)和銀行存款限額指標(biāo)， 對分解給下屬分(子)公司的指標(biāo)每月進行檢查，年末進行考核。考核報告經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后報總會計師。

部門資金管理流程相關(guān)文章：

1.企業(yè)如何做好資金管理工作

2.資金管理制度范文3篇

3.企業(yè)項目資金管理制度范文

4.企業(yè)資金戰(zhàn)略管理的流程是怎樣的

5.公司資金怎么管理