董事會秘書制度論文

　　董事會秘書從公司普通文員發(fā)展成為具有獨立法律地位的公司機關,被各國法律規(guī)定為公司高級管理人員,而且逐漸為各國公司法借鑒。下文是學習啦小編為大家搜集整理的董事會秘書制度論文的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　董事會秘書制度論文篇1

　　淺議我國上市公司董事會秘書制度

　　摘要：董事會秘書制度自1993年被動引進我國，已有近二十年歷史，在實踐中凡上市公司也都實際設有該制度，該制度在上市公司的作用日益突出。另一方面，擬IPO數(shù)量以驚人的速度增加，因此，不得不探討上市公司中法人治理結構占重要地位的董事會秘書制度?；谝陨峡紤]，本文首先簡單概述該制度，再評論我國上市公司的董事會秘書制度，最后得出應在聘任、權責及法律責任方面探索該制度，真正發(fā)揮該制度的立法目的。

　　關鍵詞：董事會秘書;法律地位;權責;法律責任

　　一、董事會秘書制度概述

　　董事會秘書并不是董事會的秘書的簡單理解，它是現(xiàn)代公司法人治理結構中關鍵環(huán)節(jié)，是信息披露、監(jiān)督“三會”、協(xié)調(diào)和溝通各方、保護公司和股東利益的公司常設機構，屬于公司高級管理人員范疇。丹尼斯.吉南在其《公司法》一書中這樣描述董事會秘書的制度價值——“依程序性功能為基礎，鑒別功能為根本，制衡功能為輔助”。董事會秘書在英美法系對應companysecretary，直譯為公司秘書，董事會秘書制度被大多數(shù)學者稱之為公司秘書在中國特色化。起源于19世紀40年代的英國，經(jīng)過200多年的發(fā)展，公司秘書經(jīng)歷了從負責公司日常文書處理的普通秘書到公司法定機關的高級管理人員的轉變，在英美法系已經(jīng)比較成熟和完善。我國的董事會秘書制度的建立最初是境內(nèi)公司境外上市的產(chǎn)物，即為國際資本市場準入制度的基本要求，更專業(yè)的表達方式應該是“法律移植”。

　　1993年首批董事會秘書因為解決國有企業(yè)在香港上市而誕生，自此開啟了我國董事會秘書制度的被動移植?！渡钲诮?jīng)濟特區(qū)股份有限公司條例》使得董事會秘書制度首次出現(xiàn)在我國法律法規(guī)中。1994年8月國家證券管理委員會、體制改革委員會聯(lián)合發(fā)布的《到境外上市公司必備條款》規(guī)定了董事會秘書的地位、主要職責、任職條件。自此證監(jiān)會等監(jiān)督機構和深圳、上海證券交易所先后頒布《關于B股上市公司的成立董事會秘書的規(guī)定》、《上市公司董事會秘書管理辦法》、《深圳市監(jiān)管暫行辦法》等，先后加強了上市公司信息披露、公司股份轉讓監(jiān)管的規(guī)定，在董事會秘書制度上展開了有力的積極探索。我國涉及到董事會秘書的現(xiàn)行的法律法規(guī)多達幾十部，目前具有最高法律效力的是《公司法》，另外，主要還有《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法》，深交所創(chuàng)業(yè)板、中小板、主辦上市公司規(guī)范運作指，上交所和深交所股票上市規(guī)則。經(jīng)過上述立法和近20年的實踐，我國已經(jīng)建立起比較健全的董事會秘書制度。

　　二、我國上市公司董事會秘書制度主要內(nèi)容

　　1.法律地位。新《公司法》規(guī)定“上市公司設董事會秘書”，該條款置于“上市公司組織機構的特別規(guī)定“一節(jié)中，表明立法者只強制上市公司中設立董事會秘書制度，而且《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2008年修訂)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2008年修訂)均規(guī)定“上市公司應當設立董事會秘書”，在實踐中也并無除上市公司之外的組織主動設置董事會秘書，這遠遠小于英美法系公司秘書制度的應用范圍。2006年5月18日起實施的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》在第九節(jié)公司治理中第一條就規(guī)定“發(fā)行人應披露股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度的建立健全及運行情況”，強調(diào)和突出了董事會秘書制度在法人治理結構的重要地位，以至于在公司申請上市中成為衡量其法人治理結構是否完善、運行是否規(guī)范的主要依據(jù)之一，在券商的招股說明書和律師的法律工作報告中都可見對該制度的描述和判斷，我國對董事會秘書制度重視可見一斑。以此推理，法律法規(guī)賦予董事會秘書以高級管理人員地位就理所當然。新《公司法》等規(guī)定“高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員”。

　　2.任職資格?；诙聲貢陨先绱烁叩闹匾院偷匚?，英美法系，包括我國都從積極條件和消極條件方面嚴格規(guī)定了其任職資格。積極條件方面，“高級”管理人員身份必然要求較高的職業(yè)道德和人品，其工作職責的綜合性決定了財務、法律、管理等個人素質(zhì)的綜合性，而考核個人綜合素質(zhì)的方式之一就是獲得相應資格證書;消極條件方面，則強調(diào)最近三年違規(guī)違法行為的存在阻礙其任職。值得一提的是，任職資格中只規(guī)定“本公司現(xiàn)任監(jiān)事”不得兼任董事會秘書，并沒有排除董事，這就為實踐買下了隱患——董事兼任董事會秘書，董事會秘書成為董事會的附屬物，使該制度形同虛設。

　　3.權責。大多數(shù)學者將其喻為“新聞發(fā)言人”、“利益交匯點”、“溝通樞紐”、“公司治理守門人”、“完善法人治理結構的催化劑”或“利益相關者橋梁、紐帶”，充分體現(xiàn)了其權責和作用?！逗ＷC券交易所上市公司董事會秘書管理辦法》中，“上市公司董事會秘書是上市公司與本所之間的指定聯(lián)絡人。本所僅接受董事會秘書或代行董事會秘書職責的人員以上市公司名義辦理信息披露、公司治理、股權管理等其相關職責范圍內(nèi)的事務?！薄爸付?lián)絡人”是交易所與董事會秘書制度之間的關系，該聯(lián)系除通過備案形式外，還有以下方式建立：《首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》第十條“申請文件的扉頁應標明發(fā)行人董事會秘書及有關中介機構項目負責人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式”，即上市前的聯(lián)系;公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第30、31號文件規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板上市公司年度、半年度報中應披露“董事會秘書及董事會證券事務代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真及電子信箱”，即上市后的聯(lián)系。

　　公司治理方面，董事會秘書應協(xié)助董事會建立健全的公司治理制度，包括組織、列席“三會”，監(jiān)督公司最基本的權利、執(zhí)行、監(jiān)督機構有效、合法運行;協(xié)助構建公司內(nèi)部控制制度，建立相互制約的業(yè)務組織形式和職責分工體制，保障公司高效、安全發(fā)展。但實際上，董事會秘書因由董事會聘任的“出身”，受限于董事會，公司治理方面作用微乎其微，“三會”流于形式，僅僅應付交易所而已。 　　董事會秘書的信息披露是僅次于公司治理的一項權責。上市公司披露的信息是社會公眾投資決策的主要依據(jù)，關系到投資主體的利益、資本市場的正常運作，真實、全面、及時、充分地進行信息披露至關重要。上市公司這一重要權責主要靠董事會秘書履行，包括建立完善的信息披露制度、負責重大信息保密，督促上市公司及時、有效的發(fā)布信息。

　　董事會秘書負責的股權事務包括建立、保管公司持股股東資料，監(jiān)督股票限售、鎖定執(zhí)行，建立健全投資者關系管理制度。近年來，中國開始引進和重視投資者關系管理，即建立公司與投資者、潛在投資者、中介機構之間的有效溝通機制，旨在保護投資者、實現(xiàn)股東價值最大化、吸引長期投資，進而保障公司投融資。投資者關系管理是資本市場繁榮發(fā)展、投資人素質(zhì)不斷提高的必然要求。在機構投資者占證券市場主導地位的英美法系國家，投資者關系管理理論和制度相當完善，甚至有國內(nèi)和國際投資者關系協(xié)會。在我國立法上，深交所對投資者關系管理的規(guī)定比較完備，《中小板上市公司規(guī)范運作指引》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》詳細規(guī)定了投資者管理的基本原則、途徑、投資者關系管理檔案制度等。但是在實際運作過程中，投資者關系制度的效用沒有真正發(fā)揮，值得繼續(xù)探討和研究。

　　4.法律責任。新《公司法》“法律責任”一章并沒有涉及任何高級管理人員，包括董事會秘書的法律責任，在“公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務”里也只簡單提及違法行為所得收入歸公司、承擔公司的損失的賠償責任以及被提起訴訟的可能性。在深交所和上交所的規(guī)定中，也只是無管痛癢的通報批評、公開譴責、注銷董事會秘書資格證書。這些法律責任都過于簡單、籠統(tǒng)，不足以彌補董事會秘書導致的證券市場的損失。刑法第一百八十條內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪也只是關于內(nèi)幕消息的惡意利用及傳播，并無真正涉及信息披露權責，更不用說公司治理、股權管理、投資者關系管理方面。也就是說當今中國，并沒有建立符合實際情況的梯度法律責任制度，放縱了違法違規(guī)行為，也使得董事會秘書制度作用無法真正發(fā)揮，無法實現(xiàn)當初立法和引進目的。

　　三、結語

　　國外實踐表明董事會秘書制度能夠有效溝通各方、提高公司運作效率、保護中小股東和債權人利益，因此我國從被動接受到積極探索和完善。歷經(jīng)近20年的發(fā)展，中國已經(jīng)建立相對完善的董事會秘書制度，明確了法律地位和資格，規(guī)定了權責和法律責任，但是問題仍然不容忽視：兼任隱患使其形同擺設，隸屬董事會的身份無法使其有效監(jiān)督“三會”，法律責任體系的缺乏助長其違法違規(guī)?，F(xiàn)階段應該在現(xiàn)有董事會秘書框架結構里進一步解決以上問題，根據(jù)中國證券市場和上市公司的實際情況尋找完善之道，以助中國證券市場的健康和資本市場與國際真正的接軌。

　　參考文獻：

　　[1]曹焱.董事會秘書制度法律探析.河海大學學報.2004(9).

　　[2]趙海偉.我國董事會秘書制度研究.中國政法大學.2011年.

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