應收賬款催收管理制度范文
應收賬款催收管理制度范文
為了加快資金的周轉(zhuǎn)，最大限度的縮短應收賬款掛賬的時間，提高應收賬款的變現(xiàn)能力，需要制定并實施相應的管理制度。學習啦小編今天為你整理了應收賬款催收管理制度范文，希望對大家有幫助!
應收賬款催收管理制度范文篇一
第1章、總則
第1條、目的
為加強本公司逾期應收賬款催收工作，加快資金的流轉(zhuǎn)速度，提高資金利用效率，促進公司整體經(jīng)濟效益的提高，特制定本制度。
第2條、權(quán)責單位
1、銷售部負責逾期應收賬款的催收工作。
2、財務部負責監(jiān)督、督促銷售業(yè)務員進行逾期應收賬款的催收工作。
第2章、逾期應收賬款催收方法
第3條、發(fā)生客戶拖欠款，銷售人員可根據(jù)客戶的具體情況、信用程度等，采用適當?shù)拇呤辗椒?，以便及時回收逾期貨款。進行銷售款項催收，銷售人員可采用下表所示的方法進行。
第4條、以上六種催收賬款的方法是針對比較難纏、態(tài)度不好、貨款數(shù)額較大、收取極其困難等類型的客戶而使用的，銷售人員應注意掌握分寸，制定好策略，以達到自己收款的目的。切不可盲目實施或魯莽行事，避免造成不必要的后果。
第3章、催收前的準備工作
第5條、銷售人員的回款技能培訓，培訓內(nèi)容主要包括以下方面。
1、對回款的認識、銷售人員回款信心的培養(yǎng)訓練。
2、銷售回款的基本技能，并結(jié)合理論進行討論、演練和總結(jié)。
3、考慮銷售回款過程中的各種環(huán)境和條件，學習成功的回款案例，靈活掌握回款技能。
第6條、銷售資料準備
銷售人員在收款前，運用“客戶銷售統(tǒng)計表”和“客戶貨款回收日報表”兩種表格妥當規(guī)劃，以完成收款任務。
第4章、催收實施管理
第7條、截止到××××年××月××日，××公司(客戶)已收貨，但至今仍沒有付款，銷售人員王××打電話進行催討，并詢問對方是否已經(jīng)收到本公司“到期付款通知單”。
第8條、逾期15天未付款，發(fā)出第一封催討函(見附件1)，并打電話給對方負責人詢問情況，了解××公司(客戶)態(tài)度。
第9條、逾期30天未付款，發(fā)出第二封催討函(見附件2)。再次與對方通電話，并同時停止發(fā)貨。
第10天、逾期90天未付款，發(fā)出第三封催討函(見附件3)，并做好委托××機構(gòu)進行催討回款的準備工作。
第11條、委托法律機構(gòu)進行催討
對于本公司委托法律機構(gòu)進行催討一事，應告知對方，函件內(nèi)容見附件4。
第5章、附則
第12條、本制度自頒布之日起開始實施。
第13條、本制度呈請總經(jīng)理審批后實施;修改、廢止時亦同。
應收賬款催收管理制度范文篇二
1、定期的財務對帳。每隔三個月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次帳目，要主動拒絕用貨款墊支其它款項，同時對帳之后要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。
2、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估，通過銀行、同行業(yè)及社會中介等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負債、經(jīng)營人員變動和財務狀況等相關(guān)信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎(chǔ)上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態(tài)管理，對資信下降的客戶實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施;對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止合作。
3、對應收、應付帳款情況進行全面清理，摸清底數(shù)，準確掌握應收、應付帳款的詳細情況，包括應收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目，并與欠款單位進行核對，及時獲取有效的追款憑據(jù)。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。應付帳款也要及時、主動與供貨企業(yè)核對，建立相應檔案。
4、及時登記每筆往來款項，準確反映應收、應付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、應付帳款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關(guān)人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。
5、及時消化處理當期發(fā)生的呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關(guān)閉的客戶，要積極采取保全債權(quán)措施;已經(jīng)破產(chǎn)的，要及時取得各種法律文書，以備核銷之用;對長期掛帳、事實上已難以收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽諑た钜鞔_責任，報經(jīng)有關(guān)部門審批后，予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務可計入企業(yè)當期損益，年度考核時可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。
6、強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業(yè)合法權(quán)益。對于逾期的貨款，凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務企業(yè)，要做好法律防范的基礎(chǔ)工作。由于債權(quán)企業(yè)追繳不力，錯過法律有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關(guān)人員的責任。
7、對企業(yè)應收、應付帳款的管理納入年度考核經(jīng)營者業(yè)績的重要內(nèi)容，把企業(yè)逾期貨款的清理、追繳情況、呆壞帳的核銷等納入考核體系，并把企業(yè)應收、應付帳款指標作為對企業(yè)法人離任審計評估的重要內(nèi)容。
8、要重視合同，強調(diào)合同。合同是我們催收的有利且有效的法律依據(jù)，財務人員要嚴格按照雙方合同付款條款的規(guī)定，及時向客戶提示付款，并進行跟蹤催收。
9、針對不同的賬齡，采取不同的收款政策。過期較短的客戶，不必過多地打擾;對于過期稍長的客戶，可以婉轉(zhuǎn)寫信催收;過期較長的客戶，要引起足夠重視，一般采取頻繁信件及電話催收;對過期很
長的客戶，采用上述方法無效的，必要時要通過法律手段。
10、催收主要通過電話、傳真等方式，由專人負責催收工作。根據(jù)公司催收工作程序，開展貨款催收工作。每3-4天催收1次，并做好日常催收臺帳記錄。月度對臺帳記錄進行整理、歸檔。
11、財務人員要經(jīng)常與項目部相關(guān)人員溝通，取得項目部的配合，這樣，既可以及時了解和掌握項目進程，積極跟進項目，確定收款時間，也便于及時掌握項目最終報告的提交時間，在報告提交之前，提醒客戶支付項目末期款。同時，通過與業(yè)務人員的及時溝通，還可以及時了解客戶方面人員變動的信息，促使我們更加抓緊時間進行催收或采取相應的應變措施。
12、注重與客戶的溝通。經(jīng)常與客戶對帳，并盡量取得客戶相關(guān)人員的配合，使其愿意協(xié)助我們收取款項。在收到款項后，要回電話給對方，對其大力協(xié)助表示謝意，同時也為以后的繼續(xù)友好合作打下良好的鋪墊。
應收賬款催收管理制度范文篇三
一、目的：
為了加快資金的周轉(zhuǎn)，最大限度的縮短應收賬款掛賬的時間，提高應收賬款的變現(xiàn)能力，根據(jù)公司的情況，特制定本規(guī)則
二、程序：
1、審核：
對所有轉(zhuǎn)入應賬款范圍的款項，首先必須審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍之內(nèi)的一般不予轉(zhuǎn)入，對應收賬款已作不可逆轉(zhuǎn)處理的，需補足手續(xù)或協(xié)助做好向其他會計科目結(jié)轉(zhuǎn)的處理。
2、確認：
(1)每一筆應收帳的賬單，都開列《旅行團(者)費用結(jié)算單》，并進行審核，其內(nèi)容包括：
?、佟⒕频?、車隊、景點、其他協(xié)作旅行社等公司的名稱。
?、?、協(xié)作公司的編號。
?、邸⒐久Q與電腦記錄確定的名稱是否一致。
?、堋⒏黜椯M用消費賬單的內(nèi)容、金額與附件是否一致，與合同簽訂的條款是否相一致。
(2)對需要作調(diào)整的賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同步的調(diào)整。
(3)將經(jīng)調(diào)整后額正確的應收單位、金額轉(zhuǎn)入應收賬款賬戶。
3、催收：
(1)催收的對象分為：
?、?、信用等級A級------正常催收
②、信用等級B級------重點催收
③、信用等級C級------專項催收
(2)催收辦法：
?、?、電話催收。這是最快捷便利的方法，費用相對較低，缺點是雙方有爭議的款項，很難通過電話對賬目，且對一些信用差的單位很難以電話催收奏效，
?、凇⑿藕瘋髡娲呤?。發(fā)送催款通知單，對賬聯(lián)系傳真件，并與電話聯(lián)系交替使用，如得到付賬款承諾一般要求對方將匯單傳真過來。
③、專人上門催收。對金額大、時間久的掛賬，在經(jīng)電話、信函多次催收無效的情況下，需協(xié)同銷售部門一同上門催收。多次催收無效時，必要時可以訴諸法律。
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