債券上市規(guī)則介紹
債券上市必須符合證券交易所和政府有關部門制定的上市制度。而債券上市又有哪些規(guī)則呢?下面是學習啦小編整理的一些關于債券上市規(guī)則的相關資料。供你參考。
債券上市規(guī)則介紹
根據(jù)該《上市規(guī)則》，申請上市的 公司債券期限應為一年以上，實際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元，并須經(jīng)資信評級機構評級，且債券的信用級別良好。債券上市實行上市推薦人制度，債券在交易所申請上市，必須由一至二個交易所認可的機構推薦并出具上市推薦書。交易所設立上市委員會對債券上市申請進行審核，交易所根據(jù)上市委員會意見作出是否同意上市的決定。
《上市規(guī)則》對上市公司債的信息披露作出了與上市公司類似的嚴格規(guī)定，發(fā)行人需定期報告、臨時報告，定期報告包括年度報告和中期報告。發(fā)行人公開披露的信息涉及財務會計、法律、資產(chǎn)評估、資信評級等事項的，應當由會計師事務所(證券從業(yè)資格)、律師事務所、資產(chǎn)評估和評級機構等專業(yè)性中介機構審查驗證，并出具書面意見。針對債券的特點，《上市規(guī)則》要求發(fā)行人披露已發(fā)行債券兌付兌息是否存在違約以及未來是否存在按期償付風險的情況說明、債券跟蹤評級情況說明、涉及和可能涉及影響債券按期償付的重大訴訟事項等內容。債券上市期間，如發(fā)生可能導致債券信用評級發(fā)生重大變化，對債券按期償付產(chǎn)生任何影響的事件或者存在相關的市場傳言，發(fā)行人應當在第一時間向交易所提交臨時報告，并予以公告澄清。交易所將視情況對相關債券進行停牌處理。
關于信用評級，《上市規(guī)則》規(guī)定，發(fā)行人應與債券信用評級機構就跟蹤評級的有關安排作出約定，并于每年6月30日前將上一年度的跟蹤評級報告向市場公告。債券信用評級機構應及時跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況，債券資信發(fā)生重大變化的，應及時調整債券信用等級，并及時向市場公布。
債券上市交易后，如公司出現(xiàn)重大違法行為、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用以及公司最近二年連續(xù)虧損等情況，交易所將對該債券停牌，并在7個交易日內決定是否暫停其上市交易。在上述情形消除后，發(fā)行人可向交易所提出恢復上市的申請，交易所在15個交易日內決定是否恢復其上市。如違法情況后果嚴重，或公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件、二年連續(xù)虧損等情況未能在限期內消除的，以及公司解散、依法被責令關閉或者被宣告破產(chǎn)的，交易所將決定終止其上市。在正常情況下，債券到期前一周終止上市交易。
發(fā)行人及其董事以及上市推薦人違反《上市規(guī)則》有關規(guī)定的，交易所將視情節(jié)輕重予以責令改正、內部批評、在指定報刊上公開譴責、報證監(jiān)會查處以及取消上市推薦人資格等處理。
債券上市程序
(1)發(fā)行公司提出上市申請;
(2)證券交易所初審;
(3)證券管理委員會核定;
(4)訂立上市契約;
(5)發(fā)行公司繳納上市費用;
(6)確定上市日期;
(7)掛牌買賣。在債券上市后，證券交易所一旦發(fā)現(xiàn)該上市債券違背基準規(guī)定，有權停止該債券上市，該債券必須轉為“整頓階段”一定時間后完全停止上市。
債券交易注意事項
(1)記帳式國債的交易方式與股票交易相同，成交后債權的增減均相應記錄在其“證券帳戶”或“基金帳戶”內;無記名國債在賣出交易前，投資者必須將無記名國債拿到指定的證券商處辦理托管手續(xù)，然后在其所指定的證券商處進行交易。買入無記名國債后，投資者需要時，可通過在指定的證券商處辦理提取實物券手續(xù)。
(2)國債現(xiàn)貨計價單位為每百元面額。
(3)國債現(xiàn)貨交易實行“T+1”資金清算，投資者與所指定的證券商在成交后的第二個營業(yè)日辦理交割手續(xù)。
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